(精)公司財(cái)務(wù)管理制度
在社會(huì)一步步向前發(fā)展的今天，人們運(yùn)用到制度的場合不斷增多，制度就是在人類社會(huì)當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。我敢肯定，大部分人都對(duì)擬定制度很是頭疼的，下面是小編為大家收集的公司財(cái)務(wù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
公司財(cái)務(wù)管理制度1
總則
1、依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度》。
2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度。
財(cái)務(wù)管理細(xì)則
一、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)
1、按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。
2、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)。
3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作。
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(二)出納職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。
二、現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的《現(xiàn)金支出證明單》、《現(xiàn)金收入證明單》逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式三聯(lián)的《現(xiàn)金收入證明單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
4、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。
5、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。
三、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的銀行單據(jù)，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額。
3、出納收取支票時(shí)，須立即開具一式三聯(lián)的《支票收取登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫《支票領(lǐng)用單》，由經(jīng)辦人、主管會(huì)計(jì)、總經(jīng)理簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、出納依據(jù)支票領(lǐng)取單，序時(shí)登記在支票領(lǐng)取簿上，加強(qiáng)支票管理。
四、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、印章包括企業(yè)公章、合同專用章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人私章。
3、財(cái)務(wù)專用章和法人私章分別由會(huì)計(jì)和出納負(fù)責(zé)保管。
4、公章使用應(yīng)在《公章使用登記簿》登記。
五、現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。
3、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。
六、支出審批制度
(一)目的
1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。
2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。
(二)審批程序
(三)計(jì)劃審批內(nèi)容
1、購買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材支出計(jì)劃，由行政負(fù)責(zé)人填制辦公用品請(qǐng)購單，報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，領(lǐng)用時(shí)，需在辦公用品領(lǐng)用單上簽名。每月底由行政負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)提供有關(guān)方面的明細(xì)表。
2、固定資產(chǎn)與辦公家具：其購買由各部門報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、工資、獎(jiǎng)金的支出：
(1)考勤專員負(fù)責(zé)每月員工考評(píng)及員工動(dòng)態(tài)資料的編制。
(2)出納員負(fù)責(zé)員工工資計(jì)算和《工資發(fā)放表》的編制。
(3)主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審核。
(4)總經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審批。
4、提取備用金：
(1)提取備用金，由出納或者備用金申請(qǐng)人填寫《備用金提取申請(qǐng)表》，報(bào)主管會(huì)計(jì)審核簽字，總經(jīng)理審批簽字，方可提取。
5、借款審批：
(1)員工因工作需要領(lǐng)取現(xiàn)金及支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，到出納處領(lǐng)取。
(2)凡屬于出差借款的，在填寫“借款單”之前，還應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)表”，總經(jīng)理審批。
(3)若發(fā)生支票遺失，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)人員辦理支票掛失手續(xù)。
(四)報(bào)銷手續(xù)
1、應(yīng)酬費(fèi)的報(bào)銷：
(1)商業(yè)聚會(huì)及宴請(qǐng)客戶，應(yīng)限制在合理的食物和飲料之內(nèi)。并應(yīng)在業(yè)務(wù)招待費(fèi)用明細(xì)表上清晰，詳細(xì)地注明宴請(qǐng)的對(duì)象，時(shí)間，地點(diǎn)及目的。
2、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷:
(1)無論是出差還是在工作所在地，市區(qū)內(nèi)的外出公干，應(yīng)盡量利用公共交通工具(巴士，公共汽車，地鐵，輕軌等)。在綜合考慮時(shí)間，效率，便捷(如需多次轉(zhuǎn)車)，方便(如攜帶行李，工具等)等因素的情況下，可乘坐出租車，報(bào)銷時(shí)需在發(fā)票上注明乘車事由，及起止地點(diǎn),出租車費(fèi)每張限額為50元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)。
3、電話費(fèi)用報(bào)銷：
(1)銷售人員每月限額300元，后勤人員每月限額100元，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(使用公司手機(jī)者除外)
4、私車公用費(fèi)用報(bào)銷：
如員工用私車處理公務(wù)而產(chǎn)生的有關(guān)費(fèi)用，根據(jù)以下規(guī)定由公司報(bào)銷：
(1)1.2元/公里過路費(fèi)停車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。所有用車記錄必須填寫行車記錄表，報(bào)銷時(shí)附帶記錄表復(fù)印件。
(2)用車費(fèi)用報(bào)銷每月一次，單獨(dú)填寫遞交。
(3)周五用車結(jié)束后，請(qǐng)將車停回公司停車場，鑰匙交由公司行政人員保管。如有特殊情況需要周末用車，報(bào)告公司后方可使用。
5、差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定：
為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：
(1)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
a.差旅個(gè)人工作用餐補(bǔ)貼：
每人每餐標(biāo)準(zhǔn)30元，不包含早餐，不需要發(fā)票，審批后直接領(lǐng)取。
b.宴請(qǐng)客戶用餐標(biāo)準(zhǔn)：
實(shí)報(bào)實(shí)銷，所有參與者平均每人不得超過200元，如有超標(biāo)現(xiàn)象，須總經(jīng)理特批。
c.交通費(fèi)：
私車公用：根據(jù)出車表記錄，按照1.2元/公里進(jìn)行補(bǔ)貼(包含油費(fèi)，停車費(fèi))，過路橋費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
公共交通：本著快捷/安全/節(jié)約的'原則，實(shí)報(bào)實(shí)銷。城市內(nèi)提倡坐地鐵/公交車，每天的士費(fèi)用不得超過100元，如有超標(biāo)現(xiàn)象，須總經(jīng)理特批
d.住宿費(fèi)：
住宿費(fèi)用每天不得超過280元，實(shí)報(bào)實(shí)銷，報(bào)銷時(shí)須提供發(fā)票及賬單。出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。
(2)出差人員出差需持有公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表中需注明稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單和費(fèi)用報(bào)銷單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)部存檔。
5、費(fèi)用報(bào)銷單注意事項(xiàng)：
(1)原始票據(jù)由右至左呈“魚鱗狀”錯(cuò)疊粘貼。不要超過規(guī)定的粘貼紙。原始憑據(jù)較多的按同類分類貼報(bào)銷單原始憑據(jù)附后，寫上報(bào)銷人等內(nèi)容，領(lǐng)導(dǎo)只在報(bào)銷單上簽字。
(2)按規(guī)定分類標(biāo)準(zhǔn)粘貼，同類費(fèi)用粘在一張報(bào)銷單上，不要將各類費(fèi)用混雜一起，以便財(cái)務(wù)人員分類歸集成本。
(3)費(fèi)用報(bào)銷單上部門、日期、附件頁數(shù)、用途等填寫完整;不得涂改;大小寫金額一致。
(4)發(fā)票填寫完整，抬頭正確，定額發(fā)票填寫客戶名稱;報(bào)銷人在發(fā)票上簽字，經(jīng)辦人應(yīng)查詢發(fā)票真?zhèn)巍?/p>
(5)票據(jù)粘貼單要填寫單據(jù)張數(shù)與金額。
(6)差旅費(fèi)報(bào)銷需附出差申請(qǐng)單。
(7)購買辦公用品需附發(fā)票、入庫單，保證入庫金額與報(bào)銷金額一致。
(8)購買低值易耗品和固定資產(chǎn)需附發(fā)票、低值易耗品或資產(chǎn)購置請(qǐng)購單、入庫單等及出庫單。
(9)快遞費(fèi)由行政人員統(tǒng)一報(bào)銷。
6、各類報(bào)銷費(fèi)用明細(xì)
(1)辦公用品-辦公用品、文具。(500元以上須附清單)
(2)培訓(xùn)費(fèi)-員工培訓(xùn)費(fèi)、購書。
(3)印刷費(fèi)-復(fù)印、印刷、資料制作費(fèi)。
(4)快遞費(fèi)-郵費(fèi)、快寄費(fèi)等。
(5)電話費(fèi)-座機(jī)費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)電話費(fèi)。
(6)交通費(fèi)-車費(fèi)、出租車費(fèi)、小車過路費(fèi)、汽油費(fèi)、租車費(fèi)。
(7)維修費(fèi)-辦公設(shè)備維修、建筑物及公共設(shè)施維修。
(8)宣傳費(fèi)-訂報(bào)、廣告、標(biāo)牌、宣傳等。
(9)招待費(fèi)-餐費(fèi)、食品、飲料、禮品。
(10)其他-上述未列入的費(fèi)用但用于公司合理的費(fèi)用項(xiàng)目。
七、往來帳務(wù)管理制度
(一)應(yīng)收帳款及銷售管理
1、公司業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的商品或服務(wù)后，應(yīng)及時(shí)把收貨認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。
2、 "現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨"的原則，所以原則上不允許賒銷，對(duì)確需賒銷的，應(yīng)先總經(jīng)理提出書面報(bào)告，報(bào)告中必須要說明出現(xiàn)應(yīng)收賬款單位的資信狀況(包括其經(jīng)營資格、資信狀況及經(jīng)營能力等)，報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理審批，且該應(yīng)收賬款的期限不能超過一個(gè)月。對(duì)應(yīng)收賬款超過一個(gè)月的單位，業(yè)務(wù)人員必須及時(shí)書面報(bào)告財(cái)務(wù)部并采取措施，并指定專人負(fù)責(zé)解決。
3、每月末應(yīng)編報(bào)"應(yīng)收賬款對(duì)賬明細(xì)表"客戶對(duì)賬，并獲得客戶簽字、蓋章的確認(rèn)書。
八、發(fā)票管理制度
(一)對(duì)外銷售開具發(fā)票的規(guī)定
1、根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定，會(huì)計(jì)專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購、開具和保管業(yè)務(wù)。
2、申請(qǐng)開具發(fā)票需提供銷售合同，發(fā)票開具申請(qǐng)單。發(fā)票申請(qǐng)單上要填寫客戶詳細(xì)的名稱;客戶為自然人的，要如實(shí)填寫姓名。
3、所有對(duì)外出具的發(fā)票，均得經(jīng)辦人在發(fā)票登記簿上簽字登記。發(fā)票簽收單位需在發(fā)票簽收到上簽名并掃描或傳真回傳。
4、對(duì)于賒銷的，除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。
5、增值稅專用發(fā)票的開具對(duì)象僅限于具有一般納稅人資格的公司，對(duì)一般納稅人以外的任何單位和個(gè)人不得開具增值稅專用發(fā)票。
6、需要開具增值稅專用發(fā)票的新客戶，須提供該單位的一般納稅人資格認(rèn)證，稅務(wù)登記證副本復(fù)印件，并在復(fù)印件上加蓋單位公章，同時(shí)提供在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的單位電話號(hào)碼，開戶銀行名稱和銀行賬號(hào)。
7、公司經(jīng)辦業(yè)務(wù)員依據(jù)出納開具的收款收據(jù)，或?qū)Ψ降氖肇泦螕?jù)，按稅務(wù)登記證上的單位名稱，編制開票申請(qǐng)單(開票申請(qǐng)單附后)，要做到字跡清楚，項(xiàng)目齊全，計(jì)算準(zhǔn)確，交主管會(huì)計(jì)開票。開票申請(qǐng)單和發(fā)票記賬聯(lián)一同作為記賬憑證附件。
8、對(duì)于增值稅發(fā)票上的記載事項(xiàng)有變動(dòng)的，客戶要及時(shí)提供變更證明，以利業(yè)務(wù)結(jié)算;變更證明要即及時(shí)作附件入賬或歸檔管理。
9、退貨發(fā)票的處理：對(duì)于批準(zhǔn)的退貨，將已開具給客戶的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)(購貨方未作賬務(wù)處理或原未交給客戶的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián))或購貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《銷售退回及折讓證明單》(購貨方已作賬務(wù)處理)，粘附在紅字發(fā)票存根聯(lián)后，作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)，并按照退回單據(jù)開具相應(yīng)的紅字發(fā)票(附紅字記賬聯(lián)外，其他聯(lián)次均不得撕下)，編制通用記賬憑證，并在紅字發(fā)票存根聯(lián)注明原藍(lán)字發(fā)票及紅字發(fā)票的記賬聯(lián)存放地點(diǎn)。
(二)增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的規(guī)定
1、接受發(fā)票要嚴(yán)格按照國家關(guān)于《違反發(fā)票管理的處罰》的條款進(jìn)行審核。
2、接受的發(fā)票要依實(shí)際交易的金額為準(zhǔn)，票面要整潔，項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續(xù)齊備，計(jì)算準(zhǔn)確，并與所附的其他資料相符。
3、交易合同或協(xié)議的單位名稱要與關(guān)于該單位的往來款項(xiàng)的單位名稱，及提供發(fā)票的單位名稱相一致;如果名稱等記載事項(xiàng)發(fā)生變更，對(duì)方一定要提供變更證明，并加蓋單位公章，作附件入賬或存檔備查。
4、對(duì)于接受的增值稅專用發(fā)票除參照以上規(guī)定審核外，應(yīng)先到稅務(wù)機(jī)關(guān)及時(shí)辦理認(rèn)證手續(xù)，然后再辦理業(yè)務(wù)結(jié)算手續(xù);
5、接受發(fā)票要根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和實(shí)際情況索取具有抵扣作用的發(fā)票，以降低成本、費(fèi)用;對(duì)無法提供具有抵扣作用的發(fā)票或無資格提供該類發(fā)票的單位，可以讓其提供無抵扣作用的發(fā)票，但要以扣除稅額后的金額結(jié)算。
6、業(yè)務(wù)人員取得符合抵扣條件的增值稅發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)辦理實(shí)物入庫、票據(jù)入賬手續(xù)，不得拖延，暫時(shí)無法完成貨物品質(zhì)鑒定的，可先辦理入庫、入賬手續(xù)，但須通知財(cái)務(wù)部門暫不作為付款依據(jù)。
(三)運(yùn)輸發(fā)票的規(guī)定
1、運(yùn)輸發(fā)票。列運(yùn)費(fèi)必須取得"公路、內(nèi)河運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票"，貨物代理業(yè)的發(fā)票和定額發(fā)票不予抵扣。合規(guī)的運(yùn)輸發(fā)票，按照結(jié)算金額的7%的抵扣率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額(或根據(jù)稅務(wù)局要求進(jìn)行調(diào)整)，隨同運(yùn)費(fèi)支付的裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等雜費(fèi)不得計(jì)算扣除進(jìn)項(xiàng)稅額。
(四)應(yīng)付帳款管理
1、付款申請(qǐng)單流程
(1)經(jīng)辦部門經(jīng)辦人員提出付款申請(qǐng)，填寫付款申請(qǐng)單。
(2)財(cái)務(wù)部審核申請(qǐng)金額及付款進(jìn)度與合同約定是否一致，簽字確認(rèn)，或駁回
(3)總經(jīng)理審核申請(qǐng)金額及付款進(jìn)度與合同約定是否一致，簽字確認(rèn)，或駁回。
(4)簽批后的付款申請(qǐng)單交出納付款。付款申請(qǐng)單必須填寫完整，不得涂改，且大小寫一致，付款后出納連同銀行水單交財(cái)務(wù)做賬
2、流程圖：
九、存貨管理制度
(一)采購管理
1、國內(nèi)產(chǎn)品采購基本流程：由采購員編制采購訂單，上報(bào)總經(jīng)理審批，經(jīng)審批后由采購人員組織采購。經(jīng)確認(rèn)的采購訂單及采購合同復(fù)印件交主管會(huì)計(jì)入賬。
2、進(jìn)口產(chǎn)品采購基本流程：
3、采購人員應(yīng)與供貨商簽訂采購合同。合同簽訂嚴(yán)格按照合同管理制度規(guī)定的流程和要求執(zhí)行。
4、所有采購物質(zhì)必須辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，填制驗(yàn)收入庫單，一式兩聯(lián)，一聯(lián)交主管會(huì)計(jì)入賬。
5、退貨由采購人員上報(bào)總經(jīng)理后與供貨商統(tǒng)一協(xié)調(diào)，經(jīng)協(xié)調(diào)辦理退貨，應(yīng)填制退貨單，一式兩聯(lián)，一聯(lián)交主管會(huì)計(jì)入賬。
(二)銷售發(fā)貨管理
1、發(fā)貨統(tǒng)一使用發(fā)貨單。
2、發(fā)貨應(yīng)當(dāng)以有效的書面證明為依據(jù)，嚴(yán)禁憑電話通知等形式發(fā)貨。有效的書面證明指傳真，領(lǐng)導(dǎo)審批，客戶簽字蓋章，銷售經(jīng)辦人簽字等，有效的書面證明應(yīng)上報(bào)主管會(huì)計(jì)備案。
3、發(fā)貨單隨貨開出，并隨貨寄出，發(fā)貨后，銷售經(jīng)辦人和主管會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)跟蹤管理，落實(shí)客戶是否安全收到商品。
4、客戶收到商品應(yīng)當(dāng)在發(fā)貨驗(yàn)收聯(lián)上簽署驗(yàn)收回執(zhí)，并加蓋公章。
5、客戶驗(yàn)收回執(zhí)應(yīng)當(dāng)規(guī)范管理，定期裝訂成冊(cè)，客戶驗(yàn)收回執(zhí)由主管會(huì)計(jì)保管。
6、銷售退貨應(yīng)該嚴(yán)格控制，當(dāng)月銷售尚未開具增值稅發(fā)票而退貨的，經(jīng)總經(jīng)理審批退貨證明單，可辦理退貨手續(xù);當(dāng)月已開具增值稅發(fā)票，下月出現(xiàn)退貨的，需要稅務(wù)局開具的紅字發(fā)票申請(qǐng)單并報(bào)總經(jīng)理審批，方可辦理退貨。
(三)庫存管理
業(yè)務(wù)人員需合理使用財(cái)務(wù)軟件，及時(shí)登記采購入庫，銷售出庫，保證庫存與賬面一致。檸檬云進(jìn)銷存管理即將上線，敬請(qǐng)期待~
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