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淺談我國企業(yè)如何規(guī)避海外投資的法律風險的文章
一、企業(yè)海外投資面臨的主要法律風險
企業(yè)若要保障海外投資的獲利的關(guān)鍵因素是安全和成本。在走出去時,應(yīng)該熟悉了解國外實體法律及相關(guān)投資發(fā)生爭議時,解決的辦法。從1978年以來,我國就有關(guān)方面出臺了相關(guān)的法律法規(guī),在引進外資及中國企業(yè)走出去時,與許多國家簽訂雙邊投資協(xié)定時提供了保障。但是,在不同背景、環(huán)境下,我國企業(yè)的海外投資還是潛藏著諸多的法律風險。
(一)投資保護和準入的法律風險
出于對主權(quán)的保護,海外投資的范圍和行業(yè)會有一定的限制。很多國家都有一些自我保護,即要保護本國的一些產(chǎn)業(yè),另外鼓勵海外資本投資一些產(chǎn)業(yè)。以及征收和國有化及其補償,一般不對外資進行征收。
具體在投資者保護和準入方面都存在哪些法律風險?
第一,政治風險。由于政治體制的多樣性,有強人政治的存在,其政局變化莫測。評價一個國家的政治風險,就會涉及政治風險投資評級。政治風險和商業(yè)風險等級一樣,但都是遵循ABCD的排序。
第二,無法享受優(yōu)惠措施的風險。如果征收也會進行相應(yīng)的補償,各個國家針對不同的外資制訂了很多的優(yōu)惠政策。有的國家對投資者享受優(yōu)惠措施,提出了很多的附加條件,這些附加條件一定要研究透徹。
。ǘ┩鈪R管制風險
海外投資避免不了外匯,若是投資到一些不發(fā)達的嚴格進行外匯管制的國家,掙的錢是匯不出來的。
具體存在的外匯管制風險:一是流動性風險。資金匯不出來,資金的轉(zhuǎn)移在當?shù)厥芟拗疲欢菂R率變動風險。匯率的變化影響投資貶值的風險;三是外匯政策變動的風險。有些國家政局的不穩(wěn)定,外匯政策也會受到影響。各國外匯政策有巨大的差異性,特別是實行部分外匯管制的國家。
。ㄈ┒愂占白苑娠L險
一個國家的稅收優(yōu)惠政策影響也是很大的,各個國家的稅收政策的規(guī)定都是不同。其中最常見的稅收法律風險就是雙重征稅規(guī)定。
具體的稅收法律風險有:居民身份認定上的風險。若兩國之間沒有雙邊稅收協(xié)定,企業(yè)將面臨兩次征稅;雙邊稅收的協(xié)定條款和當?shù)囟愂諆?yōu)惠的沖突風險。稅收處理的合法性判斷不足的風險。
在投資國家進行注冊時,有個人、合伙、公司等各種商業(yè)組織的形式注冊,不同的商事主體將會涉及是否得到當?shù)卦S可的問題,是否取得合法的證書。
(四)勞動法律風險
這是很多企業(yè)去海外投資面臨的嚴峻風險,輕者被罰款,重者傾家蕩產(chǎn),甚至要坐牢。
第一,簽訂勞動合同時違反當?shù)氐膹娭菩砸?guī)定。嚴格按照當?shù)刈畹偷膭趧訒r間及發(fā)放勞動工資。有些國家還具有地方性的一些特殊的規(guī)定,這得注意。
第二,非法聘用外籍勞工。有的國家不同行業(yè)領(lǐng)域要求雇傭的人員的比例不同。比如阿爾巴尼亞的建筑領(lǐng)域,一般員工跟外國工人的比例是1:5-1:7.
。ㄎ澹┩顿Y退出和投資安全的風險
投資的目的是為了獲利,前期在投資的時候就要想好退出及退出方式。無論是在國外投資、并購,都要計劃好是采取上市還是清算退出。
具體風險如下:
股權(quán)轉(zhuǎn)讓風險。在簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時,要仔細閱讀及剖析相關(guān)條;
上市的退出方式。如果要借助公開證券市場退出,就要做好充足的籌劃工作;
清算的退出方式。要深入解讀當?shù)赜嘘P(guān)清算及破產(chǎn)的法律。
二、海外投資規(guī)避風險的對策
建立科學(xué)、目標性的市場,謹慎篩選合作伙伴和咨詢機構(gòu),掌握當?shù)叵嚓P(guān)法律是中國企業(yè)海外投資必不可少的。中國企業(yè)在海外遇到的法律問題很普遍繁雜,就以上法律問題提出相應(yīng)的對策。
。ㄒ唬┝私庥嘘P(guān)當?shù)赝顿Y的法律法規(guī)
企業(yè)應(yīng)該采取具有前瞻性的投資策略,要具有長遠的眼光。海外投資時建立長久的關(guān)系和友誼,全面了解投資國的相關(guān)優(yōu)惠政策,嚴格遵守其相關(guān)規(guī)定,避免因不符合要求而失去一些投資機會。
(二)外匯風險防范措施
對外匯制度的識別。一定要熟悉投資國家的外匯管理制度,是實行外匯嚴格管制,還是可以自由進出;中資企業(yè)應(yīng)當重視對當?shù)赝鈪R政策的調(diào)查研究并保證嚴格遵守,隨時關(guān)注有關(guān)的外匯政策。有些國家有外匯配額和額度的限制,超過了額度,就要面臨法律風險;積極預(yù)測匯率走勢及變化趨勢,并有針對性的采用多種金融手段來防范風險。
。ㄈ┦煜ふ莆斩悇(wù)風險的措施,遵守相關(guān)注冊的法律法規(guī)
首先,正式投資前,應(yīng)當進行詳盡的稅務(wù)盡職調(diào)查,對會出現(xiàn)的稅務(wù)風險采取一些有效的防范。其次,中國企業(yè)應(yīng)注意與海外企業(yè)簽訂的相關(guān)國際重復(fù)征稅的稅收協(xié)定。還有有關(guān)的稅收籌劃要確保在法律允許范圍之內(nèi),否則可能是逃稅。根據(jù)投資所需,選擇合適的投資方式,熟悉企業(yè)海外注冊制度,避免無照經(jīng)營和非法經(jīng)營。
(四)合法雇傭勞工
雇傭勞工時要全面了解海外企業(yè)有關(guān)勞工的法律法規(guī),熟悉一般性規(guī)定并予以嚴格遵守,還有一些當?shù)氐奶厥庖?guī)定;嚴格遵守當?shù)貏趧臃ㄖ芯哂袕娭菩院椭笇?dǎo)性的規(guī)定;熟悉海外企業(yè)所屬國家的有關(guān)勞動救濟制度。
(五)投資退出、安全的風險防范措施
在制定和修改公司章程時盡量加入有利的條款,便于股權(quán)的安全退出。比如當?shù)貒夜痉,與中國的規(guī)定不一樣,投資中對賭的協(xié)議和條款用了一些判例的方式,在當?shù)仄鹆思m紛,怎么確定含義。再比如,事先約定的是仲裁,適用的哪些國家的法律,最后是不是能夠執(zhí)行等,都要提前籌劃好;上市退出過程中,找比較成熟的交易所,不同行業(yè)找不同涉及該專業(yè)領(lǐng)域的事務(wù)所。像礦業(yè)類,可以找多倫多和澳大利亞的礦業(yè)交易所,比較大的交易所,制度體制完善,退出時涉及的法律風險較;對于清算條款,一些優(yōu)先權(quán)的條款,要加入到相關(guān)規(guī)定中,以此來保證投資者的權(quán)益。
“走出去”戰(zhàn)略的實施不是一蹴而就的,尤其是當前的中國企業(yè)進行海外投資,要想要在海外投資中有立足之地,要認清現(xiàn)狀、熟知風險、抓住機遇。
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