公司財(cái)務(wù)管理制度（精選11篇）
現(xiàn)如今，制度使用的情況越來(lái)越多，好的制度可使各項(xiàng)工作按計(jì)劃按要求達(dá)到預(yù)計(jì)目標(biāo)。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編精心整理的公司財(cái)務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
公司財(cái)務(wù)管理制度 篇1
全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛(ài)崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù)意識(shí)。
一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。
5、進(jìn)行成本、費(fèi)用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
7、參與公司工程承包合同和采購(gòu)合同的評(píng)審工作。
8、及時(shí)核算和上繳各種稅金。
9、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。
10、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
12、加強(qiáng)本部門(mén)人員的培訓(xùn)，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。
二、借款和各種費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度
借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：
1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)5天無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者，不得再借款。
2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請(qǐng)一代理人到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。
3、日常費(fèi)用借款：各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫(xiě)好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門(mén)、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
4、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。
5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
7、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門(mén)經(jīng)理以上級(jí)別人員批準(zhǔn)后方可借支。
三、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：
1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。
3、報(bào)銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)；
4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)；
5、補(bǔ)充說(shuō)明
如報(bào)銷(xiāo)審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話(huà)聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷(xiāo)，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。
財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫(kù)；
2、順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，每周一填寫(xiě)貨幣資金周報(bào)表；
3、保管好庫(kù)存現(xiàn)金，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失；
4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章；
5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；
6、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類(lèi)帳、總帳；
7、全面了解、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行；
8、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類(lèi)帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳；
9、對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理；按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫(kù)存材料等資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)；
10、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚；
11、負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案；
12、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開(kāi)竣工時(shí)間及項(xiàng)目部人員構(gòu)成等；
13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費(fèi)用項(xiàng)目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項(xiàng)目部回款；
14、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制；
15、每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)帳；
16、及時(shí)、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；
17、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購(gòu)、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款；
18、工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核；
19、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案；
20、進(jìn)行成本費(fèi)用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益；
21、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目、采購(gòu)部與材料供應(yīng)商的結(jié)算；
22、認(rèn)真貫徹國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議；
23、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。
1、票據(jù)的`種類(lèi)：
�。�1）外部取得的原始發(fā)票；
�。�2）公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單；
�。�3）公司自制的支出證明單。
2、票據(jù)的報(bào)銷(xiāo)要求：
�。�1）外部取得的原始發(fā)票：要求填寫(xiě)齊全、字跡清晰，包括客戶(hù)名稱(chēng)（填寫(xiě)陜西藝林實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司）、服務(wù)項(xiàng)目、金額（大小寫(xiě)應(yīng)一致）、收款單位蓋章、日期。
�。�2）公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：此報(bào)銷(xiāo)單專(zhuān)為出差報(bào)銷(xiāo)使用，后附出差火車(chē)、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫(xiě)明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出總報(bào)銷(xiāo)金額。票面不允許有任何涂改。
（3）公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對(duì)于確實(shí)無(wú)法取得原始票據(jù)的情況，填寫(xiě)此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報(bào)銷(xiāo)；另一種為對(duì)于一次報(bào)銷(xiāo)，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。
附則
本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
公司財(cái)務(wù)管理制度 篇2
第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：
（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。
�。ǘ┙⒔∪�(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。
（三）積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。
（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。
�。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖�，及時(shí)完成需要上交的'稅收及管理費(fèi)用。
�。⿲�(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
（七）完成公司交給的其他工作。
第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒(méi)有專(zhuān)職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。
第四條公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：
�。ㄒ唬┚幹坪蛨�(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金；
�。ǘ┻M(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；
�。ㄈ┙⒔∪�(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：
�。ㄋ模┏修k公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：
�。ㄒ唬┌凑諊�(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。
�。ǘ┌凑战�(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。
�。ㄈ┩咨票９軙�(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。
�。ㄋ模┩瓿煽偨�(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責(zé)是：
（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。
�。ㄈ┙⒔∪F(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
�。ㄋ模﹪�(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
�。ㄎ澹┓e極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。
公司財(cái)務(wù)管理制度 篇3
第一章財(cái)務(wù)管理目的
第一條維護(hù)企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行管理，達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。
第二章財(cái)務(wù)管理工作職責(zé)
第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報(bào)總公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。
第四條每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，分季度對(duì)照計(jì)劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計(jì)劃的原因，報(bào)總經(jīng)理。
第五條對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行管理。
第六條規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為。
第七條參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，各條塊的財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與本企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)合同的簽定，對(duì)合同未經(jīng)各部門(mén)會(huì)簽即要求付款的情況，財(cái)務(wù)人員有責(zé)任提出異議，并上報(bào)公司總經(jīng)理。
第八條執(zhí)行公司會(huì)議制度，定期參加工作會(huì)議，匯報(bào)工作，解決問(wèn)題。
第九條明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。
第三章資產(chǎn)管理
第十條流動(dòng)資產(chǎn)的管理
第十一條固定資產(chǎn)管理
1、下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長(zhǎng)審批通過(guò)，方可執(zhí)行。
2、對(duì)于固定資產(chǎn)其他方面的管理，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。
3、低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。
第四章內(nèi)部報(bào)銷(xiāo)的管理
第十二條本規(guī)定適用于公司。
第十四條報(bào)表種類(lèi)
1、旬報(bào)
2、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析
3、內(nèi)部報(bào)表（根據(jù)公司的`不同行業(yè)性質(zhì)制定的內(nèi)部報(bào)表）
第十五條上報(bào)時(shí)間
1、旬報(bào)：每月12日、22日分別報(bào)告前十日財(cái)務(wù)收支情況，2日?qǐng)?bào)告上月財(cái)務(wù)收支情況。遇節(jié)假日順延。
2、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析：每月10日前上報(bào)。
3、各類(lèi)內(nèi)部報(bào)表：每月10日前上報(bào)。
第十六條報(bào)表要求
1、報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整。
2、上報(bào)時(shí)間應(yīng)準(zhǔn)時(shí)。
3、在旬報(bào)中應(yīng)及時(shí)反映特殊的、不常有的財(cái)務(wù)收支情況，并詳細(xì)附于文字說(shuō)明。
4、報(bào)表格式由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定。
第十七條對(duì)各條塊執(zhí)行制度情況的管理。
1、結(jié)合總公司下發(fā)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上報(bào)下屬各塊經(jīng)營(yíng)者對(duì)指標(biāo)的完成情況，并由董事長(zhǎng)決定處理措施。
2、對(duì)下屬各條塊違反財(cái)務(wù)制度的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)由當(dāng)事人少交書(shū)面檢查，上報(bào)董事長(zhǎng)，并按分級(jí)管理?xiàng)l例，對(duì)相應(yīng)負(fù)責(zé)人追究責(zé)任。
公司財(cái)務(wù)管理制度 篇4
一、總則
1、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；
2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；
財(cái)務(wù)管理細(xì)則
一、總原則
1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。
二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)
1、對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。
2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、其他相關(guān)工作。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)主管職責(zé)
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。
3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門(mén)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。
9、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的`制定。
10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
�。ㄈ⿻�(huì)計(jì)職責(zé)
1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；
2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；
3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；
4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
�。ㄋ模┏黾{職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。
3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。
三、現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見(jiàn)支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)（詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定）。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。
四、支票管理
1、支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。
3、出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開(kāi)出。
5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)。
6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。
六、現(xiàn)金、銀行存款的盤(pán)查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。
3、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。
公司財(cái)務(wù)管理制度 篇5
第一章總則
第一條爲(wèi)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
第三條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
�。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
�。ㄋ模┍O(jiān)督公司財(cái)産的購(gòu)建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)産清查。
�。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝�(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。
第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。
第二章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。
第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前後相一致。
第八條做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專(zhuān)人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
第九條會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。
第十條建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的.規(guī)定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。
第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。
第三章資本金和負(fù)債管理
第十二條資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明，并據(jù)此入帳。
第十三條經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。
第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買(mǎi)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。
第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。
第十六條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)馀額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。
第十七條公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批後，由財(cái)務(wù)管理中心登記後才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿(mǎn)後及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔(dān)保。
第四章流動(dòng)資産管理
第十八條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。
第十九條嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶(hù)及其他帳戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶(hù)印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶(hù)印簽。
第二十一條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。
第二十二條應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞帳。
第二十三條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶(hù)分頁(yè)記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專(zhuān)案的支付。
第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。
第五章長(zhǎng)期資産管理
第二十五條長(zhǎng)期投資的管理，長(zhǎng)期投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分爲(wèi)股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司進(jìn)行長(zhǎng)期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準(zhǔn)後，由財(cái)務(wù)管理中心辦理入帳手續(xù)。公司對(duì)被投資單位元沒(méi)有實(shí)際控制權(quán)的長(zhǎng)期投資采用成本法核算；擁有實(shí)際控制權(quán)的，長(zhǎng)期投資采用權(quán)益法核算。
第二十六條固定資産的管理：有下列情況之一的資産應(yīng)納入固定資産進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；②不屬於經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)2年的。
第二十七條固定資産要做到有帳、有卡，帳實(shí)相符。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資産的價(jià)值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資産明細(xì)帳。
第二十八條固定資産的購(gòu)置和調(diào)入均按實(shí)際成本入帳，固定資産折舊采用直線(xiàn)法分類(lèi)計(jì)提，分類(lèi)折舊年限爲(wèi)：
�。ㄒ唬┓课荨I(yíng)業(yè)用房30年
�。ǘ┩ㄓ嵲O(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備3年
�。ㄈ╇娮与娔X、辦公及文字處理設(shè)備3年
�。ㄋ模╇娖髟O(shè)備、安全保衛(wèi)設(shè)備3年
第二十九條已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資産不再提取折舊，提前報(bào)廢的固定資産，不再補(bǔ)提折舊。當(dāng)月增加的固定資産，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資産，當(dāng)月照提折舊。
第三十條對(duì)固定資産和其他資産要進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)，每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈馀，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤(pán)盈盤(pán)虧表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核後，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)後進(jìn)行帳務(wù)處理。
第三十一條無(wú)形資産指被公司長(zhǎng)期使用而沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資産，包括：專(zhuān)利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。無(wú)形資産按實(shí)際成本入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短於10年的期限攤銷(xiāo)。
第三十二條遞延資産是不能全部計(jì)入當(dāng)期損益，需要在以後年度內(nèi)分期攤銷(xiāo)的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開(kāi)辦費(fèi)，租入固定資産的改良支出和攤銷(xiāo)期限超過(guò)一年，金額較大的修理費(fèi)支出。開(kāi)辦費(fèi)自營(yíng)業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀尽７謹(jǐn)偲诓欢天?年，以經(jīng)營(yíng)租入的固定資産改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷(xiāo)。
第六章收入管理
第三十三條公司的營(yíng)業(yè)收入包括手續(xù)費(fèi)收入、其他營(yíng)業(yè)收入等。營(yíng)業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，并認(rèn)真核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。
第三十四條營(yíng)業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專(zhuān)案，不得截留到帳外或作其他處理。
第七章成本費(fèi)用管理
第三十五條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容�？刂坪贸杀举M(fèi)用，對(duì)堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。
第三十六條成本費(fèi)用開(kāi)支范圍包括：利息支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)支出等。
�。ㄒ唬├⒅С觯褐钢Ц兑载�(fù)債形式籌集的資金成本支出。
�。ǘI(yíng)業(yè)費(fèi)用包括：職工工資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金、保險(xiǎn)費(fèi)、固定資産折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、各種準(zhǔn)備金等其他費(fèi)用。
�。ㄈ┕潭ㄙY産折舊費(fèi)：指公司根據(jù)固定資産原值和國(guó)家規(guī)定的固定資産分類(lèi)折舊率計(jì)算攤銷(xiāo)的費(fèi)用。
�。ㄋ模⿺備N(xiāo)費(fèi)：指遞延資産的攤銷(xiāo)費(fèi)用，分?jǐn)偲诓欢天?年。
�。ㄎ澹└鞣N準(zhǔn)備金：各種準(zhǔn)備金包括投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和壞帳準(zhǔn)備金。投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按年末長(zhǎng)期投資馀額的1%實(shí)行差額提取，壞帳準(zhǔn)備金按年末應(yīng)收帳款馀額的1%提取。
�。┕芾碣M(fèi)用包括：物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、職工工作餐費(fèi)、取暖降溫費(fèi)、全勤獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等其他費(fèi)用。
第三十七條職工福利費(fèi)按工資總額14%計(jì)提，工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資總額2%計(jì)提，教育經(jīng)費(fèi)按工資總額3%計(jì)提。住房公積金經(jīng)批準(zhǔn)後，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。
第三十八條加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行爲(wèi)應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。
第三十九條公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算，費(fèi)用支出的管理實(shí)行預(yù)算控制，財(cái)務(wù)管理中心要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析、制定降低成本的措施。
公司財(cái)務(wù)管理制度 篇6
一、會(huì)計(jì)憑證管理
1、原始憑證必須準(zhǔn)確完整并由經(jīng)辦人、證明人或驗(yàn)收人、審批人簽字后方可入帳，違者賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。
2、壹千元以上的開(kāi)支由所務(wù)會(huì)討論通過(guò)后辦理，壹千元以下的開(kāi)支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。
3、記帳憑證編制要及時(shí)，會(huì)計(jì)科目使用正確，摘要簡(jiǎn)明、清晰，金額與原始憑證一致。
4、通行費(fèi)、路賠等收入存銀行專(zhuān)戶(hù)，無(wú)挫支、私存、挪用情況，違者停崗。
5、借支時(shí)需開(kāi)借條，并由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，向出納借與借條數(shù)額一致的金額，報(bào)帳時(shí)，憑借條和發(fā)票一同報(bào)銷(xiāo)。
6、印鑒要分管，互相制約，保管安全。造成經(jīng)濟(jì)損失的，當(dāng)事人應(yīng)賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。
二、會(huì)計(jì)帳簿管理
1、帳簿啟用時(shí)應(yīng)在封面上注明帳簿名稱(chēng)，啟用表內(nèi)容填寫(xiě)齊全。
2、按規(guī)定正確結(jié)轉(zhuǎn)承前頁(yè)、過(guò)此頁(yè)金額；正確結(jié)清月計(jì)、累計(jì)金額；錯(cuò)誤更改合規(guī)定，跳行、隔頁(yè)按規(guī)定注銷(xiāo)。
3、現(xiàn)金、銀行存款日記帳按日逐筆登記，日清月結(jié)，余額不出紅字，帳實(shí)相符。
4、通行費(fèi)、長(zhǎng)款、利息收入按省局規(guī)定及時(shí)、足額上解。
5、根據(jù)銀行結(jié)算規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，并做好銀行存款的核對(duì)工作，正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
三、會(huì)計(jì)報(bào)表管理
1、按省局規(guī)定的格式、種類(lèi)編制報(bào)表。報(bào)表報(bào)送及時(shí)，內(nèi)容完整，數(shù)字準(zhǔn)確，帳表相符，違者按曠工一天處理。
2、月、年度報(bào)表做到有分析、建設(shè)；年報(bào)附詳細(xì)全面財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，報(bào)表封面有領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)簽章和單位行政公章，內(nèi)容填寫(xiě)齊全。
3、不能提前趕編報(bào)表，表內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字符邏輯關(guān)系，表與表之間對(duì)應(yīng)一致。
四、票證管理
1、票管員應(yīng)及時(shí)向省局領(lǐng)取票證，票證存放有序。費(fèi)收員交接班領(lǐng)取票箱時(shí)，不得無(wú)故拖延，違者按事假一天處理，影響工作的停崗。
2、票管員及時(shí)填制各種日?qǐng)?bào)、旬報(bào)、月報(bào)。數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容齊全，符合省局有關(guān)要求。通行費(fèi)、票證臺(tái)帳登記及時(shí)，帳表相符。
3、日?qǐng)?bào)按省局規(guī)定時(shí)間報(bào)出，月報(bào)按省局規(guī)定種類(lèi)及時(shí)上報(bào)，違者按曠工一天處理。
4、票證庫(kù)存數(shù)與報(bào)表、臺(tái)帳相符，造成損失的，負(fù)責(zé)賠償。
五、食堂財(cái)務(wù)管理
1、食堂管理人員必須每天統(tǒng)計(jì)食堂開(kāi)支和收入，庫(kù)存菜票、售出菜票、實(shí)際發(fā)行菜票應(yīng)相符，造成損失的.，負(fù)責(zé)賠償。
2、每隔一周，食堂管理員須向財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)購(gòu)菜單，匯報(bào)食堂收入。食堂備用金兩千元，用于食堂開(kāi)支，違者按事假一天處理。
3、發(fā)生客飯，需填寫(xiě)客飯單，需有招待人以及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可計(jì)入客飯收入，造成損失的，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。
4、每月底要進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，要求財(cái)務(wù)室、辦公室和食堂人員參與，清點(diǎn)存貨，匯總開(kāi)支與收入，食堂帳要求收支平衡。造成損失的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。
財(cái)務(wù)室職責(zé)
一、負(fù)責(zé)管理所的財(cái)務(wù)、審計(jì)通行費(fèi)征收、票證管理等管理工作。
二、認(rèn)真制定年、月財(cái)務(wù)費(fèi)用收支計(jì)劃，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。
三、按時(shí)上解通行費(fèi)，解款率達(dá)到100%。
四、負(fù)責(zé)按時(shí)編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，做好大小額路賠的統(tǒng)計(jì)工作。
五、及時(shí)清理債權(quán)與債務(wù)，定期清查財(cái)物帳目。負(fù)責(zé)向領(lǐng)導(dǎo)定期或不定期報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和年度財(cái)務(wù)情況。
六、財(cái)務(wù)人員必須做到廉潔自律，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。
七、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格開(kāi)支范圍和審批手續(xù)，堅(jiān)持“一支筆”原則。
財(cái)務(wù)室主任兼會(huì)計(jì)職責(zé)
一、在所長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的全面業(yè)務(wù)管理。
二、負(fù)責(zé)組織本部門(mén)的政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，負(fù)責(zé)費(fèi)收員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。
三、負(fù)責(zé)督促、檢查費(fèi)收員、票管員的工作，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員勞動(dòng)紀(jì)律。
四、擬定月、年度工作計(jì)劃和總結(jié)，定期向所長(zhǎng)匯報(bào)本部門(mén)工作情況。
五、定期檢查、分析通行費(fèi)計(jì)劃的執(zhí)行情況。
六、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)照現(xiàn)金使用范圍支付，做到計(jì)劃開(kāi)支、開(kāi)支有據(jù)、安全保管。
七、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)室、票管房的日常管理和安全，并對(duì)因措施不力造成的后果負(fù)責(zé)。
公司財(cái)務(wù)管理制度 篇7
一、財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)：
�。ㄒ唬┰诙聲�(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，管理公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作；
（二）負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、開(kāi)支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)；
（三）制定和管理稅收政策、物業(yè)收費(fèi)方案及程序；
�。ㄋ模┙M織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益；
�。ㄎ澹┍O(jiān)督公司遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決議。
二、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：
（一）貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法律制度，制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)會(huì)制度的現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題及時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，確保企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)符合有關(guān)規(guī)定；
（二）審核各部門(mén)編制的費(fèi)用報(bào)表，辦理收入、成本、資金等會(huì)計(jì)核算，按時(shí)編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表，使經(jīng)營(yíng)成果得到準(zhǔn)確及時(shí)反映。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)對(duì)公司調(diào)撥、庫(kù)管、出納等財(cái)務(wù)工作的協(xié)調(diào)與管理。協(xié)調(diào)各崗每月以報(bào)表方式對(duì)賬目做出結(jié)算；
（四）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)收支核算，即對(duì)各類(lèi)報(bào)表的審核、監(jiān)督及核銷(xiāo)工作；
�。ㄎ澹┍９芎酶黝�(lèi)財(cái)務(wù)資質(zhì)證件、印章；
�。┚幹撇徍擞涃~憑證、錄入電腦、核對(duì)總帳、明細(xì)賬、登記帳簿、科目匯總表及財(cái)務(wù)報(bào)表；
�。ㄆ撸﹨f(xié)調(diào)出納員進(jìn)行資金業(yè)務(wù)管理；
�。ò耍⿲�(duì)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行登記，并及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證；
�。ň牛┌磿r(shí)報(bào)稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門(mén)的工作；
�。ㄊ┚幹茟�(yīng)收、應(yīng)付、往來(lái)款項(xiàng)報(bào)表，每月傳達(dá)到公司各部門(mén)進(jìn)行帳目核對(duì)；
�。ㄊ唬�(shù)立公司形象，保證公司名譽(yù)不受到侵害。
三、出納崗位責(zé)任：
�。ㄒ唬┳袷貒�(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律及公司的財(cái)務(wù)制度；
（二）負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費(fèi)用賬的'登記工作，定期進(jìn)行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算；做到所有賬目日清日結(jié)、準(zhǔn)確無(wú)誤；
�。ㄈ┵M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門(mén)部長(zhǎng)簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手續(xù)，對(duì)每張票據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格控制費(fèi)用，做到有據(jù)可依；
（四）按時(shí)填報(bào)各種現(xiàn)金銀行、費(fèi)用等月報(bào)表；
�。ㄎ澹┘皶r(shí)辦理訂貨匯款、必須嚴(yán)格把關(guān)，手續(xù)齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對(duì)每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額；
�。┍９芎酶鞣N印章，按規(guī)定使用；
（七）保管好各類(lèi)原始票據(jù)以備查找；
（八）樹(shù)立公司形象，保證公司名譽(yù)不受到侵害。
四、庫(kù)管員崗位職責(zé)：
�。ㄒ唬┦熘唐返钠访�、特性、功能外觀(guān)，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數(shù)；
�。ǘ┍９苌唐�、賬目清晰、每月對(duì)賬盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存商品、低值易耗品必須做到賬物相符；
（三）商品入庫(kù)、出庫(kù)前嚴(yán)格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立刻匯報(bào)；
（四）經(jīng)常查物點(diǎn)數(shù)、分門(mén)別類(lèi)管理、定期盤(pán)點(diǎn)、做到心中有數(shù)、拒絕外人或其他工作人員隨意進(jìn)入庫(kù)房；
（五）商品擺放井然有序，做到一目了然，學(xué)會(huì)分析冷背呆滯積壓庫(kù)存的合理調(diào)整，提出建議；
（六）嚴(yán)格按程序辦理出入庫(kù)，賬、物、表三對(duì)清，當(dāng)天業(yè)務(wù)當(dāng)日完成，不許他人代辦。
五、采購(gòu)員崗位職責(zé)：
�。ㄒ唬﹪�(yán)格按照公司規(guī)定的報(bào)價(jià)原則進(jìn)行對(duì)外報(bào)價(jià)；
�。ǘ┓才c經(jīng)銷(xiāo)產(chǎn)品相關(guān)的廠(chǎng)家代理資質(zhì)、培訓(xùn)計(jì)劃、促銷(xiāo)政策、獎(jiǎng)勵(lì)、返點(diǎn)、廠(chǎng)家資源的掌握、價(jià)格體系更新等必須做到了如指掌，落實(shí)到人；
�。ㄈ┎少�(gòu)要嚴(yán)格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家，控制降低采購(gòu)成本，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行管理及考評(píng)，每年按一定比例更新供應(yīng)商（形成表單）；
�。ㄋ模┚C合調(diào)配公司庫(kù)存資源，訂貨時(shí)必須要了解當(dāng)前庫(kù)存情況，在有庫(kù)存的情況下要以先出庫(kù)存為主；
（五）樹(shù)立公司形象，保證公司不受到侵害。
公司財(cái)務(wù)管理制度 篇8
公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財(cái)務(wù)操作，指導(dǎo)各部門(mén)辦理涉及財(cái)務(wù)方面的日常工作原則，根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度與規(guī)定，以及財(cái)務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財(cái)務(wù)管理需要。特制定如下內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。
一、公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支管理原則
公司全體員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項(xiàng)，有計(jì)劃、有控制地安排各項(xiàng)開(kāi)支。鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，一律實(shí)行總經(jīng)理審批制度。在此基礎(chǔ)上，公司的各項(xiàng)開(kāi)支，采取有計(jì)劃性管理和日常性管理相結(jié)合的具體管理方式。
二、用款制度
1、日常性采購(gòu)及其他正常開(kāi)支項(xiàng)目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財(cái)務(wù)辦理付款。
2、非日常性用款，需辦理用款申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按審批意見(jiàn)執(zhí)行。
三、差旅費(fèi)制度
1、差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)開(kāi)支規(guī)定》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門(mén)審核，報(bào)公司總經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo)。差旅費(fèi)實(shí)行按章辦理、超支不補(bǔ)的原則。
2、有關(guān)差旅費(fèi)開(kāi)支的具體標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)開(kāi)支規(guī)定》。
四、設(shè)施設(shè)備采購(gòu)的規(guī)定
1、各部門(mén)應(yīng)根據(jù)需要作好采購(gòu)申請(qǐng)，按計(jì)劃提出采購(gòu)申請(qǐng)，盡量避免緊急采購(gòu)，以降低采購(gòu)成本，提高采購(gòu)效率。
2、審批權(quán)限。所有采購(gòu)均須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，如遇總經(jīng)理不在崗，采購(gòu)任務(wù)又急迫的情況下，副總經(jīng)理或分管經(jīng)理可以決定500元以下的采購(gòu)，但事后須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理
五、各項(xiàng)資產(chǎn)管理
(一)、固定資產(chǎn)的管理
1、單位價(jià)值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)(公司可以根據(jù)企業(yè)的情況，確定一個(gè)適合本企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn))，應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理的范疇。
2、購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須先以書(shū)面報(bào)告的形式，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理。
3、固定資產(chǎn)購(gòu)置，原則上由指定部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)。
4、固定資產(chǎn)成批采購(gòu)或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規(guī)定采購(gòu)的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、交貨方式、成交價(jià)格和結(jié)算方式。
5、固定資產(chǎn)購(gòu)置程序：
(1)、由有關(guān)使用部門(mén)提出申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括所購(gòu)固定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。
(2)、交由總經(jīng)理審定手續(xù)。
(3)、辦妥有關(guān)的審批手續(xù)后，交由部門(mén)集中辦理。必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)和經(jīng)濟(jì)適用的原則。
(二)、固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部進(jìn)行登記造冊(cè)后，進(jìn)行監(jiān)督管理。資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期檢查各部門(mén)固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。
(三)、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。
六、報(bào)帳制度
(一)、基本要求
1、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，必須取得合法有效的憑證(主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等)。經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的'發(fā)票單據(jù)及附件及時(shí)填制報(bào)銷(xiāo)憑證。對(duì)有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對(duì)后如實(shí)填寫(xiě)。
2.各項(xiàng)費(fèi)用反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)。對(duì)于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴(yán)肅處理。
3、報(bào)銷(xiāo)時(shí)，各項(xiàng)手續(xù)必須齊全，各部門(mén)必須嚴(yán)格按照各自的審批權(quán)限和要求審批各項(xiàng)業(yè)務(wù)，審核簽字人員對(duì)其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，承擔(dān)連帶責(zé)任。
4、各種報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)報(bào)帳。
(二)、報(bào)銷(xiāo)審批程序和要求
1、經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時(shí)填制報(bào)銷(xiāo)憑證。對(duì)有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對(duì)后如實(shí)填寫(xiě)。
2、所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人或分管副總審核，主要審核其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、有效性、合理性。
3、到財(cái)務(wù)部門(mén)將有關(guān)單據(jù)交會(huì)計(jì)人員審核，主要審核其有關(guān)單據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性，以及有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃的執(zhí)行情況。
4、報(bào)公司財(cái)務(wù)主管人員審批。
5、報(bào)公司總經(jīng)理審批。
6、最后，到財(cái)務(wù)部門(mén)交由財(cái)務(wù)人員報(bào)帳。
(三)、各項(xiàng)用款申請(qǐng)及其它會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按照以上程序辦理。
七、工程付款的有關(guān)規(guī)定
1.公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證需經(jīng)工程領(lǐng)導(dǎo)小組審核，報(bào)總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托人簽署后方可執(zhí)行。
2.工程部門(mén)應(yīng)根據(jù)審批后的工程經(jīng)濟(jì)合同的相關(guān)條款，對(duì)各項(xiàng)工程款按工程項(xiàng)目和工程進(jìn)度編制工程項(xiàng)目資金預(yù)算及按進(jìn)度付款計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人批準(zhǔn)。
3.凡須支付的工程款項(xiàng)，施工方必須按合同，憑施工進(jìn)度預(yù)算，填制《工程款支付會(huì)簽單》，由公司工程領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)施工方所報(bào)進(jìn)度，按施工規(guī)范的質(zhì)量要求，驗(yàn)證、簽字認(rèn)可其質(zhì)量、數(shù)量。報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人審批。方可到財(cái)務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù)。
4.工程完工后，施工方應(yīng)將工程決算書(shū)以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)小組部復(fù)核，財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);
八、其它規(guī)定
(一)、辦公用品等消耗品的管理。
1、辦公用品，安排專(zhuān)人進(jìn)行登記，并按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制。辦公室應(yīng)建立有關(guān)的臺(tái)帳，登記各種辦公用品的購(gòu)買(mǎi)和領(lǐng)用情況。公司將定期對(duì)其登記和管理情況進(jìn)行檢查。
2、購(gòu)買(mǎi)辦公用品，由各部門(mén)提出申請(qǐng)，辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。事先要填制物品申購(gòu)單并報(bào)批簽字。憑批準(zhǔn)的申購(gòu)單到財(cái)務(wù)請(qǐng)款和報(bào)銷(xiāo)。
3、辦公用品實(shí)行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關(guān)辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時(shí)定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。金額較大的辦公用，須單獨(dú)申報(bào)。對(duì)于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。
(二)、通訊費(fèi)用的管理
1、有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，由公司綜合部統(tǒng)一制定。
2、通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)后，批準(zhǔn)文件交存財(cái)務(wù)部門(mén)一份，按照批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，按月在職工工資表中給予補(bǔ)補(bǔ)或者憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)要按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)。
(三)、車(chē)輛費(fèi)用的管理規(guī)定
1、車(chē)輛管理、維修和保養(yǎng)，費(fèi)用，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。
2、各種車(chē)輛日常用油應(yīng)確定一個(gè)合理的范圍，并加強(qiáng)管理，油費(fèi)開(kāi)支票據(jù)實(shí)行統(tǒng)一報(bào)賬管理。(提供填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，加油發(fā)票及行使記錄明細(xì)，經(jīng)司機(jī)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)制人，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)記錄管理費(fèi)用)
(四)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用，一般應(yīng)貫徹先申請(qǐng)、審核、批準(zhǔn)，后使用的原則。使用時(shí)，應(yīng)按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。
(五)、差旅費(fèi)的管理
1、住宿費(fèi)按出差實(shí)際天數(shù)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo);車(chē)船費(fèi)、交通費(fèi)憑原始單據(jù)報(bào)銷(xiāo);伙食補(bǔ)助費(fèi)一般按出差的合并天數(shù)計(jì)算包干使用。
2、員工出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
3、出差人員回公司后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)審批報(bào)銷(xiāo)單”，后附所有本次出差原始報(bào)銷(xiāo)憑證，在規(guī)定的限額內(nèi)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核方可報(bào)銷(xiāo)。
4、出差人員回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬，出差借款，遵循“前賬不清、后賬不借”為原則。
(六)、合同的管理公司目前的經(jīng)濟(jì)合同主要有工程類(lèi)、采購(gòu)供應(yīng)類(lèi)、租賃合同及其它合同四大類(lèi)，
1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，或經(jīng)其書(shū)面授權(quán)同意簽訂方可有效。
2、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各項(xiàng)合同的合法性、合理性、經(jīng)濟(jì)性等，應(yīng)從財(cái)務(wù)分析的角度進(jìn)行分析、咨詢(xún)和監(jiān)督。對(duì)一些涉及公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)合同，有關(guān)部門(mén)在簽訂時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)部門(mén)的意見(jiàn)。
3、所有經(jīng)濟(jì)合同簽訂后，都要及時(shí)存檔，同時(shí)一份(復(fù)印件)交財(cái)務(wù)部門(mén)，以便財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。
4、合同簽訂應(yīng)規(guī)范、嚴(yán)密，避免引起法律糾紛。
以上規(guī)定，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。并將根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)及業(yè)務(wù)發(fā)展，進(jìn)行補(bǔ)充和完善。
以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。
公司財(cái)務(wù)管理制度 篇9
一、財(cái)務(wù)人員管理制度
1.認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家有關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度，以及財(cái)務(wù)工作規(guī)則，并以此指導(dǎo)崗位的具體工作。
2.及時(shí)準(zhǔn)確反映一定時(shí)期內(nèi)各項(xiàng)資金的`收支情況，月、季、年末要將資金的來(lái)源、運(yùn)用、結(jié)存情況編制報(bào)表，并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門(mén)。
3.認(rèn)真及時(shí)登記各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，科目、項(xiàng)目登記準(zhǔn)確，每批傳票登記完后，要編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細(xì)賬相符。
4.認(rèn)真及時(shí)清理往來(lái)帳目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，杜絕呆帳、死帳。
5.認(rèn)真及時(shí)清理核對(duì)固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)，年中年末與各部門(mén)科室對(duì)帳，及時(shí)處理帳面差額部分及實(shí)物報(bào)損、處理工作。
6.傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門(mén)。
7.按時(shí)、按比例計(jì)提、上繳各項(xiàng)稅金。
8.按時(shí)、按比例提交住房公積金，并做好其他服務(wù)工作
二、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。
2.凡借現(xiàn)金5W元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。
3.勞務(wù)工資發(fā)放時(shí)間定為每月十四日。
4.每天所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。
三、支票管理制度
1.支票必須符合以下要求方能收取
�、俨荒芩簹�，破損或涂改。
�、诤灠l(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫(xiě)；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號(hào)；加密的支票應(yīng)提供密碼。
③支票有效期為十天，對(duì)于已填好的支票，必須檢查大小寫(xiě)金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫(xiě)是否正確。
2.使用支票需由經(jīng)手人填寫(xiě)“支票借款申請(qǐng)單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)，如不及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。
四、費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷(xiāo)
1.凡經(jīng)經(jīng)營(yíng)部開(kāi)支費(fèi)用需在總經(jīng)理審批后送達(dá)財(cái)務(wù)后方可申請(qǐng)項(xiàng)目開(kāi)支費(fèi)用。
2.購(gòu)買(mǎi)日用品、辦公費(fèi)用需的發(fā)票要部門(mén)經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。
3.項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo)。
4.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由報(bào)銷(xiāo)人按公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，經(jīng)出納審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理簽字,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo)。未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷(xiāo)的，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超出差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的，需寫(xiě)明原因，由部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo)。
公司財(cái)務(wù)管理制度 篇10
第一章 總 則
第一條 本制度遵循“明確、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、公開(kāi)”的原則，在處理我班財(cái)務(wù)問(wèn)題時(shí)，做到合理運(yùn)用、合理花費(fèi)，杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明，確保工作順利開(kāi)展。
第二章 財(cái)務(wù)管理體制
第二條 土木三班所屬班費(fèi)由班社區(qū)委員負(fù)責(zé)管理，所有財(cái)務(wù)活動(dòng)接受全班成員的監(jiān)督。
第三條 社區(qū)委員須備有財(cái)務(wù)管理登記本（加電子版），以記載有關(guān)事項(xiàng)。社區(qū)委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。
第三章 收入管理
第四條 土木三班的財(cái)務(wù)來(lái)源于大家的`攤兌和可回收資源的變賣(mài)。
第四章 支出管理
第五條 土木三班所需物品只能由本班人員負(fù)責(zé)采購(gòu)。采購(gòu)人員策在采購(gòu)前應(yīng)通過(guò)微信或qq向申請(qǐng)報(bào)帳，班長(zhǎng)將申請(qǐng)信息截屏發(fā)至社區(qū)委員。經(jīng)班長(zhǎng)批準(zhǔn)后，先自行墊付購(gòu)買(mǎi)，報(bào)帳時(shí)登記。
第六條 物品的每次采購(gòu)應(yīng)至少有兩人同行，如需采購(gòu)專(zhuān)業(yè)用品（如特殊的宣傳用品等）須一位專(zhuān)業(yè)成員同行。
第七條 采購(gòu)結(jié)束后，社區(qū)委員應(yīng)在兩天之內(nèi)制作出財(cái)務(wù)報(bào)表，將經(jīng)費(fèi)用處標(biāo)示清楚，注明物品名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、總額、共計(jì)金額，并將相應(yīng)正規(guī)發(fā)票（背面必須有采購(gòu)者的簽字）夾在其中，以此記錄。
第八條 如有特殊情況個(gè)別部門(mén)需臨時(shí)采購(gòu)物品，開(kāi)銷(xiāo)在20元之內(nèi)的可先告知班長(zhǎng)，自行購(gòu)買(mǎi)并開(kāi)據(jù)正規(guī)發(fā)票以此保留。如超出20元，必須征得班長(zhǎng)的同意后方可采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)后，補(bǔ)全原有手續(xù)（注：本條款只適用于特殊情況）。
公司財(cái)務(wù)管理制度 篇11
企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，是通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)來(lái)反映的。建立、健全企業(yè)的財(cái)務(wù)制度對(duì)于企業(yè)的發(fā)展，對(duì)于財(cái)務(wù)人員的規(guī)范管理有著非常重要的作用。根據(jù)本公司的具體情況，特制定以下財(cái)務(wù)管理制度：
一、會(huì)計(jì)人員要不斷學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《稅收征管法》，并嚴(yán)格遵守其中的'一些規(guī)定。會(huì)計(jì)人員養(yǎng)成良好的職業(yè)道德，做到敬業(yè)愛(ài)崗、熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀(guān)公正、實(shí)事求事。
二、明確分工、責(zé)任到人，會(huì)計(jì)、出納分設(shè)清楚，其中王晴為本公司專(zhuān)職會(huì)計(jì)，張俊霞為本公司專(zhuān)職出納，雙方在工作上要做到互相合作、互相監(jiān)督。
三、按商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)置總賬、現(xiàn)金賬、銀行賬、庫(kù)存商品明細(xì)賬、多欄式明細(xì)賬、應(yīng)交增值稅明細(xì)賬、三欄式明細(xì)賬。會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣，會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法，固定資產(chǎn)采用平均限法計(jì)提折舊，低值易耗品采用一次性攤銷(xiāo)法。會(huì)計(jì)人員要正確核算收入、成本、費(fèi)用，要正確核算銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。
四、要嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，公司從業(yè)人員需要預(yù)支款項(xiàng)時(shí)，必須向出納人員打借條，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可借出。當(dāng)天的收入是現(xiàn)金的，每天下午下班前存入銀行，保險(xiǎn)柜內(nèi)不得存放大量的現(xiàn)金。
五、制定財(cái)務(wù)室夜間專(zhuān)人值班制度，值班人員要定期檢查防盜門(mén)、防盜窗、保險(xiǎn)柜的防護(hù)功能。
六、制定嚴(yán)格的商品入庫(kù)、出庫(kù)的倉(cāng)庫(kù)管理制度：商品入庫(kù)時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)收并填寫(xiě)商品入庫(kù)單方可入庫(kù)；商品出庫(kù)時(shí)由倉(cāng)庫(kù)保管員填寫(xiě)商品出庫(kù)單方可出庫(kù)。
七、制定發(fā)票管理制度：
1、本單位開(kāi)具發(fā)票的庫(kù)房門(mén)窗牢固可靠，存放發(fā)票專(zhuān)柜保管，按發(fā)票種類(lèi)、號(hào)碼大小有序存放。
2、在保管方面，本公司采取了有效措施，作到防盜、防火、防水、防潮、防蟲(chóng)蛀、防鼠咬，確保發(fā)票安全。
3、發(fā)票管理會(huì)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，而且會(huì)保持人員的相對(duì)穩(wěn)定，領(lǐng)購(gòu)發(fā)票不會(huì)讓其他人代領(lǐng)。確因工作需要變動(dòng)發(fā)票管理人員，會(huì)及時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)報(bào)告。
4、堅(jiān)持逐月發(fā)票盤(pán)存制。如發(fā)生盈溢、短少和各種損失事故，會(huì)及時(shí)查明原因。未經(jīng)查明原因和未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不會(huì)擅自調(diào)帳，作到帳帳相符、帳證相符、帳表相符。
5、如發(fā)生丟失、被盜發(fā)票時(shí)，會(huì)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。
6、妥善保管《發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿》及其他票管資料，不會(huì)損壞和丟失。
7、使用發(fā)票會(huì)全份按順號(hào)填寫(xiě)，不涂改、挖補(bǔ)、缺漏項(xiàng)、撕毀、拆本、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)、倒賣(mài)或帶往外地使用。因填錯(cuò)，逐聯(lián)加蓋“作廢”戳記，全份妥善保管，不私自銷(xiāo)毀，以備核查。
八、對(duì)于各種票據(jù)報(bào)銷(xiāo)必須按規(guī)定執(zhí)行，先由經(jīng)手人簽字，然后再由領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。
九、每月會(huì)按時(shí)在稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行納稅申報(bào)、交納稅款。
【公司財(cái)務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
公司財(cái)務(wù)的管理制度04-01
[經(jīng)典]公司財(cái)務(wù)管理制度09-26
商貿(mào)公司財(cái)務(wù)的管理制度08-31
公司財(cái)務(wù)管理制度「」08-08
公司財(cái)務(wù)管理制度06-28
公司財(cái)務(wù)管理制度07-03
【經(jīng)典】公司財(cái)務(wù)管理制度11-10