財(cái)務(wù)管理制度15篇（薦）
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，需要使用制度的場(chǎng)合越來越多，制度具有合理性和合法性分配功能。到底應(yīng)如何擬定制度呢？以下是小編為大家收集的財(cái)務(wù)管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
財(cái)務(wù)管理制度1
1. 認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家財(cái)經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會(huì)計(jì)法”，維護(hù)財(cái)政法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全。
2. 編制和執(zhí)行學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃，擬定學(xué)校具體財(cái)務(wù)管理制度(方法)，做好記帳、算帳、報(bào)帳工作。
3. 堅(jiān)持“量入而出、收支平衡”原則，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。
4. 學(xué)校的'經(jīng)濟(jì)活動(dòng)由單位法人代表負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員協(xié)助校長(zhǎng)管理學(xué)校日常財(cái)務(wù)工作。
5. 學(xué)校財(cái)務(wù)工作系指學(xué)校行政及工會(huì)的工作，學(xué)校財(cái)務(wù)人員在上級(jí)財(cái)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。
6. 根據(jù)財(cái)務(wù)監(jiān)督制度的需要，設(shè)置會(huì)計(jì)、出納財(cái)產(chǎn)管理員崗位。
7. 會(huì)計(jì)人員要做好學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)、決算工作，準(zhǔn)確做好學(xué)校帳務(wù)、結(jié)算上報(bào)工作，做到帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)。
8. 學(xué)校出納人員要認(rèn)真管理好學(xué)校的現(xiàn)金、票據(jù)、保險(xiǎn)箱。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷手續(xù)，認(rèn)真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)。
9. 財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好學(xué)校各項(xiàng)資金的管理工作。認(rèn)真審核學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支憑證，各種憑證內(nèi)容必須填寫完整。財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù)，不做假帳，不設(shè)帳外帳，不設(shè)小金庫(kù)。
10. 做好財(cái)務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供、傳閱、復(fù)印會(huì)計(jì)資料，妥善保管各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。
11. 認(rèn)真執(zhí)行財(cái)產(chǎn)管理制度，并制定本單位財(cái)產(chǎn)管理辦法，不擅自購(gòu)買控購(gòu)商品，執(zhí)行政府采購(gòu)制度。
12. 在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作方面取得顯著成績(jī)者、在維護(hù)財(cái)務(wù)制度或財(cái)經(jīng)紀(jì)律有成績(jī)者、在財(cái)務(wù)管理理論有創(chuàng)見并促進(jìn)學(xué)校財(cái)經(jīng)工作管理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費(fèi)有成績(jī)者由學(xué)校及上級(jí)部門給予獎(jiǎng)勵(lì)。
13. 不遵守財(cái)務(wù)制度，工作失職，造成學(xué)校經(jīng)濟(jì)或其它損失者，由學(xué)校及上級(jí)部門給予懲處。
財(cái)務(wù)管理制度2
一、加強(qiáng)預(yù)算管理，堅(jiān)持審批制度
1、學(xué)校年初要遵循“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則做好預(yù)算。每月要編制月份方案，報(bào)總校審批，方可實(shí)施。
2、學(xué)校依據(jù)總校支配報(bào)賬時(shí)間，準(zhǔn)時(shí)報(bào)賬。報(bào)賬同時(shí)，報(bào)下月支出方案，經(jīng)總校批準(zhǔn)后方可實(shí)施。
3、固定資產(chǎn)購(gòu)建和日常修理，單價(jià)在3000元以上或總造價(jià)在1萬元以上的支出，在年初預(yù)算時(shí)要負(fù)有專項(xiàng)說明，執(zhí)行前必需事前提出書面申請(qǐng)
二、加強(qiáng)學(xué)校收費(fèi)管理
1、嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫(kù)”，不得將收入作為往來款項(xiàng)進(jìn)行核算。
2、對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)，學(xué)校財(cái)產(chǎn)機(jī)構(gòu)不得使用。
3、嚴(yán)禁違反規(guī)定，巧設(shè)項(xiàng)目向同學(xué)收取費(fèi)用。如統(tǒng)一發(fā)動(dòng)、購(gòu)買練習(xí)冊(cè)，按人頭收取班級(jí)活動(dòng)費(fèi)，強(qiáng)制保險(xiǎn)等。
4、不扣留、挪用各種收費(fèi)，足額、準(zhǔn)時(shí)上繳總校。
三、支出管理
1、學(xué)校的財(cái)務(wù)收支實(shí)行“一支筆”審批制度。學(xué)校的.一切重大開支和重要的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策，應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論打算，并做好會(huì)議記錄備查。
2、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部分工做到帳、物分開，報(bào)賬員不兼任檔案管理、財(cái)務(wù)保管工作。
3、禁止在支出過程中變通、變?cè)飕F(xiàn)象，保持原始憑證的真實(shí)、合法、有效。
4、因總校取消了學(xué)校款待費(fèi)，需要煙、飲料、水果等款待物品時(shí)，準(zhǔn)時(shí)到總校聯(lián)系購(gòu)買，總校不予購(gòu)買或不批準(zhǔn)購(gòu)買，則任何人來校不特別款待。否則誰擅自購(gòu)買誰付賬。
5、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷程序及標(biāo)準(zhǔn)：
�。�1）教育局文件——填培訓(xùn)卡——學(xué)區(qū)校長(zhǎng)簽字——會(huì)計(jì)處核銷。
�。�2）縣內(nèi)培訓(xùn)，車費(fèi)10元，住宿費(fèi)20元以下（有票據(jù)）；
市內(nèi)70元以下車費(fèi)，30元以下住宿費(fèi)（有票據(jù)）。沒有統(tǒng)一伙食支配的，市內(nèi)每天補(bǔ)助5元，市外每天補(bǔ)助8元。
（3）培訓(xùn)回來準(zhǔn)時(shí)到總校核銷培訓(xùn)費(fèi)，過月單據(jù)不予核銷。
6、為保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)樂觀向總校反映，申請(qǐng)小額備用金，以保證學(xué)校急需的臨時(shí)性支出需要。
四、財(cái)產(chǎn)管理
1、低值易耗品學(xué)校建立明細(xì)帳，由學(xué)校保管員準(zhǔn)時(shí)記錄、存檔。
2、固定資產(chǎn)管理責(zé)任到人，發(fā)生人員變更時(shí)做好交接手續(xù)，具體盤點(diǎn)。物品非正常損壞或丟失，責(zé)任人照價(jià)賠償。
3、學(xué)校物品一律不許外借，外借不能收回時(shí)，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報(bào)賬員對(duì)文件、制度、報(bào)表、預(yù)算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有名目，并裝訂成冊(cè)，防止丟失或毀壞。
財(cái)務(wù)管理制度3
一、幼兒園財(cái)產(chǎn)必須具備有效的適用性，計(jì)劃添置調(diào)撥財(cái)產(chǎn)必須適用于幼兒園的發(fā)展需要。對(duì)具有復(fù)、長(zhǎng)期使用的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)注意保養(yǎng)維修，延長(zhǎng)使用期。
二、向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議，有計(jì)劃地充實(shí)與更新教學(xué)設(shè)備，根據(jù)需要與可能不斷添置各類財(cái)產(chǎn)。
三、養(yǎng)成幼兒愛護(hù)公物的.的良好習(xí)慣，抵制各種侵犯公共財(cái)產(chǎn)的行為，減少和避免財(cái)產(chǎn)的損失，維護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全，損壞公物要賠償。
四、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工管理，層層負(fù)責(zé)，合理調(diào)配，管理結(jié)合，物盡其用”的原則。遵守制度，責(zé)任到人，對(duì)低值易耗品，幼兒園也要加強(qiáng)管理。嚴(yán)格按照《貴州省中小學(xué)物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類財(cái)產(chǎn)。
五、每年按時(shí)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，做到、帳實(shí)相符，對(duì)盤盈虧的，查明原因，按規(guī)定入帳。對(duì)損壞的財(cái)產(chǎn)應(yīng)查明原因分清責(zé)任，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。貴重的應(yīng)由主管部門批準(zhǔn)后，再做妥善處理。
六、財(cái)產(chǎn)管理人員，調(diào)動(dòng)或調(diào)離，要將經(jīng)管的財(cái)產(chǎn)逐一清點(diǎn)造冊(cè)。帳實(shí)相符后，向接辦人員逐一交待清楚，雙方在清查表上簽字，并由財(cái)產(chǎn)主管負(fù)責(zé)人監(jiān)交。
財(cái)務(wù)管理制度4
為規(guī)范收支行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)診所持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》及《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，特制訂本制度。
（一）實(shí)行收入預(yù)算管理
根據(jù)上年度實(shí)際收入水平，結(jié)合當(dāng)年的業(yè)務(wù)計(jì)劃及醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整情況來確定收入總額。
為了促進(jìn)收入預(yù)算順利實(shí)現(xiàn)，診所應(yīng)開展預(yù)算執(zhí)行情況分析，考核、評(píng)價(jià)收入預(yù)算的`執(zhí)行情況，分析完成好壞的原因，發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)和問題，提出改進(jìn)措施和意見，保證全年總收入預(yù)算的順利完成，并為編制和執(zhí)行下年度預(yù)算提供依據(jù)。
（二）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和加強(qiáng)收費(fèi)票據(jù)的管理
診所各項(xiàng)收費(fèi)要認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的物價(jià)政策，做到“應(yīng)收則收，應(yīng)收不漏”，不得發(fā)生巧立名目、重復(fù)收費(fèi)等亂收費(fèi)行為。診所應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況配設(shè)專職（或兼職）物價(jià)員，及時(shí)檢查和收集收費(fèi)情況，保證收入的合法性、完整性。
（三）加強(qiáng)收入的控制
診所應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)的收入憑證和存根審核，如是否少收或多收、藥品收入應(yīng)注意是否與處方合計(jì)數(shù)一致。
（四）
凡固定資產(chǎn)、辦公用品、藥品、衛(wèi)生材料等財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)買，必須做好入庫(kù)記錄。
（五）
本規(guī)定未盡事宜，按有關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。
財(cái)務(wù)管理制度5
一、物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理目標(biāo)
物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是指財(cái)務(wù)管理的目的行為，即在一定時(shí)期內(nèi)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。它是根據(jù)物業(yè)管理公司總體目標(biāo)的要求所決定的。一般來講，物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是要求在改善財(cái)務(wù)狀況的條件下，不斷擴(kuò)大財(cái)務(wù)成果，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。主要包括如下幾個(gè)方面：
1、以提高經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)
經(jīng)濟(jì)效益是指公司在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中所取得的有效成果大于服務(wù)經(jīng)營(yíng)的消耗，要求物業(yè)管理公司占用和消耗盡可能少的資產(chǎn)，為社會(huì)和業(yè)主提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，獲得更多的利潤(rùn)。
2、實(shí)現(xiàn)財(cái)富最大化目標(biāo)
財(cái)富最大化是指公司通過合理經(jīng)營(yíng)，使本企業(yè)的總價(jià)值達(dá)到最大化。在股份制公司中，公司財(cái)富最大化也就是使股東財(cái)富最大化，這是當(dāng)前西方財(cái)務(wù)管理理論中普遍提出的財(cái)務(wù)目標(biāo)，并認(rèn)為這是股東創(chuàng)辦企業(yè)的目的，是衡量企業(yè)財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)決策是否合理的標(biāo)準(zhǔn)。物業(yè)管理公司也有一個(gè)不斷發(fā)展、逐漸壯大的過程，因此，實(shí)現(xiàn)財(cái)富最大化當(dāng)然也應(yīng)成為其財(cái)務(wù)管理的主要目標(biāo)之一。
3、完成國(guó)家有關(guān)規(guī)定
國(guó)家及行政主管部門對(duì)企業(yè)（公司）都有一定的要求、一定的規(guī)定，比如總產(chǎn)值、人均產(chǎn)值服務(wù)經(jīng)營(yíng)效益等，實(shí)現(xiàn)這些要求后，不僅能保證國(guó)家稅收，同時(shí)也能完成企業(yè)的效益。
二、物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理的幾個(gè)新觀念
隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立與發(fā)展，財(cái)務(wù)理財(cái)也必須樹立新觀點(diǎn)，適應(yīng)社會(huì)的發(fā)展。這些觀念主要包括：
1、市場(chǎng)觀念
物業(yè)管理公司的工作和發(fā)展，應(yīng)該以市場(chǎng)為導(dǎo)向，面向市場(chǎng)，參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，在競(jìng)爭(zhēng)中求生存、求發(fā)展。作為物業(yè)公司的領(lǐng)導(dǎo)者、財(cái)會(huì)人員應(yīng)該及時(shí)全面地學(xué)習(xí)和掌握價(jià)值規(guī)律、供求規(guī)律、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和現(xiàn)代企業(yè)制度等市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要理論，才能更好地樹立起市場(chǎng)觀念。
2、經(jīng)濟(jì)效益觀念
經(jīng)濟(jì)效益是指公司在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中所取得的有效成果與勞動(dòng)消耗相比較，力爭(zhēng)以較少的活勞動(dòng)和物質(zhì)的消耗，生產(chǎn)出更多符合社會(huì)需求的產(chǎn)品或向社會(huì)提供更熱情周到的服務(wù)。提高經(jīng)濟(jì)效益是經(jīng)濟(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的根本要求。要提高經(jīng)濟(jì)效益，首先要樹立經(jīng)濟(jì)效益觀念，明確建立以提高經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)作為檢查考核的目標(biāo)。其次加強(qiáng)管理為提高經(jīng)濟(jì)效益的主要手段，并把加強(qiáng)管理作為提高經(jīng)濟(jì)效益的重要途徑。
3、資本的保值觀念
物業(yè)管理公司所有者權(quán)益必須得到保障，使投入的資本不受任何侵犯，如不得隨意沖減資本，不得隨意轉(zhuǎn)移資本；除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走資本。在經(jīng)營(yíng)過程中，其成本補(bǔ)償和利潤(rùn)分配必須在保證資本完整性的前提下進(jìn)行，保證資本權(quán)益不受任何形式的侵犯。
4、資金時(shí)間價(jià)值觀念
資金時(shí)間價(jià)值是指資金在運(yùn)動(dòng)中，由于時(shí)間因素所增加的價(jià)值。由于不同的時(shí)間、資金的價(jià)值并不相等，一般要以利率為計(jì)算依據(jù)，將貨幣收支換算到相同時(shí)間基礎(chǔ)上進(jìn)行比較，衡量其實(shí)際價(jià)值。如果離開了時(shí)間價(jià)值因素，就無法正確地計(jì)算不同時(shí)期的財(cái)務(wù)收支，也不能進(jìn)行正確的財(cái)務(wù)決策。因此應(yīng)牢固地樹立資金時(shí)間的.價(jià)值觀念。
5、投資的風(fēng)險(xiǎn)觀念
公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)，很多都是在有風(fēng)險(xiǎn)的條件下進(jìn)行的。少冒風(fēng)險(xiǎn)，多獲利，是人們處理風(fēng)險(xiǎn)的基本原則。在風(fēng)險(xiǎn)不可避免的情況下，投資者由于冒險(xiǎn)而進(jìn)行投資時(shí)，必須爭(zhēng)取獲得超過時(shí)間價(jià)值以外的額外收益，這種額外收益稱之為投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，或投資的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。為了做好財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)人員必須研究投資和經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)度的大小，從而設(shè)法控制風(fēng)險(xiǎn)，這也是財(cái)務(wù)管理的基本觀念和基本原理，離開了風(fēng)險(xiǎn)，就無法正確評(píng)價(jià)公司的收益，也就無法進(jìn)行融資和投資的決策。
三、物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的內(nèi)容
財(cái)務(wù)計(jì)劃是物業(yè)管理公司物業(yè)經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃的重要組成部分，是進(jìn)行財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析的主要依據(jù)，其目的是確立企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，使物業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)按計(jì)劃協(xié)調(diào)進(jìn)行，提高經(jīng)濟(jì)效益。物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的內(nèi)容主要有：
1、各項(xiàng)收入的預(yù)算與籌集
物業(yè)管理公司主要資金來源是物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)收入、門面房的租金以及其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的收入等。應(yīng)按照國(guó)家政府制定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，算出按月、按季、按年各項(xiàng)收入的總額，并采取有效措施，確保應(yīng)收資金及時(shí)收取。
2、各項(xiàng)成本、費(fèi)用的測(cè)算與分析
各項(xiàng)成本、費(fèi)用的測(cè)算是制定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)，也是進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督的依據(jù)，應(yīng)分門別類地測(cè)算出各項(xiàng)物業(yè)管理服務(wù)的成本與費(fèi)用，在企業(yè)內(nèi)部實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。
3、專項(xiàng)基金的提存與使用
專項(xiàng)基金通常是指共用設(shè)備、設(shè)施的維修基金。關(guān)于專項(xiàng)基金的使用國(guó)家已做了相應(yīng)的規(guī)定，各地地方政府也出臺(tái)了使用細(xì)則。專項(xiàng)基金的性質(zhì)已決定了必須�？顚Ｓ茫瑫r(shí)應(yīng)預(yù)先做好使用計(jì)劃。專項(xiàng)基金的提存與使用是財(cái)務(wù)計(jì)劃中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。
4、公司凈經(jīng)營(yíng)收益的預(yù)測(cè)和留用利潤(rùn)的安排使用
公司的經(jīng)營(yíng)目的是獲取利潤(rùn)。對(duì)公司資金運(yùn)動(dòng)過程進(jìn)行現(xiàn)金流分析，其稅前現(xiàn)金流在交納所得稅后得到的稅后現(xiàn)金流，即為公司的凈經(jīng)營(yíng)收入，也就是企業(yè)利潤(rùn)，財(cái)務(wù)計(jì)劃應(yīng)預(yù)測(cè)企業(yè)的利潤(rùn)情況，并分析影響盈虧的關(guān)鍵因素，以便及時(shí)調(diào)整，確保經(jīng)營(yíng)收益的最大化。
四、機(jī)構(gòu)設(shè)置
物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)部與其他行業(yè)的財(cái)務(wù)部門大致相同，但其工作的內(nèi)容和方法具有本行業(yè)的特點(diǎn)。根據(jù)每一個(gè)物業(yè)管理公司所管轄小區(qū)的范圍大小、高層樓宇的多少，以及開展服務(wù)內(nèi)容的多少等具體情況來設(shè)置機(jī)構(gòu)，配備人員。由于財(cái)務(wù)管理不同于一般管理，基本崗位不隨內(nèi)容的多少來決定，因此根據(jù)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)，物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)部門可以設(shè)立一崗多人或一人多崗。
五、財(cái)務(wù)部工作人員崗位職責(zé)
1、財(cái)務(wù)部經(jīng)理
�。�1）向總經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體主持公司財(cái)務(wù)部的管理工作，做好總經(jīng)理的助手。
�。�2）組織財(cái)務(wù)部門的政治學(xué)習(xí)、法律法規(guī)學(xué)習(xí)。要求所有財(cái)會(huì)人員遵紀(jì)守法，按照財(cái)政部中國(guó)人民銀行頒布的有關(guān)金融管理?xiàng)l例管理好財(cái)務(wù)。
�。�3）每月、每季審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并寫出分析報(bào)告，送總經(jīng)理審閱。
�。�4）檢查、督促各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳和管理，保證公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
�。�5）合理有效地經(jīng)營(yíng)好公司的金融資產(chǎn)，為公司創(chuàng)造更多的利潤(rùn)。
�。�6）審核、控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出，杜絕浪費(fèi)。
（7）組織擬定物業(yè)管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，呈送總經(jīng)理、業(yè)主管理委員會(huì)和相關(guān)主管部門審核、修改決定。
（8）熟悉各種工商、財(cái)會(huì)及稅務(wù)管理制度，運(yùn)用法律、政策手段保護(hù)公司的合法權(quán)益。
（9）根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)特點(diǎn)以及本公司的實(shí)際情況，制定財(cái)務(wù)管理制度的細(xì)則。
�。�10）完成總經(jīng)理交辦的其他事項(xiàng)。
2、主管會(huì)計(jì)
�。�1）對(duì)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體做好財(cái)務(wù)的日常管理工作；
�。�2）每日做好各種會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)處理工作；
�。�3）每月、每季按時(shí)做好各種會(huì)計(jì)報(bào)表，送部門經(jīng)理審核；
�。�4）負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營(yíng)部門及下屬機(jī)構(gòu)的收支賬目，及時(shí)向部門經(jīng)理匯報(bào)；
（5）檢查銀行、庫(kù)存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符；
�。�6）根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的特點(diǎn)和需要，組織各營(yíng)業(yè)部門及下屬機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高整體的業(yè)務(wù)水平和服務(wù)水準(zhǔn)；
�。�7）完成經(jīng)理交辦的其他事項(xiàng)。
3、出納
�。�1）對(duì)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，盡職盡責(zé)做好本職工作。
�。�2）嚴(yán)格遵守國(guó)家制定的財(cái)會(huì)制度和公司制定的財(cái)務(wù)管理細(xì)則，按制度管理好公司的銀行存款和庫(kù)存現(xiàn)金。
�。�3）及時(shí)辦理各種轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，并交會(huì)計(jì)做賬。
�。�4）及時(shí)追收各種應(yīng)收的款項(xiàng)，保護(hù)公司利益不受損失。
（5）完成經(jīng)理交辦的其他事項(xiàng)。
4、統(tǒng)計(jì)員
�。�1）對(duì)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，遵守公司制定的財(cái)務(wù)人員管理細(xì)則，做好本職工作；
�。�2）及時(shí)統(tǒng)計(jì)、存貯各種費(fèi)用交收資料，供主管會(huì)計(jì)參考；
（3）維護(hù)好電腦設(shè)備，保管好所存的資料；對(duì)于變動(dòng)的資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)修改與存貯，做到隨時(shí)變動(dòng)，隨時(shí)修改，隨時(shí)存貯，以免出現(xiàn)差錯(cuò)；
（4）完成經(jīng)理交辦的其他事項(xiàng)。
5收費(fèi)員
物業(yè)管理公司所管轄的業(yè)主（使用人）很多時(shí)，應(yīng)專門配備收費(fèi)員，這樣既可方便住戶，又能及時(shí)回籠資金。收費(fèi)員的職責(zé)是：
�。�1）對(duì)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，遵守公司制定的財(cái)務(wù)人員管理規(guī)則，做好本職工作。
�。�2）負(fù)責(zé)物業(yè)管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的通知和收繳。
�。�3）每天下班前應(yīng)把當(dāng)天收繳的各項(xiàng)管理費(fèi)用的現(xiàn)金入庫(kù)，并統(tǒng)計(jì)好交費(fèi)情況。
�。�4）樹立“業(yè)主至上，服務(wù)第一”的思想。工作中應(yīng)熱情、周到，與廣大業(yè)主（使用人）交朋友，以爭(zhēng)取他們對(duì)物業(yè)管理工作的理解和支持。
財(cái)務(wù)管理制度6
一、負(fù)責(zé)報(bào)賬項(xiàng)目的指標(biāo)清理和登記，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)做好匯報(bào)。
二、配合項(xiàng)目主管部門加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的管理和督查，確保項(xiàng)目工程質(zhì)量和項(xiàng)目資金安全。
三、做好項(xiàng)目的.資金來源、資金用途等相關(guān)信息的公開公示工作。
四、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，及時(shí)收集報(bào)賬相關(guān)資料并及時(shí)報(bào)帳。
五、報(bào)賬資料必須真實(shí)整潔，要素齊全。
六、報(bào)賬資料及時(shí)歸檔，有序存放，方便查閱。
七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)任務(wù)。
財(cái)務(wù)管理制度7
1、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制定每年的學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃、年度預(yù)決算并進(jìn)行公布，總務(wù)處應(yīng)定時(shí)向校長(zhǎng)報(bào)告財(cái)務(wù)情況。
2、學(xué)校財(cái)務(wù)由一位校長(zhǎng)分管，實(shí)行“一支筆”審批制度，校內(nèi)一切獎(jiǎng)金都由學(xué)校統(tǒng)一收支，集中管理。
3、支付單據(jù)一律實(shí)行“一票三章制”即所購(gòu)物品單據(jù)由經(jīng)手人簽字，證明或驗(yàn)收人簽字，主管人簽字后才能報(bào)銷。
4、學(xué)校各室各部門實(shí)行政費(fèi)包干制，經(jīng)費(fèi)按年度預(yù)算使用，余留超扣（不能超出預(yù)算總額的10%）。
5、購(gòu)買專控物品或單價(jià)500元以上物品須由總務(wù)處提出意見，校長(zhǎng)審批才能購(gòu)置。
6、教育經(jīng)費(fèi)要保證用于教育事業(yè)，�？顚Ｓ�，不準(zhǔn)擠=占、挪用。
7、因公出差的差旅費(fèi)報(bào)銷，必須由分管領(lǐng)導(dǎo)簽名，附上會(huì)議通知才能報(bào)銷。
8、按國(guó)家會(huì)計(jì)制度妥善保管好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等檔案資料。加強(qiáng)收款收據(jù)的'統(tǒng)一管理。
財(cái)務(wù)管理制度8
一、基本原則
1、執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。
2、堅(jiān)持“公開理財(cái)、民主理財(cái)”，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高機(jī)關(guān)辦事效率，促進(jìn)廉政建設(shè)。
3、局機(jī)關(guān)各項(xiàng)行政業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)、行政事業(yè)性收費(fèi)，統(tǒng)一納入局財(cái)務(wù)管理。
4、根據(jù)上年度財(cái)政撥款、收費(fèi)來源和實(shí)際支出數(shù)，分析其支出的合理、合規(guī)性，結(jié)合區(qū)財(cái)政布置口徑，編制好當(dāng)年度預(yù)算計(jì)劃。
5、認(rèn)真做好年終決算的編制和分析，根據(jù)上級(jí)核定的收支數(shù)與決算執(zhí)行數(shù)，分析存在的問題和原因，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提出增收節(jié)支的舉措。
二、收入管理
1、預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)主要是指財(cái)政撥入的行政業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，主要用于發(fā)放工資、醫(yī)療保險(xiǎn)、購(gòu)置辦公用品、出差等各種公務(wù)活動(dòng)所需費(fèi)用。
2、按上級(jí)文件規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)，必須嚴(yán)格收費(fèi)申報(bào)制度，統(tǒng)一收費(fèi)發(fā)票，按批準(zhǔn)的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
3、局組織的所有收費(fèi)收入，往來款項(xiàng)等不得移作他用，不準(zhǔn)用“白條子”向單位、個(gè)人收取，不準(zhǔn)私設(shè)“小金庫(kù)”。
三、支出管理
1、經(jīng)費(fèi)支出的審批
�、俑黜�(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，實(shí)行局長(zhǎng)“一支筆”審批。
②日常辦公用品由局辦公室根據(jù)需要統(tǒng)一安排購(gòu)買和分發(fā)，其他人員不得隨意購(gòu)買，并由經(jīng)辦人簽字，辦公室負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)局長(zhǎng)審批。
�、劬执笞谟∷①M(fèi)、會(huì)議經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)大額開支等，由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報(bào)局長(zhǎng)審批。
2、經(jīng)費(fèi)開支規(guī)定
�、僬写M(fèi)用堅(jiān)持“必要、合理、從簡(jiǎn)”的原則。上級(jí)部門和兄弟縣市單位來局檢查指導(dǎo)工作，由局辦公室安排接待；各科室對(duì)外往來的業(yè)務(wù)招待，事先要征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意。同時(shí)，招待費(fèi)用實(shí)行總量控制。
�、趯ｍ�(xiàng)經(jīng)費(fèi)、專用基金根據(jù)其資金特定的來源和專門用途，貫徹�？顚Ｓ迷瓌t。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用時(shí)，由業(yè)務(wù)科室提出預(yù)算明細(xì)計(jì)劃，經(jīng)分管局長(zhǎng)審核簽字后報(bào)局長(zhǎng)審批，5000元以上由黨組集體研究決定。
�、弁ㄓ嵸M(fèi)用按區(qū)兩辦文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
�、苈毠そ逃�(jīng)費(fèi)。工作人員在局工作期間，為提高文化素質(zhì)，報(bào)考黨校函授大專或本科班（包括電大、自考等）學(xué)習(xí)，由個(gè)人申請(qǐng)，經(jīng)科室和分管局長(zhǎng)同意后報(bào)局長(zhǎng)審批，按規(guī)定報(bào)銷提高一個(gè)學(xué)歷階段的學(xué)費(fèi)，其他費(fèi)用自理。
對(duì)進(jìn)修本科以上學(xué)歷的學(xué)習(xí)培訓(xùn)一般不提倡，如本人申請(qǐng)，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)研究同意后，可提供期末集中輔導(dǎo)和考試時(shí)間，所需費(fèi)用自理。
�、莨ぷ魅藛T在市區(qū)因工作需要乘坐出租車的，每月在30元以內(nèi)憑票報(bào)銷。
四、經(jīng)費(fèi)報(bào)批手續(xù)
1、購(gòu)置重要設(shè)備，承辦科室應(yīng)事先將所需費(fèi)用、收支計(jì)劃報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批，同意后方可實(shí)施。
2、舉辦會(huì)議和培訓(xùn)班，按兩辦規(guī)定報(bào)批。
3、開支金額在5000元以下的，由經(jīng)辦科室提出計(jì)劃，經(jīng)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，由局長(zhǎng)審批；5000元以上的`由局黨組研究決定。
五、對(duì)本局下屬單位的財(cái)務(wù)指導(dǎo)和管理
1、局下屬單位應(yīng)按月向財(cái)政部門和本局報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映經(jīng)費(fèi)收支情況。
2、接待費(fèi)用從緊掌握，一般來人來客可安排工作餐（每客20元以內(nèi)），上級(jí)部門和兄弟縣市來檢查指導(dǎo)工作需要接待的，由經(jīng)辦人事先向單位主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，同意后安排。同時(shí)，接待費(fèi)用實(shí)行總量控制。
3、費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，由經(jīng)手人簽字后，送單位主要領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷；開支金額在1000元以上的，由審批人事先向局分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)同意后方可實(shí)施；開支金額在5000元以上的，報(bào)局黨組研究決定。
4、節(jié)假日發(fā)放各種福利性津貼、加班費(fèi)等，應(yīng)事先向局分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意后發(fā)放。
5、下屬單位處置重要資產(chǎn)，應(yīng)事先向局報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
財(cái)務(wù)管理制度9
1. 維護(hù)幼兒園經(jīng)濟(jì)秩序：財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行，可以防止財(cái)務(wù)混亂，保證幼兒園的正常運(yùn)作。
2. 提高資金使用效率：通過預(yù)算管理和收支控制，確保每一分錢都用在刀刃上。
3. 保障幼兒園資產(chǎn)安全：嚴(yán)格的`資產(chǎn)管理能防止資產(chǎn)流失，保護(hù)幼兒園的利益。
4. 增強(qiáng)公眾信任：公開透明的財(cái)務(wù)報(bào)告有助于提升幼兒園的社會(huì)形象，增強(qiáng)家長(zhǎng)和社會(huì)的信任。
5. 防范法律風(fēng)險(xiǎn)：遵守財(cái)務(wù)法規(guī)，避免因違規(guī)操作導(dǎo)致的法律糾紛。
財(cái)務(wù)管理制度10
總則：為加強(qiáng)摩士國(guó)際的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在摩士國(guó)際的經(jīng)營(yíng)管理及提高經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本規(guī)定。本規(guī)定本著建立健全財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反應(yīng)分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的實(shí)施，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的理念。積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，提高摩士國(guó)際的經(jīng)濟(jì)效益。
(一)流動(dòng)資金的管理制度
店鋪除固定資產(chǎn)外，因經(jīng)營(yíng)需要的營(yíng)運(yùn)資金統(tǒng)稱流動(dòng)資金。
1.1收入來源：通過營(yíng)業(yè)生產(chǎn)金額累積成為支出來源，當(dāng)收支不平衡時(shí)，及時(shí)注資，確保平衡。
1.2細(xì)則：用做支付房租、水電費(fèi)、稅金、管理費(fèi)、成本材料、員工薪金、保養(yǎng)費(fèi)用、營(yíng)運(yùn)費(fèi)等。
1.3方法：
(1)每位收銀員配保險(xiǎn)夾碼一個(gè)，用做保管當(dāng)天營(yíng)業(yè)額及留底零鈔(嚴(yán)禁將零鈔放置于收銀臺(tái)內(nèi)過夜)。
(2)財(cái)務(wù)出納人員管理備用金，及二重驗(yàn)資，短暫保管作用。
(3)原則上店內(nèi)不得存放超過20xx元人民幣。
(4)每天必須將大額現(xiàn)金收入（整百鈔）存入銀行或柜員機(jī)。存款時(shí)間要有男同事陪同做保衛(wèi)視察，以防被搶或被盜。
1.4登記方法：
1.4.1收入：
1.4.1.1原始收入單據(jù)由店長(zhǎng)復(fù)核，并對(duì)號(hào)，不能缺單，簽檢后存好(原始單應(yīng)另處存放，保存一年，用做備查)。
1.4.1.2建立收入明細(xì)表賬、流水賬，主要登記單號(hào)、項(xiàng)目、發(fā)型師號(hào)、發(fā)型助理號(hào)、產(chǎn)值。外賣產(chǎn)品必須寫明出售人員號(hào)數(shù)，每張流水清單必須與電腦系統(tǒng)一致，每個(gè)項(xiàng)目的產(chǎn)值必須由發(fā)型師填寫，200元以上流水單需要留客戶簽名。
1.4.1.3建立總收入賬本，主要說明當(dāng)天總額收入、支出、余額現(xiàn)金、存銀行賬目、美發(fā)項(xiàng)目收入明細(xì)、外賣品收入明細(xì)、養(yǎng)發(fā)項(xiàng)目收益、美甲項(xiàng)目收益及其他收益、總單數(shù)，進(jìn)行水單號(hào)碼登記等。
1.4.1.4摩士主管人員可不定時(shí)查看店面經(jīng)營(yíng)情況，收銀需配合主管人員，出示該日收入流水單，支出單據(jù)。
1.4.2支出：
�、倜刻熘С鲈紗螕�(jù)，經(jīng)手采購(gòu)者簽署，收銀員簽署，并保管好。
�、诿刻熘С雒骷�(xì)要在總賬本處登記好，以做備查。
�、郛�(dāng)天收入不能支付當(dāng)天支出時(shí)，用紅筆填寫表示。
④員工預(yù)支的不入支出賬，開工資時(shí)統(tǒng)一扣除。
1.4.3應(yīng)收款登記辦法：包括各種合同押金、訂金預(yù)付款等，要分類、分夾存放、登記清楚。
(二)備用零鈔管理規(guī)則
早班收銀上班時(shí)，從收銀柜中取出。晚上結(jié)賬或交接班時(shí)，填好交接班現(xiàn)金、單數(shù)等交接班手續(xù)，并取出零鈔，放回保險(xiǎn)箱，明天待用。原則上存放零鈔不得超過1000元，并安排專人負(fù)責(zé)保管。
(三)收貨規(guī)則
3.1原則上收銀拿收據(jù)(貨單驗(yàn)貨簽收)點(diǎn)貨，主管復(fù)核后簽名，由出納人員確認(rèn)后付款。
3.2此貨不是收銀或主管訂的，應(yīng)征詢店長(zhǎng)意見，明確有此事及需要的才收貨。
3.3凡日耗品、日用品，例如玻璃水、消毒水、煤氣、米、材料、燈具、紙巾等，后勤人員需向主管展示所購(gòu)物品，經(jīng)主管審核簽字后由出納放錢。
3.4主管有權(quán)簽非常規(guī)支出100元以下貨款，店長(zhǎng)有權(quán)簽非常規(guī)支出300元以下貨款。超過300元以上的.貨款需由摩士總經(jīng)理簽名放款。
(四)采購(gòu)規(guī)則
4.1填寫所需品“采購(gòu)意向申請(qǐng)“，并報(bào)品牌、質(zhì)量、價(jià)格、用途，供主管或店長(zhǎng)參考。
4.2所需品用途及價(jià)值評(píng)估。
4.3審批權(quán)限：主管100元以內(nèi)，店長(zhǎng)300元以內(nèi)，300元以上需報(bào)總經(jīng)理。
4.4針對(duì)所需品質(zhì)量和價(jià)格做市場(chǎng)調(diào)查，做最后決定。
4.5達(dá)成采購(gòu)意向，批出采購(gòu)預(yù)付款項(xiàng)。
4.6完成采購(gòu)程序后由主管或店長(zhǎng)驗(yàn)收，并收回發(fā)票收據(jù)。
4.7所有日常所需品采購(gòu)均由方少紅負(fù)責(zé)。
(五)借款規(guī)則
5.1若無特殊情況，發(fā)工資后10天內(nèi)不準(zhǔn)借支。
5.2發(fā)型師可向美發(fā)店借支1000元(工資不足3000元者只可借500元)。
5.3助理、收銀、后勤等一個(gè)月內(nèi)最多可借200元。
5.4凡借支的都需申報(bào)到店長(zhǎng)和主管人員同意簽名后，出納才能放錢。
5.5不得利用銷售收入預(yù)支工資。
(六)報(bào)銷規(guī)則
6.1車費(fèi)(交通費(fèi)用)：用支出單標(biāo)明時(shí)間、出發(fā)點(diǎn)、目的地、人數(shù)、費(fèi)用及路途費(fèi)用等，公車標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)店長(zhǎng)審核簽名有效。特殊情況的，300元以下店長(zhǎng)審批。
6.2出差伙食標(biāo)準(zhǔn)：出差人員：8元/餐х2餐=16元5元(早餐)5元飲料=26元/天(出差到分店者在店內(nèi)飯?zhí)镁筒�，不存在伙食費(fèi)用)。
6.3公關(guān)接待：友好交流、營(yíng)業(yè)來往、同行或生意伙伴，接待工作由店長(zhǎng)負(fù)責(zé)。預(yù)付款300元以上報(bào)董事審批或電話通知，口頭審批，事后總經(jīng)理簽名生效。
6.4行政公關(guān)：逢春節(jié)、中秋節(jié)、端午節(jié)等節(jié)日，及特殊情況需要、維持關(guān)系需要的，300元以下由店長(zhǎng)審批執(zhí)行，超300元由總經(jīng)理負(fù)責(zé)執(zhí)行或委托執(zhí)行。
6.5日常雜費(fèi)支出：100元以下由主管審批，出納放錢。100元以上、300元以下由總經(jīng)理審批，出納放錢。
(七)工資核算規(guī)則
7.1收銀每天核算助理、技師及發(fā)型師產(chǎn)值，填個(gè)人工資計(jì)算表并公布于休息室，讓員工復(fù)查，員工右有疑問，3天內(nèi)可找收銀對(duì)數(shù)。
7.2收銀(會(huì)計(jì))月頭出好基本工資表。如有新人進(jìn)入則征詢店長(zhǎng)或主管對(duì)其薪金待遇。5號(hào)前收銀(會(huì)計(jì))向主管收取罰款存根，工資預(yù)支表及相關(guān)單據(jù)、工作明細(xì)扣罰表，住宿、水電、煤氣費(fèi)分?jǐn)偨痤~(其中宿舍原發(fā)票應(yīng)復(fù)印后公布)，以及處理個(gè)稅等其他事宜。
7.3月初6-8號(hào)交工資表給主管審核、簽名。
7.48-12號(hào)交店長(zhǎng)復(fù)核簽名。
7.515號(hào)中午提現(xiàn)金或轉(zhuǎn)銀行發(fā)工資。
7.6發(fā)工資時(shí)由收銀開單，數(shù)錢入封。主管復(fù)核，員工確認(rèn)無誤后收款簽名，留存根交財(cái)務(wù)對(duì)賬用。
(八)盤點(diǎn)細(xì)則
8.1日盤點(diǎn)：
(1)早班交接班時(shí)，盤自己日收賬，做到單對(duì)號(hào)碼，系統(tǒng)對(duì)單。營(yíng)業(yè)收單總額=收入-
支出
+零鈔錢，再填寫交接班表。
(2)晚班找烊，或翌日早上，由主管對(duì)當(dāng)天營(yíng)收單逐一檢核有無缺單、少單或有無涂改現(xiàn)象，復(fù)核總營(yíng)收入是否與現(xiàn)金-支出相平衡，清楚后由保安陪同到銀行存錢，并登記已存金額(必要時(shí)先存錢，交存折對(duì)賬亦可)。
(3)店內(nèi)設(shè)存折一本，用做日營(yíng)收入用，開戶加密碼，密碼應(yīng)掌握在店內(nèi)主管人員或財(cái)務(wù)人員手上，當(dāng)需要大額支出時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員或店長(zhǎng)預(yù)提，不能將大額現(xiàn)金放于辦公室，以防被盜。
8.2月盤點(diǎn)
(1)由財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)美發(fā)店財(cái)務(wù)(收銀)。
(2)盤點(diǎn)時(shí)將月營(yíng)收原始單、日總單、日總額交總部復(fù)核。
(3)月支出(需提供原始單據(jù))
8.3營(yíng)收后，日盤點(diǎn)出現(xiàn)長(zhǎng)款應(yīng)另注明款項(xiàng)及金額。如有中飽私囊者，以違規(guī)處理。日盤點(diǎn)出現(xiàn)短款現(xiàn)象，店長(zhǎng)應(yīng)協(xié)助處理，應(yīng)重新再盤點(diǎn)及找出根源，原則上收銀負(fù)責(zé)填上。
8.4存款時(shí)發(fā)現(xiàn)偽造人民幣，每位收銀員有3次(每次最多100元)機(jī)會(huì)，超過3次以上應(yīng)當(dāng)做不稱職辭退，3次內(nèi)店長(zhǎng)簽存，交總部記錄。
(九)日收賬處理規(guī)則
9.1原則上收銀處所存放(營(yíng)收)現(xiàn)金不得超過3500元，一達(dá)到此現(xiàn)金額就能上能下上放回辦公室保險(xiǎn)柜，只留500-1000元零鈔。
9.2原則上收銀處不準(zhǔn)將隔日水單存放，并不準(zhǔn)在收銀處入賬。
9.3原則上日營(yíng)收水單超過50張，應(yīng)隔離存放。
9.4流水單超3個(gè)小時(shí)未能在日收明細(xì)賬上反映，此單有可能失蹤，應(yīng)馬上復(fù)查，咨詢顧問開單處缺一流水單，管理人員收銀應(yīng)處罰300元/張。
9.5營(yíng)收水單應(yīng)設(shè)專柜存放，并做好分類，以備主管人員查看。
(十)小費(fèi)處理規(guī)則
10.1當(dāng)客人結(jié)賬時(shí)剩下零鈔或小費(fèi)，而客人亦無說明是付給誰時(shí)，此款項(xiàng)入美發(fā)店數(shù)，負(fù)責(zé)服務(wù)的發(fā)型師、助理不得爭(zhēng)議，此款做員工福利費(fèi)用。
10.2當(dāng)客人付小費(fèi)時(shí)已說明給誰，收銀應(yīng)如實(shí)轉(zhuǎn)交，不得克扣，違者當(dāng)貪污論處。超過50元者，以職業(yè)道德規(guī)范不到位，自動(dòng)離職。
以上財(cái)務(wù)管理制度自xx年xx月xx日起實(shí)施。
財(cái)務(wù)管理制度11
�。ㄒ唬┙ㄖ惭b工程投資支出的含義及內(nèi)容
指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出的建筑工程和安裝工程的實(shí)際成本，不包括被安裝設(shè)備本身的價(jià)值及按照合同規(guī)定付給施工企業(yè)的預(yù)付備料款和預(yù)付工程款具體內(nèi)容有7項(xiàng)：
�。�1）各種房屋和建筑物支出；
�。�2）設(shè)備附著物支出；
�。�3）資源開采工程支出；
�。�4）道路建筑工程支出；
（5）水利工程支出；
�。�6）防空、地下建筑等特殊工程支出；
�。�7）拆除、整理支出。
確定建筑安裝工程投資支出應(yīng)注意的幾個(gè)問題：
①建設(shè)單位預(yù)付給施工企業(yè)的工程款和備料款，在未收到施工單位提交的工程價(jià)款結(jié)算單，辦理工程價(jià)款結(jié)算手續(xù)前，只能作為往來款處理，不能計(jì)入建筑安裝工程投資支出
�、诮ㄔO(shè)單位自營(yíng)工程所發(fā)生的各項(xiàng)建筑安裝工程費(fèi)用，都必須按實(shí)際支出數(shù)計(jì)入建筑安裝工程投資支出，不能按預(yù)算價(jià)格進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)
③由于管理不善、設(shè)計(jì)方案變更等原因而造成的報(bào)廢工程損失，經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)從建筑安裝工程投資支出中轉(zhuǎn)到待攤投資支出
�。ǘ┰O(shè)備投資支出的含義及內(nèi)容
設(shè)備投資支出是指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出的各種設(shè)備的實(shí)際成本具體內(nèi)容需要安裝設(shè)備不需要安裝設(shè)備為生產(chǎn)準(zhǔn)備的'不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具的實(shí)際成本。
確定設(shè)備投資支出應(yīng)注意的幾個(gè)問題：
�、俨恍枰惭b的設(shè)備和工具、器具購(gòu)入時(shí)，無論是驗(yàn)收入庫(kù)，還是直接交付使用單位，都直接計(jì)入設(shè)備投資支出；
②需要安裝的設(shè)備購(gòu)入后，無論是驗(yàn)收入庫(kù)，還是直接交付安裝，必須同時(shí)具備三個(gè)條件才能計(jì)入設(shè)備投資支出：
一是設(shè)備的基礎(chǔ)和支架已經(jīng)完成；
二是安裝所需的圖紙已經(jīng)具備；
三是設(shè)備已經(jīng)運(yùn)到安裝現(xiàn)場(chǎng)，驗(yàn)收完畢，吊裝就位并繼續(xù)安裝
�、蹖�(duì)列入房屋、建筑物等建筑工程預(yù)算的附屬設(shè)備，如暖氣、通風(fēng)、衛(wèi)生、照明、煤氣等設(shè)備，出庫(kù)安裝時(shí)，不能計(jì)入設(shè)備投資支出
�、苄枰惭b設(shè)備的基礎(chǔ)、支柱等所發(fā)生的建筑安裝費(fèi)用，不能作為設(shè)備投資支出
（三）待攤投資支出的含義及內(nèi)容
指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出的、按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)分?jǐn)傆?jì)入交付使用資產(chǎn)成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出。
具體內(nèi)容有33項(xiàng)：建設(shè)單位管理費(fèi)用；土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)；土地復(fù)墾及補(bǔ)償費(fèi)；勘察設(shè)計(jì)費(fèi)；研究實(shí)驗(yàn)費(fèi)；可行性研究費(fèi)；，臨時(shí)設(shè)施費(fèi)；設(shè)備檢驗(yàn)費(fèi)；負(fù)荷聯(lián)合試車費(fèi)；合同公證及工程質(zhì)量監(jiān)理費(fèi)；（貸款）項(xiàng)目評(píng)估費(fèi)；國(guó)外借款手續(xù)費(fèi)及承諾費(fèi)；社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)（查）費(fèi)；招投標(biāo)費(fèi)；經(jīng)濟(jì)合同仲裁費(fèi)；訴訟費(fèi)；律師代理費(fèi)；土地使用稅；耕地占用稅；車船使用稅；匯兌損益；報(bào)廢工程損失；壞賬損失；借款利息；固定資產(chǎn)損失；器材處理虧損；設(shè)備盤虧及毀損；調(diào)整器材調(diào)撥價(jià)格折價(jià)；企業(yè)債券發(fā)行費(fèi)用；航道維護(hù)費(fèi)；航標(biāo)設(shè)施費(fèi)；航測(cè)費(fèi)及其他待攤投資支出
確定待攤投資支出應(yīng)注意的問題：
①經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目通過出讓方式取得土地使用權(quán)支付的土地出讓金，不作為土地征用及遷徙補(bǔ)償費(fèi)的內(nèi)容，而直接計(jì)人其他投資支出中無形資產(chǎn)項(xiàng)下
�、诮ㄔO(shè)單位發(fā)生固定資產(chǎn)和設(shè)備的盤虧、盤盈要先作為待處理，報(bào)經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)后，再計(jì)人待攤投資支出
�、蹖�(duì)取得的器材處理收入和調(diào)撥溢價(jià)，要沖減待攤投資支出
�、転檫M(jìn)行可行性研究而購(gòu)置的固定資產(chǎn)所發(fā)生的支出，不能列入待攤投資支出
�、萁ㄔO(shè)項(xiàng)目的土地平整、原有障礙物的拆除和建筑場(chǎng)地的布置所發(fā)生的費(fèi)用，不能列入待攤投資中土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)項(xiàng)目
�、藿ㄔO(shè)單位支用的借款未按規(guī)定的用途使用，擠占挪用部分的罰息支出以及不按期歸還借款而支付的滯納金，應(yīng)該由建設(shè)單位在留成收入中支付，不能列作待攤投資支出
�。ㄋ模┢渌顿Y支出的含義及內(nèi)容
指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出的房屋購(gòu)置和基本畜禽、林木等購(gòu)置、培養(yǎng)、培育支出以及取得各種無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)發(fā)生的支出具體內(nèi)容有以下7項(xiàng)：
�。�1）房屋購(gòu)置；
�。�2）基本畜禽支出；
（3）林木支出；
（4）辦公生活用家具、器具購(gòu)置費(fèi)用；
�。�5）為可行性研究購(gòu)置固定資產(chǎn)的費(fèi)用；
�。�6）購(gòu)買或自行開發(fā)無形資產(chǎn)的費(fèi)用；
�。�7）遞延資產(chǎn)。
�。ㄎ澹┙桓妒褂觅Y產(chǎn)的含義及內(nèi)容
指建設(shè)單位已經(jīng)完成購(gòu)置、建造過程，并已交付或結(jié)轉(zhuǎn)給生產(chǎn)、使用單位的各項(xiàng)資產(chǎn)。
�。�1）房屋、建筑物、管道和鐵路等固定資產(chǎn)成本；
（2）動(dòng)力設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備等固定資產(chǎn)成本；
�。�3）運(yùn)輸設(shè)備及不需要安裝設(shè)備、工具、器具和家具等固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)成本；
�。�4）無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)成本；
�。�5）林業(yè)建設(shè)單位為農(nóng)場(chǎng)而引購(gòu)的畜禽、役畜和林木等實(shí)際購(gòu)置成本和種植成本。
財(cái)務(wù)管理制度12
一、總則
（一）為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
�。ǘ┍局贫雀鶕�(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、相關(guān)費(fèi)用支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
�。ㄈ┤w財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為各部門服務(wù)意識(shí)。
�。ㄋ模﹪�(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。
�。ㄎ澹┍局贫冗m用公司全體員工。
二、財(cái)務(wù)部各工作崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作，對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。
2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作。
5、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。
6、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)。
7、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。
8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
�。ǘ┏黾{職責(zé)
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫(kù)。
2、順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表。
3、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。
4、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的'帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，每月末對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由出納編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。
5、支付款項(xiàng)時(shí)必須復(fù)核票據(jù)數(shù)額的準(zhǔn)確性和手續(xù)是否完備，對(duì)不符合要求的票據(jù)拒絕辦理。
6、保管好庫(kù)存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失。
7、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章。
8、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票及有價(jià)票據(jù)，負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、保管、整理、繳銷，按規(guī)定簽發(fā)支票。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)工作。
三、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范
（一）現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、庫(kù)存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式三聯(lián)的《收據(jù)》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見借支管理規(guī)定及借支流程）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后五天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。
（二）支票管理
1、支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。
2、出納收取支票時(shí)，須立即開具一式三聯(lián)的《收據(jù)》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
3、支票的使用必須填寫《支票領(lǐng)用單》，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開出。
4、所開出支票必須封填收款單位名稱。
5、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
�。ㄈ┌l(fā)票的管理
1、發(fā)票由出納領(lǐng)購(gòu)、保管、整理、繳銷；會(huì)計(jì)設(shè)登記簿進(jìn)行登記；
2、發(fā)票由出納人員專人保管、專柜存放；
3、發(fā)票的開據(jù)原則上應(yīng)在結(jié)賬同時(shí)開據(jù)并由經(jīng)辦人簽字。公司業(yè)務(wù)人員外出結(jié)款需提供發(fā)票的，由部門負(fù)責(zé)人審批同意后，方可辦理開票手續(xù)，并于15日內(nèi)完成款項(xiàng)結(jié)算工作
4、由申請(qǐng)人在《開票申請(qǐng)單》中詳細(xì)填寫部門名稱、申請(qǐng)日期、合同號(hào)（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、申請(qǐng)人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后開具。
5、若《開票申請(qǐng)單》中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可），財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票。
6、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。
7、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3個(gè)字。
8、若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。
9、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書面申請(qǐng)并由各部門經(jīng)理人員簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。
10、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。
11、開發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。
12、當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的，所開發(fā)票金額在20xx元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。所開發(fā)票金額在20xx元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。違反此項(xiàng)，每次扣款200元直至開除。
財(cái)務(wù)管理制度13
財(cái)務(wù)科工作職責(zé)
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，搞好會(huì)計(jì)核算。
二、負(fù)責(zé)各項(xiàng)資金管理，積極籌措、合理使用資金，依法合理組織收入，嚴(yán)格按規(guī)定辦理財(cái)務(wù)收支。
三、負(fù)責(zé)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)決算。
四、認(rèn)真搞好記帳、算帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚；日清月結(jié)，按期報(bào)帳。
五、按照有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算，節(jié)約開支，考核資金使用效果，充分用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，客觀、真實(shí)地對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。
六、按照會(huì)計(jì)檔案管理制度，負(fù)責(zé)記帳憑證、帳簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的立卷、建檔工作。
七、負(fù)責(zé)債權(quán)、債務(wù)和固定資產(chǎn)的核查工作。
八、負(fù)責(zé)行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、分發(fā)、繳銷等工作。
九、負(fù)責(zé)各處室經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)報(bào)告和政府采購(gòu)手續(xù)的審查、監(jiān)督和呈報(bào)工作。
十、負(fù)責(zé)基建資金的籌集和撥付，合理調(diào)度，嚴(yán)格審核程序，按施工進(jìn)度和計(jì)劃撥款，做到�？顚Ｓ�。
十一、完成領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)業(yè)務(wù)部門交辦的其他事項(xiàng)。
財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)崗位職責(zé)
一、在分管校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)科的全面工作。
二、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，負(fù)責(zé)各項(xiàng)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)制度的執(zhí)行、監(jiān)督和解釋工作。
三、認(rèn)真做好全科人員的思想政治工作，負(fù)責(zé)安排部署檢查財(cái)務(wù)科工作。
四、負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)預(yù)算和年度決算的編制工作。
五、嚴(yán)格遵守各項(xiàng)開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，合理調(diào)度使用資金。
六、組織財(cái)會(huì)人員做好會(huì)計(jì)核算工作，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)工作的核算和監(jiān)督作用。
七、負(fù)責(zé)年度預(yù)算、決算、會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表及各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)容的稽核工作。
八、積極組織收入，按時(shí)足額完成各項(xiàng)上繳任務(wù)。
九、負(fù)責(zé)基建款的管理使用工作。
十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
出納員崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》，單位使用現(xiàn)金必須嚴(yán)格按照《條例》規(guī)定范圍使用。
2、熟練掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)費(fèi)用支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)。
3、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不坐支現(xiàn)金。
4、嚴(yán)格遵守財(cái)政支付中心的管理制度，及時(shí)到支付中心辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥、支付。做到手續(xù)完備，帳目清楚、準(zhǔn)確。
5、根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，逐筆及時(shí)按順序登記現(xiàn)金輔助帳和銀行日記帳，做到內(nèi)容齊全、數(shù)字準(zhǔn)確，摘要清楚，符合記帳要求，并結(jié)出余額。
6、每日核對(duì)現(xiàn)金的帳面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符。銀行日記帳帳面余額應(yīng)及時(shí)與財(cái)政支付中心、銀行對(duì)帳單核對(duì)。
7、確�，F(xiàn)金、有價(jià)證券和所管印章的安全。
8、自覺學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
9、與會(huì)計(jì)互相配合，搞好財(cái)務(wù)工作。
10、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
食堂出納員崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》。單位使用現(xiàn)金必須按《條例》規(guī)定的范圍使用。
2、認(rèn)真執(zhí)行開戶銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，不得用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。
3、控制簽發(fā)空白支票，不簽發(fā)空頭支票。簽發(fā)的各種票據(jù)要填寫清楚，數(shù)字、文字正確，印章齊全。
4、嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。
5、根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，逐筆及時(shí)按順序登記現(xiàn)金和銀行日記帳，現(xiàn)金日記帳要日清月結(jié)。銀行日記帳帳面余額應(yīng)及時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì)。
6確�，F(xiàn)金和所管印章安全。
7、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
收費(fèi)員崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)和學(xué)校的規(guī)章制度，按規(guī)定的項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)范圍進(jìn)行收費(fèi)。
2、收費(fèi)員收費(fèi)持證上崗，公開收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、范圍，及時(shí)辦理收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)的變更手續(xù)。
3、按財(cái)政部門規(guī)定的執(zhí)行代碼、物價(jià)部門規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取、使用、保管，繳銷收費(fèi)票據(jù)。
4、實(shí)行票款分離的收費(fèi)項(xiàng)目，做到“單位開票，銀行代收，財(cái)政統(tǒng)管”收費(fèi)收入及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶。
5、發(fā)票按規(guī)定時(shí)限，編號(hào)順序，逐項(xiàng)一次性如實(shí)開具，并加蓋單位財(cái)務(wù)專用章，凡作廢發(fā)票，各聯(lián)次必須粘貼在存根上，并寫明“注銷”字樣。
6、收費(fèi)工作必須細(xì)心負(fù)責(zé)，態(tài)度熱情和藹，準(zhǔn)確地按規(guī)定價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)。
7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)方面的方針、政策、規(guī)章制度，維護(hù)國(guó)家和單位的利益不受侵犯，堅(jiān)持原則，秉公辦事，遵守職業(yè)道德。
加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，管好用好各項(xiàng)資金，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)處理往來款項(xiàng)。
按照符合有關(guān)法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，編制記帳憑證，登記各類明細(xì)帳及總帳，做到帳帳相符，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確。
四、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，定期組織清產(chǎn)核資，及時(shí)核對(duì)有關(guān)帳目，做到帳帳、帳證、帳實(shí)相符。
五、每月終了，做好結(jié)帳、對(duì)帳工作。根據(jù)會(huì)計(jì)帳薄及有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表并及時(shí)報(bào)送。
六、妥善保管好各種憑證、帳薄、報(bào)表及核算資料，定期整理，立卷歸檔。
七、根據(jù)年度有關(guān)資料，認(rèn)真參與編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算、決算并嚴(yán)格執(zhí)行。
八、對(duì)單位的收入，除上繳財(cái)政專戶外，認(rèn)真填制財(cái)政集中支付進(jìn)帳單，確定資金的性質(zhì)，保證及時(shí)繳存，防止坐支。
九、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好業(yè)務(wù)工作。
十、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
食堂會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
一、按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，認(rèn)真審核原始憑證內(nèi)容的真實(shí)性、合法性，確保會(huì)計(jì)資料的質(zhì)量。
加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，管好用好食堂資金，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)處理往來款項(xiàng)。
三、按照財(cái)政部門規(guī)定的有關(guān)方法及時(shí)編制記帳憑證，登記各類明細(xì)帳及總帳，做到帳帳相符，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確無誤同時(shí)保證會(huì)計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)的真實(shí)、完整。
五、及時(shí)正確的核算食堂的各項(xiàng)收入、支出、成本，通過綜合整理分析，提出及時(shí)、準(zhǔn)確、有效的會(huì)計(jì)信息，為管理決策服務(wù)。
六、每月終了，做好結(jié)帳、對(duì)帳工作。根據(jù)會(huì)計(jì)帳薄及有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
七、妥善保管好各種憑證、帳薄、報(bào)表及核算資料，定期整理，立卷歸檔。
八、認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)理論知識(shí)、現(xiàn)代管理方法，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
九、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財(cái)務(wù)科工作規(guī)范
一、經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理
1、根據(jù)財(cái)政部門對(duì)下年度單位預(yù)算編制的`要求，財(cái)務(wù)科在廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，提出建議和意見，及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
2、根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)的批示和財(cái)政部門的要求，財(cái)務(wù)科制定黨校經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制的詳細(xì)說明和有關(guān)預(yù)算編制的表格（包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、政府采購(gòu)預(yù)算），召開經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制工作會(huì)議，部署經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制工作。
3、根據(jù)各科室下年度預(yù)算申請(qǐng)計(jì)劃，財(cái)務(wù)科進(jìn)行匯總整理，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批示，提交校領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議研究決定申請(qǐng)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目和日常公用經(jīng)費(fèi)。
4、財(cái)務(wù)科按照財(cái)政部門關(guān)于“部門預(yù)算”編制的要求，實(shí)行“兩上兩下”的編制程序，根據(jù)確定的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)項(xiàng)目和日常公用經(jīng)費(fèi)，認(rèn)真詳細(xì)地編制單位預(yù)算，積極爭(zhēng)取財(cái)政部門的支持，對(duì)財(cái)政部門批復(fù)的年度預(yù)算明細(xì)，向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
5、財(cái)務(wù)科根據(jù)批復(fù)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，編制公用經(jīng)費(fèi)每月用款計(jì)劃、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目每月用款計(jì)劃、預(yù)算外資金每月用款計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批示后，報(bào)送財(cái)政部門。
6、各處室要增強(qiáng)預(yù)算法制觀念，按照“先有預(yù)算、后有支出”的原則，合理按排各項(xiàng)支出。
7、對(duì)未列入年初預(yù)算的但必須辦理的重要事項(xiàng)，先由各處室寫出追加經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)同意后，由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一向財(cái)政部門提出申請(qǐng)追加經(jīng)費(fèi)。
8、財(cái)政部門撥款后，根據(jù)財(cái)政撥款情況，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)科方可辦理支出結(jié)算。
9、財(cái)政撥款未到位的，財(cái)務(wù)科原則上不事先墊付，特殊情況經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意可預(yù)付小部分資金。
10、財(cái)務(wù)科對(duì)經(jīng)費(fèi)實(shí)行“事先審批、事中參與、事后決算、專項(xiàng)管理”的辦法。
11、財(cái)務(wù)科按照確定的年度預(yù)算和追加經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格按照項(xiàng)目進(jìn)度支出。并定期檢查、分析財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)經(jīng)費(fèi)支出中存在的問題，及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)政部門反映。
二、財(cái)務(wù)報(bào)銷、財(cái)務(wù)處理
1、各處室在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中取得的原始憑證，應(yīng)先按照規(guī)定程序?qū)徟炞趾螅儆韶?cái)務(wù)科統(tǒng)一到市集中支付中心報(bào)銷。具體程序：經(jīng)辦人（簽字）→財(cái)務(wù)科長(zhǎng)（審簽）→紀(jì)檢書記（審簽）→分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)（審簽）→支付中心審核報(bào)銷。重大支出事項(xiàng)，必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，按程序?qū)徟鷪?bào)銷。
原始憑證必須具備下列內(nèi)容，如手續(xù)不全應(yīng)及時(shí)交經(jīng)辦人補(bǔ)辦清楚。
（1）原始憑證的內(nèi)容要填列齊全：?jiǎn)挝幻Q、日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、制單單位蓋章、填制人和收款人簽名。
（2）原始憑證大寫與小寫金額必須相符，有經(jīng)辦人簽名。
�。�3）原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。
2、出納員認(rèn)真整理領(lǐng)導(dǎo)簽批的原始憑證，及時(shí)登記《報(bào)銷單據(jù)登記表》。
3、會(huì)計(jì)人員認(rèn)真審核領(lǐng)導(dǎo)簽批的有關(guān)原始憑證，根據(jù)財(cái)政部門《單位預(yù)算收支科目》要求，及時(shí)編制《支付申請(qǐng)書》、《原始憑證匯總表》。
4、出納員根據(jù)審核無誤的《支付申請(qǐng)書》、《原始憑證匯總表》，加蓋財(cái)務(wù)預(yù)留印鑒及經(jīng)辦人簽章，到集中支付中心辦理報(bào)銷。
5、會(huì)計(jì)人員根據(jù)集中支付中心審批后的支付申請(qǐng)書及匯總表，認(rèn)真填列收支科目，及時(shí)編制記帳憑證。
�。�1）根據(jù)原始憑證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容按科目歸類。
�。�2）填制記帳日期、摘要、說明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容。
（3）填制會(huì)計(jì)分錄，正確使用應(yīng)借、應(yīng)貸的會(huì)計(jì)科目的名稱、方向和金額。
6、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)對(duì)編制的記帳憑證認(rèn)真稽核，嚴(yán)格把關(guān)。
�。�1）審核記帳憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合理合法，有無違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度情況。
�。�2）審核記帳憑證中所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否同實(shí)際情況相符，內(nèi)容填制制是否齊全，數(shù)字計(jì)算是否正確。
�。�3）應(yīng)借應(yīng)貸的會(huì)計(jì)科目，對(duì)應(yīng)關(guān)系及增減金額是否正確，兩方科目的金額是否平衡。
�。�4）記帳憑證后面附有的原始憑證張數(shù)、內(nèi)容和附件是否相符。
7、出納員根據(jù)審核無誤的記帳憑證，認(rèn)真登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。
8、會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證，逐筆登記各種明細(xì)分類帳。
9、會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證，定期編制科目匯總表。做到不重、不漏、借貸平衡。
10、會(huì)計(jì)人員根據(jù)科目匯總表，登記總分類帳。
11、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳及各種明細(xì)分類帳分別與總分類帳定期核對(duì)。
12、會(huì)計(jì)人員根據(jù)支出明細(xì)分類帳與支付中心的支出明細(xì)余額表定期核對(duì)。
13、會(huì)計(jì)人員根據(jù)總分類帳、明細(xì)分類帳和其他有關(guān)會(huì)計(jì)資料，定期編制會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析。年度終了，根據(jù)財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定，編制年度決算報(bào)表。
14、會(huì)計(jì)人員定期將有關(guān)會(huì)計(jì)資料，整理立卷歸檔，以備查閱。
15、出納員每月10號(hào)前向財(cái)政局住房處報(bào)送公積金月報(bào)表。
16、出納員每年按規(guī)定時(shí)間辦理工會(huì)經(jīng)費(fèi)、養(yǎng)老金、殘疾人就業(yè)保障金的上繳年審等工作。
17、基建資金按�？顚Ｓ玫脑瓌t，支付工程款時(shí)，嚴(yán)格按照基建項(xiàng)目計(jì)劃、招標(biāo)文件、合同的約定及施工進(jìn)度撥付。
三、現(xiàn)金管理
1、實(shí)行票款分離的收費(fèi)項(xiàng)目，做到“單位開票，銀行代收，財(cái)政統(tǒng)管”收費(fèi)收入及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶。沒有實(shí)行票款分離的項(xiàng)目，每日的收入分類填好現(xiàn)金繳款單及時(shí)送存銀行。
2、每日盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金備用金帳簿核對(duì)。
3、收取其他款項(xiàng)開出收據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金、檢驗(yàn)支票，由交款人簽字，收據(jù)第二聯(lián)交給交款人，第三聯(lián)附在交款依據(jù)上面作為記帳憑據(jù)。
4、教職工因公出差借用現(xiàn)金時(shí)，須提前通知財(cái)務(wù)科。
5、借用現(xiàn)金1000元以下的，須經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審簽；借用現(xiàn)金1000元以上的，須經(jīng)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽。
6、借款人員出具領(lǐng)導(dǎo)簽批的借款單，報(bào)送出納員，由出納員予以付款。
7、出差人員歸來，憑合法有效單據(jù)經(jīng)經(jīng)手人簽字、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、紀(jì)檢書記、分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后，及時(shí)送交財(cái)務(wù)科結(jié)算。會(huì)計(jì)人員認(rèn)真審核領(lǐng)導(dǎo)簽批后的有關(guān)單據(jù)，編制、《原始憑證匯總表》。
8、出納員根據(jù)會(huì)計(jì)人員審核無誤的《支付申請(qǐng)書》、《原始憑證匯總表》，到市集中支付中心辦理收支款項(xiàng)。
四、收入管理
1、預(yù)算外收入包括業(yè)余教育函授學(xué)費(fèi)收入、住宿費(fèi)收入等項(xiàng)目，實(shí)行“收支兩條線”的管理辦法，實(shí)行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶。
2、各業(yè)務(wù)科室、班主任在領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，須到財(cái)務(wù)科辦理票據(jù)領(lǐng)用手續(xù)，財(cái)務(wù)科根據(jù)領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量、起止頁碼等進(jìn)行登記，逐步實(shí)現(xiàn)票據(jù)管理的科學(xué)化、規(guī)范化。
3、票據(jù)管理人員開具票據(jù)要按時(shí)間順序，逐項(xiàng)據(jù)實(shí)填列，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。
4、各業(yè)務(wù)科室、班主任在交回原領(lǐng)用的票據(jù)時(shí)，按票據(jù)的使用、作廢等情況進(jìn)行分類整理。
5、財(cái)務(wù)科嚴(yán)格按照財(cái)政部門的規(guī)定按票據(jù)順序整理好票據(jù)，及時(shí)繳銷票據(jù)。
6、每月將收入輔助帳及時(shí)與財(cái)政、銀行等部門對(duì)帳。
五、政府采購(gòu)
1、政府采購(gòu)的管理、組織實(shí)施工作，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科、一名專業(yè)技術(shù)人員負(fù)責(zé)。在編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，同時(shí)編制年度政府采購(gòu)預(yù)算。
2、在編制政府采購(gòu)預(yù)算前，廣泛征求各處室的意見，各處室向財(cái)務(wù)科報(bào)送年度采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)說明采購(gòu)項(xiàng)目的性質(zhì)、用途、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)和主要技術(shù)參數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)配置等情況。
3、政府采購(gòu)預(yù)算批復(fù)后，嚴(yán)格按預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行采購(gòu)。各處室須提前15天向財(cái)務(wù)科報(bào)送政府采購(gòu)申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)科填制政府采購(gòu)申請(qǐng)表，負(fù)責(zé)向財(cái)政部門呈報(bào)。由專業(yè)技術(shù)人員參加竟標(biāo)并簽定購(gòu)貨合同。
4、如有特殊政府采購(gòu)項(xiàng)目，未列入年初政府采購(gòu)預(yù)算的，有關(guān)處室應(yīng)編制可行性研究報(bào)告申請(qǐng)采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)研究批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)科方可辦理追加政府采購(gòu)預(yù)算，報(bào)送財(cái)政部門，并落實(shí)資金來源。
六、會(huì)計(jì)檔案管理
1、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)的、由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。
2、會(huì)計(jì)年度終了后，由財(cái)務(wù)科按照歸檔要求，分類整理，按順序排列，審核有關(guān)檔案材料是否符合要求，然后把檔案材料進(jìn)行裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。
3、財(cái)務(wù)科和單位檔案管理人員共同負(fù)責(zé)。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，由財(cái)務(wù)科保管一年，期滿后財(cái)務(wù)科移交單位檔案部門統(tǒng)一保管。
4、單位檔案部門接收保管的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝，個(gè)別需要拆封重新整理的，必須會(huì)同財(cái)務(wù)科共同拆封整理，以分清責(zé)任。
5、財(cái)務(wù)科要安排專人管理會(huì)計(jì)檔案，配備必要的檔案設(shè)施。
6、建立健全會(huì)計(jì)檔案借閱制度。會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出，如有特殊需要須經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)批準(zhǔn)，辦理借閱手續(xù)，借閱人認(rèn)真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人的姓名、單位、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。
7、嚴(yán)格劃分會(huì)計(jì)檔案保管期限。會(huì)計(jì)憑證、經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)帳、往來明細(xì)帳、總帳等保管期限為15年；現(xiàn)金日記帳、銀行存款帳保管期限為25年；會(huì)計(jì)決算、檔案保管清冊(cè)永久保存。
七、固定資產(chǎn)管理
1、切實(shí)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的使用管理，提高固定資產(chǎn)使用效益，防止固定資產(chǎn)流失。
2、固定資產(chǎn)管理由行政處1名資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的保管和發(fā)放工作；由財(cái)務(wù)科1名會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)監(jiān)督使用和登記固定資產(chǎn)帳簿、核對(duì)帳務(wù)、填報(bào)有關(guān)資產(chǎn)報(bào)表工作。
3、固定資產(chǎn)的購(gòu)建、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等，報(bào)國(guó)有資產(chǎn)部門、財(cái)政部門批準(zhǔn)后，均由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)登記調(diào)整帳卡；會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)登記固定資產(chǎn)帳簿、核對(duì)帳務(wù)、報(bào)送有關(guān)資產(chǎn)報(bào)表。資產(chǎn)管理員每年定期做好固定資產(chǎn)清查工作，與財(cái)務(wù)帳簿核對(duì)，切實(shí)做到帳、卡、物相符。
4、購(gòu)置資產(chǎn)要嚴(yán)格執(zhí)行出入庫(kù)手續(xù)，資產(chǎn)購(gòu)置后，首先由資產(chǎn)管理員在購(gòu)物發(fā)票上簽字，并登卡記帳，再辦理報(bào)銷手續(xù)。領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，由資產(chǎn)管理員開據(jù)出庫(kù)單。
5、各處室使用的固定資產(chǎn)需要調(diào)整時(shí)，必須經(jīng)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，資產(chǎn)管理員開據(jù)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，調(diào)整帳卡。
6、資產(chǎn)管理員要經(jīng)常了解固定資產(chǎn)使用和供需情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；對(duì)閑置的、舊的固定資產(chǎn)提出處理意見，經(jīng)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)同意后，按國(guó)有資產(chǎn)管理部門的有關(guān)規(guī)定處理。
7、固定資產(chǎn)實(shí)行實(shí)物落實(shí)到每一個(gè)人，誰出問題誰負(fù)責(zé)。
食堂財(cái)務(wù)工作規(guī)范
一、財(cái)務(wù)報(bào)銷
�。ㄒ唬┦程貌少�(gòu)員在采購(gòu)活動(dòng)中取得的原始單據(jù)，應(yīng)先按規(guī)定程序?qū)徟炞趾螅儆沙黾{審核，審核合格后，由出納予以付款。具體程序：
1、食堂采購(gòu)員采購(gòu)食堂伙食用品不超過300元的由經(jīng)辦人（簽字）→食堂負(fù)責(zé)人（審簽）→分管食堂的司務(wù)長(zhǎng)（審簽）→行政處長(zhǎng)（審簽）→出納復(fù)核付款。
2、超過300元（含300元）的由經(jīng)辦人（簽字）→財(cái)務(wù)科長(zhǎng)（審簽）→行政處長(zhǎng)（審簽）→紀(jì)檢書記（審簽）→分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)（審簽）→出納復(fù)核付款。
3、（1）對(duì)原始憑證的復(fù)核要具備5個(gè)基本要素①憑證的名稱；②填制的日期及編號(hào)；③接受憑證單位的名稱；④經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、實(shí)物數(shù)量和金額；⑤填制憑證的單位及有關(guān)人員的簽章。（2）對(duì)原始憑證的真實(shí)性和合法性，要進(jìn)行審核。（3）原始憑證上應(yīng)有經(jīng)辦人、審簽人的簽字，才為手續(xù)完備。（4）對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的不符合規(guī)定的原始憑證不予受理，對(duì)不規(guī)范的憑證要求退回，補(bǔ)辦手續(xù)。
（二）出納員根據(jù)審核無誤的記帳憑證，逐筆登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。
（三）現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳要定期與總分類帳核對(duì)。
二、現(xiàn)金管理
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金管理
1、每日將收付的記帳憑證整理好按順序號(hào)登記現(xiàn)金日記帳。
2、每日盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記帳核對(duì)。
3、每日將收入填好現(xiàn)金繳款單及時(shí)送存銀行。
�。ǘ┙栌矛F(xiàn)金
1、食堂采購(gòu)員借用現(xiàn)金時(shí)，須提前通知財(cái)務(wù)科。
2、借款人員出具財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽字的借款單，報(bào)送出納員，由出納予以付款。
（三）收取其他款項(xiàng)
1、問清交款原因并查看交款依據(jù)。
2、當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金、檢驗(yàn)支票。
3、開出收據(jù)，由交款人簽字。
4、收據(jù)第二聯(lián)交給交款人，第三聯(lián)附在交款依據(jù)上面作為會(huì)計(jì)記帳憑據(jù)。
三、支票管理
1、建立支票領(lǐng)用登記本，按領(lǐng)用日期順序登記。
2、借款人員要填寫“借款單”經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后方可借給。
3、簽發(fā)支票特別注意寫準(zhǔn)日期、用途、限額，防止支票丟失或轉(zhuǎn)作他用。
4、出納員對(duì)收受的支票要認(rèn)真審核，審查收款人名稱是否準(zhǔn)確，簽發(fā)日期是否在規(guī)定期內(nèi)，支票填寫是否齊全，正確無誤，印章是否齊全。若發(fā)生退票，由出納員及時(shí)到支票簽發(fā)單位更換，造成損失的由當(dāng)事人承擔(dān)。每周和每月底檢查外借支票情況，催促及時(shí)歸還。
四、會(huì)計(jì)對(duì)原始單據(jù)的審核無論是外來或自制的原始單據(jù)都必須具備下列內(nèi)容，，如手續(xù)不全應(yīng)及時(shí)交經(jīng)辦人補(bǔ)辦清楚。
1、原始單據(jù)的名稱。
2、原始單據(jù)的注明的日期。
3、食堂采購(gòu)人員、保管員的簽名。
4、接受憑證單位的名稱。
5、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容（摘要）。
6、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)物數(shù)量、單位和金額。
7、有關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字。
五、填制記帳憑證
1、根據(jù)原始單據(jù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容按科目歸類。
2、填制記帳日期、摘要、說明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容。
3、填制會(huì)計(jì)分錄，正確使用借、貸會(huì)計(jì)科目的名稱、方向、金額。
4、字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，借貸科目金額相等。
5、月底根據(jù)食堂倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)表計(jì)算成本，填制憑證。
六、審核記帳憑證
1、審核記帳憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合理合法。有無違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和、財(cái)務(wù)制度等情況。
2、審核記帳憑證中所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否與實(shí)際情況相符，內(nèi)容填制是否齊全，數(shù)字計(jì)算是否準(zhǔn)確。
3、記帳憑證后面附有的原始單據(jù)張數(shù)、內(nèi)容和附件是否相符。
4、記帳憑證按時(shí)間順序、科目分類進(jìn)行編號(hào)。
5、編制會(huì)計(jì)科目匯總表，做到不重，不漏，借貸平衡。
七、記帳
1、嚴(yán)格按照經(jīng)審核的記帳科目、登記所屬明細(xì)帳。
2、遵守記帳規(guī)則，保證帳目的合法性正確性。
3、根據(jù)科目總表登記總分類帳。
八、結(jié)帳
1、結(jié)帳前查明本月發(fā)生的業(yè)務(wù)是否全部取得憑證，并已登記入帳。
2、根據(jù)食堂盤點(diǎn)表計(jì)算成本。
3、結(jié)帳時(shí)，結(jié)出每個(gè)帳戶的期末余額。
4、把本月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入帳后，將借、貸發(fā)生額和余額結(jié)算清楚，填寫試算平衡表。
5、年度終了，要把各帳戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度。
九、對(duì)帳
1、帳本中的各項(xiàng)記錄應(yīng)與記帳憑證核對(duì)相符。
2、各類明細(xì)帳余額與總帳余額核對(duì)相符。
3、每月清理往來款項(xiàng)，并核對(duì)一致。
十、編制會(huì)計(jì)報(bào)表
1、根據(jù)結(jié)清核對(duì)無誤的帳薄記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
2、編制完報(bào)表后要再次與帳目核對(duì)，以保證報(bào)表真實(shí)準(zhǔn)確。
3、表與表之間核對(duì)，保持各報(bào)表之間的平衡關(guān)系和銜接關(guān)系。
4、寫清應(yīng)說明的問題。
財(cái)務(wù)管理制度14
裝修裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度最根本的一條是�？顚Ｓ�，許多本來做的還不錯(cuò)的裝飾公司，到后來做不下去，很多是因?yàn)榘杨A(yù)收裝飾款用到其它地方，而不是�？钣迷谘b飾項(xiàng)目上。裝修裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度具體主要有以下幾點(diǎn)：
1、公司財(cái)務(wù)部是公司實(shí)行財(cái)務(wù)管理的職能部門，直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，各分公司財(cái)務(wù)部門直接受總公司財(cái)務(wù)部管理。
2、公司資金實(shí)行收支二條線的管理辦法，客戶向各分公司所交工程款，各分公司必須在24小時(shí)內(nèi)（節(jié)假日順延）全部打入公司指定賬號(hào)，�？顚Ｓ貌坏门灿�。所需支付款項(xiàng)可預(yù)借備用金，然后實(shí)報(bào)實(shí)銷。
3、裝飾公司財(cái)務(wù)要及時(shí)記賬，做好憑證的歸檔、保管工作，做好現(xiàn)金管理工作，做到日結(jié)月清。
4、各級(jí)財(cái)務(wù)一律使用統(tǒng)一的“收款收據(jù)”，收據(jù)不得遺失、跳號(hào)，不得使用其它收據(jù)收款，用完一本及時(shí)銷號(hào)并將存根交回總公司，再領(lǐng)用新“收款收據(jù)”。
5、各項(xiàng)開支均需由經(jīng)辦人簽字后經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后方可報(bào)銷。
6、各分公司應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，凡有額度限度的費(fèi)用，不得突破，如有特殊情況需要先報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
7、公司員工確因工作需要需備用金或周轉(zhuǎn)金，20xx元以內(nèi)可由借款人填寫“借款單”經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支，超過20xx元須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借款，前次借款未還清前不得再借。特殊情況可由財(cái)務(wù)與董事長(zhǎng)聯(lián)系，經(jīng)董事長(zhǎng)同意后先行借支，事后補(bǔ)辦手續(xù)。
8、各分公司應(yīng)按月上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表，務(wù)必確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
9、工資發(fā)放必須根據(jù)員工考勤表，業(yè)績(jī)考核情況，經(jīng)人力資源部審核，總經(jīng)理簽字后方可發(fā)放。
10、工程竣工交付后需交驗(yàn)全套客戶檔案，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后財(cái)務(wù)方可進(jìn)行結(jié)算。全體財(cái)務(wù)人員均應(yīng)自覺保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，公司的`財(cái)務(wù)情況未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得向外泄露。
裝飾財(cái)務(wù)管理制度3
第一章總則
第一條根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和本公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則第一次股東大會(huì)通過決議的財(cái)務(wù)管理制度的精神，特制定本財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則，管理制度《建筑裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度》。
第二條本細(xì)則遵照有利于國(guó)家，有利于社會(huì)，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的最高準(zhǔn)則，亦是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行審計(jì)的基本準(zhǔn)則。
第三條公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門，審計(jì)部門，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，由公司財(cái)務(wù)部門實(shí)施，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理過程中經(jīng)濟(jì)行為的審計(jì)經(jīng)監(jiān)事會(huì)授權(quán)，由公司審計(jì)部門或聘請(qǐng)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施。
第四條公司下屬各分支機(jī)構(gòu)，各門店有關(guān)財(cái)務(wù)管理細(xì)則，不得與本細(xì)則相違背，如有違背均以本細(xì)則為準(zhǔn)。
第二章財(cái)務(wù)部門職責(zé)
第五條嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《商業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其它財(cái)務(wù)規(guī)章制度，認(rèn)真、負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施本公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。
第六條根據(jù)會(huì)計(jì)核算原則，組織好公司的財(cái)務(wù)核算，包括購(gòu)進(jìn)、存貨、往來、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長(zhǎng)期投資、費(fèi)用工資、稅金、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結(jié)帳、對(duì)帳。
第七條及時(shí)，完整，準(zhǔn)確，真實(shí)編制月報(bào)和年報(bào)報(bào)表。
第八條及時(shí)編制公司各門店，下屬分公司的經(jīng)濟(jì)效益考核表，為計(jì)提工資和資金提供財(cái)務(wù)依據(jù)。
財(cái)務(wù)管理制度15
一、財(cái)務(wù)收支管理制度
1、村級(jí)財(cái)務(wù)做到收有憑，付有據(jù)，各項(xiàng)收支一定要實(shí)事求是，不得避實(shí)求虛，要具有真實(shí)性、合理性、合法性。
2、各項(xiàng)收支憑據(jù)要及時(shí)記賬，要素要齊全，手續(xù)健全，特別對(duì)開支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。
3、村內(nèi)各項(xiàng)收支一定要參照《年初財(cái)政收支預(yù)算方案》執(zhí)行，做到先算后用，壓縮開支，年終結(jié)算時(shí)不得超預(yù)算開支，減少年內(nèi)負(fù)債，確保資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
4、村內(nèi)年度結(jié)算為12月30日，在年終結(jié)算時(shí)確保當(dāng)年應(yīng)收未收、應(yīng)付未付各種款項(xiàng)，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。
5、村干部出差辦公事，預(yù)借差旅費(fèi)及墊付各種費(fèi)用，應(yīng)及時(shí)與村報(bào)賬員(出納)結(jié)清賬款，履行結(jié)賬手續(xù)，不得拖欠。
6、村干部年度工資經(jīng)村兩集體評(píng)議，報(bào)主管部門審核，經(jīng)黨、政府審批才能發(fā)放。但原則上村干部工資不得超過鄉(xiāng)財(cái)政撥發(fā)年度的轉(zhuǎn)移支付。但村內(nèi)資金來源較好，年終收益分配有節(jié)余時(shí)，可以適當(dāng)增加。
7、村干部補(bǔ)貼按照村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定發(fā)放，不得超規(guī)定發(fā)放。
8、上級(jí)單位撥給村級(jí)救災(zāi)資金的管理：救災(zāi)資金只得用于受災(zāi)村民衣、食、住、行等方面的支出，村實(shí)行專賬管理，嚴(yán)格做到專款專用，不得克扣截留，巧立明目、弄虛作假，挪作其他開支。受災(zāi)村民應(yīng)由村兩摸底造冊(cè)后，通過黨員、組長(zhǎng)會(huì)議認(rèn)定后，并張榜公布，無異議后才能發(fā)放給受災(zāi)村民。
9、凡是上級(jí)撥給村內(nèi)興辦公益事業(yè)項(xiàng)目建設(shè)資金，事先有預(yù)算，事后有結(jié)算，要實(shí)行專賬管理，�？顚Ｓ�，并張榜公布，接受群眾監(jiān)督，不得挪作其他開支。
10、村內(nèi)爭(zhēng)取項(xiàng)目資金，嚴(yán)格禁止村內(nèi)為他人提供方便，開具收款收據(jù)，借用村內(nèi)集體銀行賬戶過渡，進(jìn)行存入和支出現(xiàn)金，套取國(guó)家集體資金為個(gè)人所有。
二、財(cái)務(wù)審批制度
1、嚴(yán)格實(shí)行一支筆審批。村內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支發(fā)票通過理財(cái)小組成員審核后，再由村主任審批報(bào)銷。
2、審批權(quán)限：
(1)500元內(nèi)(含500元)由村主任審批;
(2)501元至1000元(含1000元)由村主任、支部書記會(huì)簽;
(3)1000元以上由村兩集體研究討論審批;
(4)興辦公益事業(yè)及購(gòu)置固定資產(chǎn)、重開支應(yīng)由村民代表會(huì)或理財(cái)小組討論同意，由村兩申報(bào)，蹲點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)審核，遞交鎮(zhèn)黨、政府審批同意后才能開支。
3、對(duì)村內(nèi)各項(xiàng)開支發(fā)票手續(xù)不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應(yīng)拒絕審批報(bào)銷。
三、村賬鄉(xiāng)代管制度
1、“村賬鎮(zhèn)代管”由鎮(zhèn)經(jīng)營(yíng)管理站為主體，統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一審核、統(tǒng)一提供財(cái)務(wù)，公開資料，統(tǒng)一建檔，分村核算，搞好村級(jí)年終收益結(jié)算及報(bào)表工作。
2、村集體資產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)實(shí)行“三權(quán)”不變的原則，確保集體資產(chǎn)不平調(diào)、不挪用、不侵占。
3、村級(jí)各項(xiàng)收入、支出憑據(jù)要有真實(shí)性、合理性、合法性，手續(xù)齊全，先由理財(cái)小組成員審核，再由村主任審批簽字后，每季度最后一個(gè)月月底由村報(bào)賬員向主管部門交賬，辦理交賬有關(guān)手續(xù)。
4、村級(jí)報(bào)賬員應(yīng)每一季度與主管部門人員核對(duì)各科目賬戶余額，如有發(fā)生錯(cuò)誤，并及時(shí)核查糾正。
5、在村賬鎮(zhèn)代管的同時(shí)，要實(shí)行收支兩條線管理，做到規(guī)范有序的資金運(yùn)行機(jī)制，將村內(nèi)的全部收入納入村賬鄉(xiāng)代管核算范圍，規(guī)范資金收入的.收繳程序，及時(shí)足額存入村賬鄉(xiāng)代管銀行賬戶，強(qiáng)化管理，進(jìn)行資金撥付制正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
四、財(cái)務(wù)人員管理制度
1、村級(jí)報(bào)賬員兼任出納工作，支部書記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》有關(guān)法律法規(guī)認(rèn)真貫徹落實(shí)，按章辦事。
2、村級(jí)報(bào)賬員負(fù)責(zé)村內(nèi)財(cái)務(wù)收支、往來結(jié)算、各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬，將村內(nèi)各項(xiàng)收入、支出匯總，每季度月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù)，核對(duì)賬戶余額。
3、村級(jí)報(bào)賬員接受上級(jí)主管部門管理、培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平。
4、財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守財(cái)政紀(jì)律，認(rèn)真負(fù)責(zé)、廉潔奉公，全心全意為人民服務(wù)，做好本職工作。
5、村級(jí)報(bào)賬員嚴(yán)格執(zhí)行核算、監(jiān)督的職能，寫好年度核算分析，參與擬定年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃和監(jiān)督財(cái)政計(jì)劃執(zhí)行情況。
6、財(cái)務(wù)人員不得弄虛作假，偽造、變?cè)臁⑼扛暮凸室鈿鐣?huì)計(jì)原始憑據(jù)及有關(guān)財(cái)務(wù)資料，不得設(shè)立賬外賬，違者要進(jìn)行嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律責(zé)任。
五、理財(cái)制度
1、理財(cái)小組應(yīng)由群眾代表、黨員代表35人組成，負(fù)責(zé)村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。
2、村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作，應(yīng)堅(jiān)持理財(cái)?shù)脑瓌t，理財(cái)小組有權(quán)監(jiān)督村級(jí)財(cái)務(wù)實(shí)施，對(duì)財(cái)務(wù)收支有知情權(quán)、審核權(quán)、決策權(quán)。
3、理財(cái)小組成員應(yīng)定期召開理財(cái)會(huì)議，聽取群眾意見和建議，并將村級(jí)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況向群眾代表會(huì)公布。
4、理財(cái)小組在監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)違村內(nèi)財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的`應(yīng)及時(shí)上報(bào)主管部門進(jìn)行處理。
六、財(cái)務(wù)公開制度
1、村級(jí)財(cái)務(wù)公開每年度進(jìn)行四次季度財(cái)務(wù)收支公布，公開內(nèi)容要真實(shí)全面。
2、公開的方式以公開欄為主，公開欄設(shè)在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。
3、對(duì)群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正。
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