銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

　　在我們平凡的日常里，越來(lái)越多人會(huì)去使用報(bào)告，我們?cè)趯?xiě)報(bào)告的時(shí)候要注意邏輯的合理性。一聽(tīng)到寫(xiě)報(bào)告馬上頭昏腦漲？以下是小編精心整理的銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，歡迎大家分享。

銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告1

　　全面風(fēng)險(xiǎn)管理英文叫ERM（enterpriseriskmanagement）意思是全企業(yè)范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

　　所以簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是由企業(yè)董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，管理層和其他人員一起具體落實(shí)，全面整合公司各個(gè)業(yè)務(wù)條線(xiàn)，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好的范圍內(nèi)管理企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，從而將與企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)期的偏差降低到最低以最大化提高企業(yè)的價(jià)值（這對(duì)股東是有利的）。

　　相比較而言，傳統(tǒng)的分散式風(fēng)險(xiǎn)管理模式，我們可以理解為是各種風(fēng)險(xiǎn)管理各自為政，各掃門(mén)前雪，但往往銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有傳染性，并且業(yè)務(wù)互相重疊，風(fēng)險(xiǎn)的邊界上有大量扯不清的責(zé)任劃分，所以傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理總是有漏洞，并且最致命的是誰(shuí)也說(shuō)不清銀行面臨的整體風(fēng)險(xiǎn)到底有多大？

　　而全面風(fēng)險(xiǎn)管理就不再僅僅針對(duì)單一風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行割裂式管理，而是要從一個(gè)宏觀(guān)的角度去進(jìn)行分析，這就是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)。

　　因此，全面風(fēng)險(xiǎn)管理更多強(qiáng)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的整合，站在銀行頂層高度，看待銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)，常見(jiàn)的主要有以下三種整合方式：

　　第一種方式：依據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行整合，比如將不同業(yè)務(wù)部門(mén)所面對(duì)的信用、市場(chǎng)等不同風(fēng)險(xiǎn)一起整合計(jì)量。

　　第二種是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)策略的整合，即從公司整體策略的角度出發(fā)，例如有的部門(mén)需要持有期貨頭寸，而有的部門(mén)需要拋售期貨頭寸，通過(guò)策略整合就可以避免同時(shí)對(duì)兩個(gè)期貨交易策略單獨(dú)進(jìn)行管理。

　　第三個(gè)是對(duì)整個(gè)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，銀行將整個(gè)業(yè)務(wù)流程中所需的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行整合，包括但不限于投前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定，投中的風(fēng)險(xiǎn)控制，投后的風(fēng)險(xiǎn)緩釋。通過(guò)這一系列的整合，企業(yè)可以降低成本，提高運(yùn)營(yíng)效率。

　　從宏觀(guān)層面上看，全面風(fēng)險(xiǎn)管理能使高級(jí)管理層更好的量化和管理風(fēng)險(xiǎn)和收益之間的權(quán)衡，它能夠保證通過(guò)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠使得：

　�。�1）維持進(jìn)入資本市場(chǎng)的能力。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理做得好，市場(chǎng)就會(huì)認(rèn)可，銀行上市的時(shí)候價(jià)格就會(huì)比較高，也更容易進(jìn)行融資；

　�。�2）更容易實(shí)施既定的核心戰(zhàn)略和商業(yè)計(jì)劃。

　　值得強(qiáng)調(diào)的是，全面風(fēng)險(xiǎn)管理，并不是要讓銀行承擔(dān)所有類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，恰恰相反，能夠使得企業(yè)盡量減少非核心的風(fēng)險(xiǎn)（比如在風(fēng)險(xiǎn)偏好框架中明確不愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)）這可以使得整個(gè)企業(yè)的資源能夠盡可能的放到核心業(yè)務(wù)上來(lái)，集中實(shí)現(xiàn)既定戰(zhàn)略，發(fā)揮核心優(yōu)勢(shì)。

　　從微觀(guān)層面上講，要關(guān)注全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的設(shè)計(jì)細(xì)節(jié)，特別是能夠保證所有的核心的風(fēng)險(xiǎn)是能夠充分管控的，整個(gè)企業(yè)由上而下所有的參與管理人員都把風(fēng)險(xiǎn)管理的操作方式作為一種標(biāo)準(zhǔn)化的形式來(lái)處理，整個(gè)企業(yè)當(dāng)中核心的風(fēng)險(xiǎn)都在控制當(dāng)中。

　　另外，還強(qiáng)調(diào)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是從綜合的角度由上而下來(lái)制定風(fēng)險(xiǎn)管理框架：先有董事會(huì)建立的風(fēng)險(xiǎn)偏好框架，然后再由管理層細(xì)化到每一個(gè)細(xì)則管理當(dāng)中，這樣的話(huà)能夠使整個(gè)企業(yè)把全面風(fēng)險(xiǎn)管理看成是一種綜合的企業(yè)文化，在進(jìn)行管理的時(shí)候就會(huì)始終以一種統(tǒng)一的方式來(lái)管理。

　　永遠(yuǎn)記住，風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是在承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)的情況下收益最大化，而不是讓風(fēng)險(xiǎn)最小。

　　全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要綜合地分析所有的風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響，這個(gè)時(shí)候就就產(chǎn)生了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面風(fēng)險(xiǎn)管理要關(guān)注到各個(gè)部門(mén)的協(xié)調(diào)，從一個(gè)策略制定的角度來(lái)分析。

　　全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系主要包含如下七個(gè)組成：

　�。ㄒ唬┕�司治理

　　公司治理中董事會(huì)與管理層需要建立合適的管理控制流程。

　�。ǘ�）業(yè)務(wù)條線(xiàn)管理

　　將風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)條線(xiàn)相互整合，來(lái)確保各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)控制相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄈ�）組合管理

　　在制定好公司業(yè)務(wù)條線(xiàn)管理框架后，公司需要對(duì)各個(gè)條線(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行整合，比如投資一些負(fù)相關(guān)的行業(yè)，可以降低整個(gè)組合的風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到分散化效應(yīng)，此外，對(duì)于某個(gè)行業(yè)的投資不能夠太集中，要避免集中度風(fēng)險(xiǎn)。

　　（四）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　　銀行可以通過(guò)金融衍生品、保險(xiǎn)、證券化等方式將一些風(fēng)險(xiǎn)敞口過(guò)大，控制成本較高的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給第三方機(jī)構(gòu)。

　�。ㄎ澹╋L(fēng)險(xiǎn)分析

　　全面風(fēng)險(xiǎn)管理中需要提供風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量工具，分析，報(bào)告等工具來(lái)測(cè)算銀行的風(fēng)險(xiǎn)敞口以及外部的影響因素。

　�。�六）數(shù)據(jù)和IT資源

　　在風(fēng)險(xiǎn)分析和報(bào)告中需要IT系統(tǒng)技術(shù)和數(shù)據(jù)資源的支持。

　�。ㄆ撸┕芾砝�益相關(guān)者

　　在風(fēng)險(xiǎn)管理中要及時(shí)與公司的利益相關(guān)者（股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、債權(quán)人、存款人等）進(jìn)行溝通匯報(bào)，從而確保在不超越風(fēng)險(xiǎn)偏好的范圍內(nèi)保證整體的.利益最大化。

　　最后，簡(jiǎn)單講講如何實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，該體系是以評(píng)級(jí)作為主要目標(biāo)來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定，并確定正確的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的總量。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的實(shí)施主要有以下步驟：

　　第一步是明確風(fēng)險(xiǎn)偏好，而風(fēng)險(xiǎn)偏好是根據(jù)評(píng)級(jí)目標(biāo)來(lái)設(shè)計(jì)的。比如設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)的極端情況是評(píng)級(jí)下降至BBB/Baa以下的情況，以此作為銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)容忍和自身股票在市場(chǎng)上表現(xiàn)的底線(xiàn)。再根據(jù)具體的評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)移矩陣來(lái)確認(rèn)當(dāng)前的目標(biāo)評(píng)級(jí)，這是銀行需要維持的最佳評(píng)級(jí)級(jí)別。

　　第二步是基于評(píng)級(jí)目標(biāo)計(jì)算銀行的目標(biāo)違約概率，然后得出與之對(duì)應(yīng)的需要留存的最優(yōu)資本數(shù)額（比如可由默頓模型計(jì)算得出），這是銀行資本規(guī)劃的重要參考。

　　第三步是將這數(shù)額的資本按照各業(yè)務(wù)條線(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)大小，在考慮相關(guān)性的影響下進(jìn)行分配，并基于此作為考核收益率的分母。

　　第四步是各業(yè)務(wù)條線(xiàn)在規(guī)定的資本限額下，對(duì)各自的風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)目標(biāo)進(jìn)行設(shè)定，以此確定業(yè)務(wù)計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)控制限額，指導(dǎo)業(yè)務(wù)的具體開(kāi)展。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下，各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)基本都統(tǒng)一使用VaR的方法，測(cè)算整體風(fēng)險(xiǎn)，以此達(dá)到可比可加的效果。

　　第五步是在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，按照設(shè)定的要求，測(cè)算逐筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)率，并以此作為對(duì)業(yè)務(wù)審批的重要參考。同時(shí)，基于業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)進(jìn)行回測(cè)，考察整體的資本占用和風(fēng)險(xiǎn)限額遵循情況，并對(duì)目標(biāo)做必要調(diào)整（當(dāng)然這種調(diào)整的頻率不會(huì)很高，幅度也不會(huì)很大，除非遭遇極端情況）。

　　當(dāng)然，最后值得強(qiáng)調(diào)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和思路都是好的，但實(shí)施起來(lái)的難度非常大，這里面包括了幾方面的挑戰(zhàn)：

　　一是我們的認(rèn)識(shí)水平問(wèn)題，在我們認(rèn)識(shí)到一種風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型重要之前，我們的ERM框架也就不可能包括這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)（比如當(dāng)前新增的網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)、數(shù)據(jù)隱私風(fēng)險(xiǎn)、外包服務(wù)商風(fēng)險(xiǎn)等）；

　　二是全面風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法還有很多需要改進(jìn)的地方。風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展到今天，對(duì)于底層單筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量技術(shù)已經(jīng)相對(duì)比較成熟，越往上匯總，計(jì)量技術(shù)的準(zhǔn)確性越差，這是由于可用數(shù)據(jù)數(shù)量、技術(shù)理論等多方面的限制造成的，所以全面風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)量結(jié)果有很多相對(duì)比較難以驗(yàn)證（比如設(shè)定的資本總量是否合適？）

　　三是受干擾因素的影響。在銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，很多不可預(yù)計(jì)的因素會(huì)很明顯地干擾原定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，比如疫情、監(jiān)管要求的改變、宏觀(guān)大環(huán)境和政治因素等，從而使得整體目標(biāo)需要頻繁修訂，也影響到業(yè)務(wù)的穩(wěn)定和計(jì)量結(jié)果的可信度。

　　所以，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是個(gè)漸進(jìn)嘗試的過(guò)程，分階段分模塊落實(shí)可見(jiàn)的成果是比較可行的建設(shè)思路。

銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告2

　　銀行自身的健康發(fā)展是社會(huì)進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)繁榮的基本保障。加強(qiáng)銀行業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理離不開(kāi)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理這一古老而現(xiàn)代的話(huà)題。過(guò)去人們認(rèn)為銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)將不良資產(chǎn)和呆賬統(tǒng)統(tǒng)歸為信用風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)照《巴塞爾新資本協(xié)議》中關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，發(fā)現(xiàn)很多原來(lái)認(rèn)為是信用風(fēng)險(xiǎn)的，其實(shí)是操作風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)XX年對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全球性的調(diào)查，操作風(fēng)險(xiǎn)損失高達(dá)77．95億歐元。我國(guó)對(duì)銀行操作風(fēng)臉的認(rèn)知是從國(guó)家審計(jì)署的“審計(jì)風(fēng)暴”和銀監(jiān)會(huì)公布的金融機(jī)構(gòu)處理涉案人員的人數(shù)、發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件和違規(guī)經(jīng)營(yíng)案件數(shù)及XX年《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》(業(yè)內(nèi)稱(chēng)為“操作風(fēng)險(xiǎn)十三條”開(kāi)始的。

　　因此，研究我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理具有現(xiàn)實(shí)意義。本報(bào)告嘗試從保險(xiǎn)的角度，研究保險(xiǎn)對(duì)管理銀業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值，提出對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)化的管理，將保險(xiǎn)制度內(nèi)化為銀行操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的有機(jī)組成部分，用保險(xiǎn)的理念、制度和方法來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)。

　　一、我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

　�。ㄒ唬┿y行業(yè)改革開(kāi)放加速發(fā)展

　　從1984年建立雙層銀行體系到XX年銀監(jiān)會(huì)誕生，從XX年加入世界貿(mào)易組織到XX年《巴塞爾新資本協(xié)議》出臺(tái)，我國(guó)銀行業(yè)通過(guò)“存量改革”和“增量改革”兩條路徑，打破了“大一統(tǒng)”的銀行組織體系，實(shí)現(xiàn)了由壟斷走向競(jìng)爭(zhēng)，由單一走向多元，由封閉走向開(kāi)放，由功能狹窄走向健全完善，由專(zhuān)業(yè)化向商業(yè)化、市場(chǎng)化和國(guó)際化的五大轉(zhuǎn)變，建立了以央行為中心、以國(guó)有商業(yè)銀行為主體、以股份制商業(yè)銀行為生長(zhǎng)點(diǎn)、以合作銀行為補(bǔ)充、中資和外資商業(yè)銀行并存發(fā)展的統(tǒng)一開(kāi)放、有序競(jìng)爭(zhēng)的新銀行體系。截至XX年4月末，我國(guó)共有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)2．8萬(wàn)余家，包括政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)總行、合作銀行和外資銀行等銀行機(jī)構(gòu)，總資產(chǎn)接近40萬(wàn)億元，占全部金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的95％以上。XX年10月30日央行發(fā)布的《中國(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告》公布，到XX年末，中國(guó)銀行業(yè)有外資銀行營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)254家，資產(chǎn)總額876．57億美元，占中國(guó)全部銀行業(yè)資產(chǎn)總額的1．89％。154家外資銀行機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)在25個(gè)城市經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)，25家外資金融機(jī)構(gòu)參股了20家中資銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)�！吨袊�(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告》首次明確積極穩(wěn)妥地推進(jìn)金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放，適度放寬外資進(jìn)入金融服務(wù)業(yè)的股權(quán)比例、業(yè)務(wù)范圍和投資來(lái)源地限制。英國(guó)《銀行家》雜志發(fā)布的XX年度全球1000家大銀行排名報(bào)告顯示，進(jìn)入全球1000家大銀行排序的中資銀行數(shù)量由XX年度入圍的19家上升到25家，并有14家名次調(diào)升。按一級(jí)資本排序，進(jìn)入全球1 000家大銀行前20名的中資銀行有3家，分別是中國(guó)建設(shè)銀行(356億美元)，排名第11位；中國(guó)工商銀行(317億美元)，排名第16位；中國(guó)銀行（304億美元)，排名第17位。具體如表1所示。

　　由于中國(guó)主要銀行的上市行動(dòng)，直接提升了中資銀行在亞洲(日本除外)前25家大銀行和在世界上的影響力。但從不良貸款率和盈利能力上看，我國(guó)銀行業(yè)尚有較大差距，到XX年6月末，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率為7．5％，平均資本收益率9．41％，資產(chǎn)收益率達(dá)到0．43％，而前1000家銀行的利潤(rùn)率首次超過(guò)20%達(dá)到了 22．7％。

　　通過(guò)上市，進(jìn)行股份制改造，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，建立獨(dú)立董事制度，并按照現(xiàn)代企業(yè)制度初步建立了規(guī)范的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度，由股東和董事會(huì)聘用管理層，開(kāi)始按照現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行流程再造，使銀行開(kāi)始真正面對(duì)市場(chǎng)。銀行業(yè)開(kāi)始進(jìn)軍金融周邊產(chǎn)業(yè)，金融控股公司開(kāi)始浮出水面。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，一個(gè)不斷發(fā)展、逐漸成熟的現(xiàn)代銀行業(yè)正向我們走來(lái)。

　�。ǘ�）風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代來(lái)臨

　　國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行改革的目標(biāo)是最大限度地提高資本運(yùn)營(yíng)效率，最大限度地提高資本運(yùn)營(yíng)效率，最大限度地提高社會(huì)資源的配置效率，最大限度地保證國(guó)有資本的安全和增值，力求減少商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)會(huì)。XX年底，中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行實(shí)施股份制改造試點(diǎn)，以股份制為目標(biāo)，通過(guò)財(cái)務(wù)重組、改造試點(diǎn)，以股份制為目標(biāo)，通過(guò)財(cái)務(wù)重組、改造公司治理結(jié)構(gòu)、資本市場(chǎng)上市，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的運(yùn)行機(jī)制、股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行徹底改造，實(shí)現(xiàn)績(jī)效最大化，成為中國(guó)銀行業(yè)新一輪改革的主旋律。

　　XX年3月，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議提出用3年左右的時(shí)間將試點(diǎn)銀行改造成為具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行。同年12月，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議再次要求加快建成資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代商業(yè)銀行。

　　XX年以來(lái)，中國(guó)銀行、建設(shè)銀行和工商銀行相繼掛牌上市，標(biāo)志著符合現(xiàn)代金融企業(yè)制度要求的運(yùn)行體制已經(jīng)初步建成，按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)不斷改善公司治理結(jié)構(gòu)，切實(shí)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，著力加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，不斷提高服務(wù)水平和效益。通過(guò)改革，試點(diǎn)銀行主要財(cái)務(wù)指標(biāo)已接近國(guó)際較好銀行水平，正努力向“資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)與效益良好”的現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行邁進(jìn)。正如中國(guó)工商銀行行長(zhǎng)姜建清所說(shuō)的那樣：“建設(shè)真正的商業(yè)銀行，最重，的是完善公司治理機(jī)制，包括法人治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)模式、增長(zhǎng)方式、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控管理及業(yè)務(wù)流程等諸多方面的改革。這將是一場(chǎng)徹底的革命�！便y行業(yè)改革的深人，對(duì)我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體制和機(jī)制產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。

　　1、通過(guò)注資和不良資產(chǎn)剝離，有利于從根本上改變銀行的資產(chǎn)質(zhì)量

　　之所以是“有利”，因?yàn)橛绊戀Y產(chǎn)質(zhì)量的因素依然存在。如滋生不良資產(chǎn)的外部環(huán)境因素沒(méi)有也不會(huì)徹底改變，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中的關(guān)注類(lèi)貸款余額仍然較大，剝離不良資產(chǎn)本身是靠外力，而不是內(nèi)力。隨著經(jīng)營(yíng)機(jī)制的逐步完善，管理存量和控制增量風(fēng)險(xiǎn)的能力逐步加強(qiáng)，我國(guó)銀行資產(chǎn)質(zhì)量會(huì)逐步提高。

　　2、股份制改造使銀行公司治理機(jī)制發(fā)生了根本性變化

　　三家國(guó)有商業(yè)銀行的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層之間逐步形成了各司其職、有效制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)作的機(jī)制。目前，正在努力按照國(guó)際公眾持股銀行標(biāo)準(zhǔn)和境內(nèi)外監(jiān)管規(guī)則的要求，推動(dòng)董事會(huì)構(gòu)成高度專(zhuān)業(yè)化和國(guó)際化的機(jī)制。在引進(jìn)戰(zhàn)略投資者時(shí)，以改善公司治理結(jié)構(gòu)和提升經(jīng)營(yíng)管理水平為出發(fā)點(diǎn)，重在引進(jìn)先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)手段，在風(fēng)險(xiǎn)管理、公司治理與內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、人力資源管理等方而進(jìn)行合作。

　　3、通過(guò)改革，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)逐步得到加強(qiáng)

　　三家國(guó)有商業(yè)銀行初步形成了相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)控體系和完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體制。針對(duì)基層分支行管理薄弱、發(fā)案較多的情況，XX年以來(lái)，試點(diǎn)銀行不斷加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立健全了問(wèn)責(zé)制，嚴(yán)肅查處違規(guī)經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格責(zé)任追究制度。正在進(jìn)行的流程再造、人力資源改革和信息披露的日益規(guī)范將促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)生巨變。

　　(三)操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

　　1、操作風(fēng)險(xiǎn)定義

　　對(duì)于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)定義的理解，國(guó)際銀行界及其監(jiān)管部門(mén)一直存有差異，但核心內(nèi)容基本一致。經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的研究和與業(yè)界的談判，《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由于內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)的不足或失誤或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。該定義包括了法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（strategic risk）和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)（reputation risk）。它已被越來(lái)越多的國(guó)家和銀行監(jiān)管部門(mén)所接受和認(rèn)可。然而，該定義僅適用于所有銀行的最低標(biāo)準(zhǔn)。由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和所處地域等方面的不同，各個(gè)銀行尚需在此基礎(chǔ)上根據(jù)自身情況，制定出適合自己的標(biāo)準(zhǔn)定義。表2、表3、表4分別是巴塞爾委員會(huì)、英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)（bba）和全球風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)人員協(xié)會(huì)（garp）對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)界定。

　　從風(fēng)險(xiǎn)管理角度看，英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)的定義更具操作性。管好人、流程和系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)是應(yīng)對(duì)外部事件的基礎(chǔ)。

　　2、管理模式主要特征

　　(1)用資本管理操作風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。集中體現(xiàn)在《巴塞爾協(xié)議》中對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)要計(jì)提資本。

　　(2)以增進(jìn)股東價(jià)值為導(dǎo)向的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。追求股東價(jià)值最大化，才能獲得應(yīng)有的資本，從而管理層的盈利壓力增大，促其加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　(3)以風(fēng)險(xiǎn)量化為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)是一種成本，只有量化，才能更精確地管理風(fēng)險(xiǎn)，決定承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格和條件。風(fēng)險(xiǎn)量化已應(yīng)用于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，促成了風(fēng)險(xiǎn)管理的可視化。

　　二、銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)分析

　　毋庸諱言，我國(guó)銀行業(yè)在快速發(fā)展的同時(shí)，操作風(fēng)險(xiǎn)在增加和顯現(xiàn)。

　　(一)我國(guó)對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知

　　XX年3月22日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》認(rèn)為銀行機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的問(wèn)題突出，表現(xiàn)為一些銀行機(jī)構(gòu)由于相關(guān)制度不健全，或者對(duì)制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督，對(duì)不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制薄弱，大案、要案屢有發(fā)生，導(dǎo)致銀行大量資金損失，因此要求做好“十三項(xiàng)”工作，主要是規(guī)章制度建設(shè) 、稽核建設(shè)、基層行管理、管理人員輪崗、敏感崗位人員管理、對(duì)賬管理、印押證管理不嚴(yán)、理、賬外經(jīng)營(yíng)監(jiān)控、改進(jìn)科技信息系統(tǒng)等方面的要求。

　　操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)中的一類(lèi)，與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)等并列，三者之間有一定的關(guān)聯(lián)。

　　傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)是指信貸風(fēng)險(xiǎn)，包括由于各種內(nèi)部和外部因素導(dǎo)致貸款無(wú)法按時(shí)全部還本付息而給銀行帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。而現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)的概念則增加了交易對(duì)手信用水平和履約能力變化而導(dǎo)致銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因?yàn)槭袌?chǎng)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，通常包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)等。操作風(fēng)險(xiǎn)則是指由于內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)的不足或失誤或由于外部事件造成銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生往往是由于銀行內(nèi)部管理制度的落后和不健全以及內(nèi)部人員的違規(guī)操作，一方面部分信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是操作風(fēng)險(xiǎn)，另一方面，有效地管理操作風(fēng)險(xiǎn)，能夠遏制信用風(fēng)險(xiǎn)。如不良貸款的產(chǎn)生，也有銀行業(yè)自身操作流程管理不嚴(yán)、不善和人員道德風(fēng)險(xiǎn)的因素。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)固然非銀行能夠左右，但缺少?lài)?yán)格和完善的管理系統(tǒng)，就必然缺少應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控手段和方法，同樣不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的嚴(yán)重后果，如巴林銀行的案例。顯然，操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)都具有明顯的放大作用。

　　XX年10月銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)作為重要的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管。

　　(二)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)

　　銀行操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的日常業(yè)務(wù)之中，包括柜臺(tái)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)以及計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)等。

　　1、柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)

　　銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)時(shí)間性強(qiáng)，工作量大，容易產(chǎn)生捕洞。銀行對(duì)開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)賬戶(hù)設(shè)立了復(fù)核、審批制度，以防止內(nèi)部人作案，但“出險(xiǎn)”的基層銀行要么沒(méi)有建立這套制度，要么執(zhí)行不嚴(yán)，道德風(fēng)險(xiǎn)加大。如國(guó)內(nèi)某商業(yè)銀行的3億多元存款失蹤大案中竟出現(xiàn)了 30多張假存單。對(duì)大額存單的支取管理不嚴(yán)，導(dǎo)致挪用客戶(hù)資金，再?gòu)钠渌�分支機(jī)構(gòu)提現(xiàn)，如中國(guó)銀行的高山案件。印箍管理不嚴(yán)是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的重要節(jié)點(diǎn)，如XX年建設(shè)銀行吉林分行3 2億元的蒸發(fā)案。賬戶(hù)的異常變動(dòng)往往是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的信號(hào)，而缺乏有效的監(jiān)控，則很難發(fā)現(xiàn)這類(lèi)案件。操作系統(tǒng)的漏洞，往往給犯罪分子以可乘之機(jī)，特別是atm機(jī)犯罪和克隆網(wǎng)絡(luò)銀行成為新的犯罪手段。

　　2、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)

　　其風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)存在于重要會(huì)計(jì)崗位、授權(quán)、會(huì)計(jì)主管的監(jiān)督管理、對(duì)賬和會(huì)計(jì)崗位的設(shè)置等。

　　對(duì)會(huì)計(jì)主管、聯(lián)行、同城票據(jù)交換和出納等崗位實(shí)行強(qiáng)制休假制度、定期輪換期度、離任審計(jì)制度、授權(quán)制度、對(duì)賬制度和責(zé)任分設(shè)制度，因?yàn)檫@些崗位容易誘發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)�；鶎鱼y行往往由于沒(méi)有很好地實(shí)施崗位分離和相互制約的機(jī)制而容易發(fā)案。

　　3、信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)

　　對(duì)公信貸業(yè)務(wù)涉及大量的`信貸流動(dòng)資金，成為操作風(fēng)險(xiǎn)的集中高發(fā)領(lǐng)域。崗位分設(shè)、集體審查制度、審查和審批權(quán)限設(shè)置與程序管理、集團(tuán)客戶(hù)授信管理、貸款“三查”制度和授信管理等制度雖然在不斷完善中，但沒(méi)有阻止大案、要案的發(fā)生，除了在程序上的審查和審批不嚴(yán)、信息不對(duì)稱(chēng)外，制度缺陷是一大問(wèn)題，表面上的集體審批是人人負(fù)責(zé)，實(shí)際上無(wú)人負(fù)責(zé)。授信審查和審批人之間的權(quán)限不明、工作程序不清、監(jiān)督機(jī)制缺失導(dǎo)致信貸員故意繞開(kāi)審查和審批。分支行、尤其是一把手的權(quán)利過(guò)大很容易形成內(nèi)部人控制的局面。授信管理制度對(duì)利率、收費(fèi)、擔(dān)保、申報(bào)資料和貸后管理等細(xì)節(jié)沒(méi)有明確的規(guī)定，造成人為的操作風(fēng)險(xiǎn)。授信審批制度的執(zhí)行機(jī)制不完善，往往引發(fā)逆序操作、放寬授信標(biāo)準(zhǔn)、化整為零、發(fā)放外部行政干預(yù)貸款和人情貸款等操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　責(zé)任心不強(qiáng)是另一大缺陷，調(diào)查不盡職、審貸流于形式，對(duì)借款用途審查和監(jiān)控不嚴(yán)導(dǎo)致貸款資金輕易進(jìn)入股市或挪作他用，從而刺激不法分子騙取銀行資金。

　　4、資金業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)

　　巴林銀行的倒閉揭示了銀行資金業(yè)務(wù)中潛藏的巨大的操作風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)剛剛開(kāi)始這類(lèi)業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)崗位設(shè)立、資金調(diào)入與調(diào)出、授信授權(quán)、交易頭寸、極端情況應(yīng)對(duì)、代客業(yè)務(wù)與結(jié)算業(yè)務(wù)等操作風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行深入研究。

　　5、中間業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)

　　支付結(jié)算、代理結(jié)算、貸記卡業(yè)務(wù)、基金托管、咨詢(xún)顧問(wèn)及保管箱業(yè)務(wù)等，在不同程度上存在著一定的操作風(fēng)險(xiǎn)。如支付結(jié)算業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是持票人交的票據(jù)或結(jié)算憑證要素不全、票據(jù)偽造或者付款指令不正確或超過(guò)有效期限以及操作失誤等。銀監(jiān)會(huì)曾通報(bào)的兩起重大票據(jù)詐騙案涉案金額達(dá)2．58億元，損失嚴(yán)重，影響惡劣，其基本特征是內(nèi)外勾結(jié)，說(shuō)明內(nèi)控制度的薄弱。韓國(guó)的信用卡危機(jī)教訓(xùn)深刻，其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是：為了擴(kuò)大貸記卡發(fā)行量，對(duì)申請(qǐng)人資料審查不嚴(yán)，未能有效揭示風(fēng)險(xiǎn)；持卡人惡意透支；持卡人利用銀行卡進(jìn)行違法活動(dòng)等。同樣，在理財(cái)咨詢(xún)業(yè)務(wù)中，人們也認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)不大，但未履行風(fēng)險(xiǎn)提示等義務(wù)導(dǎo)致客戶(hù)損失仍然會(huì)給銀行帶來(lái)傷害。

　　6、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)

　　這一銀行系統(tǒng)的命脈，其操作管理、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、系統(tǒng)維護(hù)與管理、用戶(hù)

　　密碼管理、病毒防范、數(shù)據(jù)管理、電子銀行以及災(zāi)難備份等方面的操作，同樣存在大量的可以導(dǎo)致銀行巨大損失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　(三)國(guó)內(nèi)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理

　　我國(guó)商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念、操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架或是操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段上，存在較大缺陷。

　　1、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知不足

　　這種認(rèn)識(shí)的缺陷集中表現(xiàn)為“四重四輕”現(xiàn)象：重事后管理、輕事前防范；重個(gè)案查處、輕全面分析；重審計(jì)稽核、輕全面管理；重基層管理、輕高層管控。

　　2、操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)不健全

　　按照《巴塞爾協(xié)議》的要求，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理涉及了各個(gè)職能部門(mén)，如人員因素涉及人力資源部，系統(tǒng)因素關(guān)乎科技部，流程因素則與公司金融、個(gè)人金融等業(yè)務(wù)部門(mén)和內(nèi)部稽核等后臺(tái)部門(mén)有關(guān)，而外部事件則需要安全保衛(wèi)等部門(mén)參與管理。這么多的部門(mén)需要一個(gè)委員會(huì)來(lái)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，具體事務(wù)需要專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部來(lái)負(fù)責(zé)。但我們的銀行是條塊分割，缺乏系統(tǒng)的管理和協(xié)調(diào)，因而難以有效管理，可能出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的“真空地帶”。特別是基層銀行沒(méi)有操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能，而大量的案例顯示基層是發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要地方。國(guó)外銀行會(huì)在基層設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理事宜。另外，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)是操作風(fēng)險(xiǎn)的管理部門(mén)，應(yīng)具有獨(dú)立性和權(quán)威性。

　　3、操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段單一

　　XX年7月份的“電子銀行高峰論壇”上，工商銀行透露，其電子銀行業(yè)務(wù)占總業(yè)務(wù)的29％。如何監(jiān)控電子銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)?如果過(guò)分依賴(lài)內(nèi)部審計(jì)，忽略外部審計(jì)價(jià)值，缺乏電子化監(jiān)控手段，相關(guān)制度建設(shè)和執(zhí)行跟不上，不能從定性管理向定量管理過(guò)渡、從手工管理到電子化運(yùn)作，則在新形勢(shì)和老體制下的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與國(guó)外差距會(huì)進(jìn)一步拉大。對(duì)保險(xiǎn)的運(yùn)用，主要集中在外部事件對(duì)其固定資產(chǎn)和設(shè)備的影響上、雇員忠誠(chéng)保險(xiǎn)和信用卡的盜劃保險(xiǎn)上。

　　在操作風(fēng)險(xiǎn)日益增加的今天，我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于初級(jí)階段。

　　(四)我國(guó)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)特征

　　按照《巴塞爾協(xié)議》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)要高于國(guó)外商業(yè)銀行�？梢灾饕�?dú)w結(jié)為：道德風(fēng)險(xiǎn)突出；業(yè)務(wù)流程和管理不完善，缺少全程監(jiān)控體制；系統(tǒng)建設(shè)落后，缺少良好的監(jiān)控手段。我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件58％來(lái)自?xún)?nèi)部欺詐，損失金額49％發(fā)生在信貸環(huán)節(jié)。其中，信貸損失多為信貸流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)人員未盡職、內(nèi)部欺詐／內(nèi)外結(jié)合欺詐、人情貸款、違規(guī)操作等原因誘發(fā)，突出體現(xiàn)了我國(guó)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中道德風(fēng)險(xiǎn)的典型特征。民營(yíng)銀行存在的六大風(fēng)險(xiǎn)(信息不對(duì)稱(chēng)下的道德風(fēng)險(xiǎn)、資源稀缺下的尋租風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)缺失下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、股權(quán)安排下的內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)模劣勢(shì)下的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、制度缺陷下的退出風(fēng)險(xiǎn))是其操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的重要原因。

　　通過(guò)上述分析，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)特征可歸納如下：

　　1、非市場(chǎng)化的環(huán)境是操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和加大的主要因素

　　所謂“非市場(chǎng)化”是指從計(jì)劃體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過(guò)渡的特殊階段和政府對(duì)信貸的過(guò)多要求。

　　2、不完善的內(nèi)部管理體制是操作風(fēng)險(xiǎn)存在和發(fā)展的基本原因，包括不當(dāng)?shù)匾�進(jìn)國(guó)外的管理模型和方法等有關(guān)學(xué)者對(duì)國(guó)內(nèi)168起案例進(jìn)行了分析，其中47起與流程設(shè)計(jì)不合理和執(zhí)行不嚴(yán)有關(guān)。

　　3、系統(tǒng)地、正確地認(rèn)知操作風(fēng)險(xiǎn)

　　操作風(fēng)險(xiǎn)涉及所有部門(mén)，因此系統(tǒng)地、正確地認(rèn)知操作風(fēng)險(xiǎn)是有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)的重要條件，甚至是基本前提。

　　4、與信用風(fēng)險(xiǎn)交織發(fā)展

　　最古老的、長(zhǎng)期被忽視的操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際是許多信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。

　　5、操作風(fēng)險(xiǎn)集中點(diǎn)

　　從業(yè)務(wù)線(xiàn)來(lái)分析，操作風(fēng)險(xiǎn)主要集中于公司金融(56％)和個(gè)人金融(32％)，無(wú)論是單筆損失金額還是總金額，公司金融業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)排在首位。

　　6、個(gè)人違法和外部欺詐是我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要誘因

　　在168件案例中，個(gè)人違法占32％，外部欺詐為22％。外部欺詐在國(guó)外同樣是主要風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄎ澹┙Y(jié)論：操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行最大風(fēng)險(xiǎn)

　　據(jù)統(tǒng)計(jì)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件58％來(lái)自?xún)?nèi)部欺詐，損失金額49％發(fā)生在信貸環(huán)節(jié)。XX年10月30日清華大學(xué)和甫瀚公司(protiviti)聯(lián)合發(fā)布的《全國(guó)城市商行內(nèi)控機(jī)制調(diào)研報(bào)告》稱(chēng)，大部分城市商業(yè)銀行雖然建立了現(xiàn)代公司治理架構(gòu)，但職責(zé)劃分不清，角色重疊，監(jiān)督和執(zhí)行不力。只有43％的受訪(fǎng)者認(rèn)為其內(nèi)控方案和政策是由董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)審批的，其余的銀行是由其他部門(mén)或其他方式來(lái)批準(zhǔn)及確認(rèn)的。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和處理、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性等方面人為因素影響過(guò)大，對(duì)自動(dòng)系統(tǒng)和標(biāo)準(zhǔn)化方法的使用不足。據(jù)銀監(jiān)會(huì)操作風(fēng)險(xiǎn)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作調(diào)查，截至XX年8月底，工、農(nóng)、中、建、交五大銀行全年共發(fā)現(xiàn)了182起違規(guī)事件，案件高發(fā)的壓力依然存在。

　　操作風(fēng)險(xiǎn)近年來(lái)給中國(guó)銀行業(yè)造成重大損失，其存在的廣泛性和復(fù)雜性與目前國(guó)內(nèi)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管控的嚴(yán)重不足所形成的巨大反差，也使得人們十分擔(dān)憂(yōu)。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)，并通過(guò)加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和內(nèi)部控制體系建設(shè)，來(lái)防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

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