資金管理財務(wù)管理論文

　　一、對資金管理的正確認(rèn)識

　�。ㄒ唬┵Y金管理是企業(yè)資金籌集方面的管理

　　從資金運動管理來看，首先就是要處理好籌集資金以及投放資金的問題。市場經(jīng)濟(jì)為現(xiàn)代化企業(yè)創(chuàng)造了來源廣泛、多種方式的籌資渠道，也為企業(yè)提供了相當(dāng)數(shù)量的籌資源泉。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和財務(wù)部門要根據(jù)照本企業(yè)的發(fā)展需要、資金市場中的供求自己、資金成本的多少、經(jīng)營回收的具體狀況等，收集相應(yīng)的資金信息，實施科學(xué)的經(jīng)濟(jì)評估和預(yù)測活動，決定經(jīng)濟(jì)性強的資金來源，平衡資產(chǎn)和負(fù)債，不但要能夠確保資金有非常暢通的渠道和來源，而且可以在很大程度上抵抗企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的水平。

　　（二）資金管理是企業(yè)資金投入配置方面的管理

　　在管理資金運動時，要管理好資金的投入配置，具體體現(xiàn)在生產(chǎn)、銷售以及分成等環(huán)節(jié)，此外上述財務(wù)活動亟需的資金會出現(xiàn)耗資、補償和增值現(xiàn)象，記錄、分析、計量以及反映相應(yīng)的財務(wù)信息，如所有者權(quán)益、資產(chǎn)以及負(fù)債等方面。為企業(yè)決策提供關(guān)于財務(wù)財務(wù)管理活動的正確信息和資料。企業(yè)要能夠?qū)⑵髽I(yè)目標(biāo)、自身的薄弱環(huán)節(jié)、增值鏈與資金配置密切聯(lián)系起來，以資金的運用效率、效益為導(dǎo)向，切實發(fā)揮出企業(yè)所具有的整體優(yōu)勢，把為數(shù)不多的資金用在提升經(jīng)濟(jì)效益方面，強化預(yù)算、資金流動性和投資方向等。

　�。ㄈ�）資金管理是企業(yè)資金使用效率方面的管理

　　合理地配置企業(yè)中的資源和資金，能夠有效地實現(xiàn)資金管理的目標(biāo)，它的目標(biāo)是為企業(yè)帶來更大、更高的經(jīng)濟(jì)效益。因此要盡可能地提升使用資金的水平和效率，增加企業(yè)資金的附加值。資金效率管理是企業(yè)管理過程中非常關(guān)鍵的系統(tǒng)工程之一。企業(yè)中的財務(wù)部門管理著企業(yè)資金的運作，這個部門要能夠與其他部門緊密地配合與合作，企業(yè)要能夠從產(chǎn)、銷，供、財、人以及物等方面著手，在研發(fā)設(shè)計產(chǎn)品、投資、售后服務(wù)、生產(chǎn)以及經(jīng)營管理等諸多環(huán)節(jié)，持續(xù)地提升資金使用效率，。

　　二、資金管理在財務(wù)管理中的意義

　�。ㄒ唬�、資金是企業(yè)生存、發(fā)展的必要保證

　　企業(yè)所有的生產(chǎn)經(jīng)營活動均能夠體現(xiàn)為企業(yè)資金自身的運動過程，也就是運用、籌集、分配和收回資金的過程。企業(yè)為了穩(wěn)定地、長期地生存和發(fā)展，要擁有下列兩大條件：首先要能夠以收入抵消支出，然后是到期償還相關(guān)債務(wù)，此類活動都要有資金來支持。因此資金就是企業(yè)得以生存和發(fā)展的生命，如果資金周轉(zhuǎn)緩慢或者出現(xiàn)了停滯，就會阻礙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，企業(yè)不能正常地生存以及發(fā)展。假如企業(yè)的效益不好、出現(xiàn)了經(jīng)營困難問題，市場環(huán)境不好、產(chǎn)業(yè)政策出現(xiàn)偏差，技術(shù)落后、成本較高等，都會對企業(yè)的發(fā)展生存產(chǎn)生很大程度的影響。一般而言，企業(yè)未能有效地運用相關(guān)資金，形成了資金周轉(zhuǎn)不暢現(xiàn)象，直接妨礙了企業(yè)的正常經(jīng)營、生產(chǎn)、管理活動。

　�。ǘ�）、加強資金管理，實現(xiàn)財務(wù)管理目標(biāo)

　　企業(yè)實施財務(wù)管理的總目標(biāo)是為了提升經(jīng)濟(jì)效益，阿得最大化的企業(yè)價值。因為資金運動能夠有效地反映出企業(yè)在經(jīng)營、生產(chǎn)活動中的效果和質(zhì)量，所有有效地實施企業(yè)的資金活動，能夠提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營管理水平。企業(yè)必須要加強企業(yè)的資金管理，合理地進(jìn)行資金供應(yīng)、減少資金運用成本、提升資金周轉(zhuǎn)的速度、健全資金控制和監(jiān)督機制，使得企業(yè)現(xiàn)金流達(dá)到良性循環(huán)的狀況，有效地實現(xiàn)財務(wù)管理目標(biāo)，這樣才能更好地有助于實現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。

　　作者：劉曉瑩 單位：西安科技大學(xué)高新學(xué)院

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