村辦公司財務(wù)管理制度

　　在學(xué)習(xí)、工作、生活中，制度起到的作用越來越大，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預(yù)計目標(biāo)。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編為大家收集的村辦公司財務(wù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　第一條為加強和規(guī)范對區(qū)農(nóng)村小額貸款公司的監(jiān)督管理，維護金融穩(wěn)定，促進小貸公司合法、穩(wěn)健、規(guī)范、可持續(xù)運行,嚴(yán)防吸收或變相吸收社會公眾存款、賬外經(jīng)營、高利放貸、暴力收貸等違法違規(guī)行為,維護社會金融穩(wěn)定,促進農(nóng)村經(jīng)濟社會健康和諧發(fā)展。

　　第二條為更好地發(fā)展創(chuàng)新型經(jīng)濟，進一步完善我區(qū)融資服務(wù)體系，全力助推區(qū)域經(jīng)濟社會和諧發(fā)展，特結(jié)合我區(qū)實際，制定本監(jiān)督管理制度。

　　第二章監(jiān)管機構(gòu)和監(jiān)管職責(zé)

　　第三條成立區(qū)農(nóng)村小額貸款公司改革發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)小組，作為區(qū)農(nóng)村小額貸款公司監(jiān)督管理的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在區(qū)發(fā)展和改革局，具體負責(zé)對小貸公司的日常監(jiān)督管理。主要包括：制定我區(qū)小貸公司發(fā)展規(guī)劃，組織招標(biāo)，初審發(fā)起人和高管人員資質(zhì)，初審籌建、開業(yè)、增資擴股、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等申請材料，積極配合市金融辦加強對我區(qū)小貸公司的監(jiān)督管理。

　　第四條改革發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)小組各有關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)職責(zé)分工，在各自的職責(zé)范圍內(nèi)，會同區(qū)發(fā)改局做好小貸公司相關(guān)管理工作。建立由區(qū)發(fā)改局牽頭，監(jiān)察局、政府辦、經(jīng)信局、財政局、審計局、工商局、地稅局、各街道等部門共同參與的聯(lián)席會議制度。聯(lián)席會議定期召開總結(jié)會，總結(jié)階段性工作及布置下階段工作；或不定期地就小貸公司運營中遇到的實際問題和小貸發(fā)展的相關(guān)政策等召開座談會。

　　發(fā)改局配合市金融辦具體負責(zé)對小貸公司的監(jiān)管工作以及區(qū)內(nèi)小貸工作的開展。

　　經(jīng)信局負責(zé)做好對小貸企業(yè)的服務(wù)工作。

　　財政局按照《省財政廳關(guān)于印發(fā)〈省農(nóng)村小額貸款公司財務(wù)制度（試行）〉和〈省農(nóng)村小額貸款公司會計核算辦法（試行）的通知〉》（財規(guī)〔〕1號）的文件規(guī)定加強對小貸公司的財務(wù)管理和監(jiān)督，配合區(qū)金融辦做好對小貸公司的檢查和績效考核工作。

　　工商局負責(zé)對小貸公司的登記和管理，配合區(qū)金融辦加強對小貸公司的監(jiān)督管理，對違反工商行政管理法規(guī)行為進行查處。

　　審計局配合區(qū)金融辦對小貸公司進行財務(wù)審計，重點對小貸公司是否有非法或變相吸收公眾存款及非法集資行為等財務(wù)行為進行監(jiān)督和審查。

　　第三章公司治理和經(jīng)營管理

　　第五條設(shè)立區(qū)農(nóng)貸公司除應(yīng)當(dāng)符合《市農(nóng)村小額貸款公司監(jiān)督管理實施細則》（府辦[]288號）中對農(nóng)貸公司所規(guī)定的條件外，還必須符合公司注冊地在區(qū)范圍內(nèi)的條件。

　　第六條小貸公司按照“股東參與、簡化形式、運行科學(xué)、治理有效”原則，建立職責(zé)明確、制衡有效的公司治理模式。依照《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，建立符合自身需要和實際情況的公司法人治理結(jié)構(gòu)。

　　第七條小貸公司應(yīng)建立信息披露制度，按要求向公司股東、監(jiān)管部門、向其提供融資的銀行業(yè)金融機構(gòu)、有關(guān)捐贈機構(gòu)等披露經(jīng)中介機構(gòu)審計的財務(wù)報表、融資情況、重大事項等信息，必要時應(yīng)向社會披露。

　　第八條小貸公司應(yīng)遵循逐級請示匯報制度，如在經(jīng)營發(fā)展中遇到問題必須以書面形式向領(lǐng)導(dǎo)小組請示匯報，再由領(lǐng)導(dǎo)小組逐級向上反映，嚴(yán)禁瞞報或越級請示匯報。

　　第九條小貸公司應(yīng)參照金融機構(gòu)內(nèi)部控制要求，建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度。以客戶為中心、以市場為導(dǎo)向、以風(fēng)險管理為重點，合理設(shè)定前、中、后臺層次清晰的組織架構(gòu)以及部門職責(zé)，做到建立覆蓋全部業(yè)務(wù)、崗位和人員的內(nèi)部控制制度，在章程中明確貸款、擔(dān)保等主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營政策、授權(quán)方式、業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范。

　　第十條根據(jù)小型法人機構(gòu)的特點，建立相應(yīng)的風(fēng)險管理框架和組織機構(gòu)，著重防范信用風(fēng)險。

　�。ㄒ唬┮�建立與自身管理相適應(yīng)，與“三農(nóng)”特點和小微型企業(yè)相匹配的信貸管理制度，實行審慎、規(guī)范的風(fēng)險資產(chǎn)分類制度，全面準(zhǔn)確反映資產(chǎn)形態(tài)，提足撥備并始終將資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率保持在100％以上，全面覆蓋風(fēng)險；

　　（二）嚴(yán)格實施授信管理，按照《貸款通則》的要求認真落實貸款“三查”制度，明確貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，并建立客戶分類、預(yù)警和退出機制，切實提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范信貸風(fēng)險；

　　（三）貸款發(fā)放要堅持“小額、分散”的原則，嚴(yán)格防范信貸集中風(fēng)險，嚴(yán)格控制大額放貸。對單一借款人和單一集團企業(yè)的貸款最高余額不超過資本凈額的10%。小額貸款（我市暫定標(biāo)準(zhǔn)450萬元及以下）余額之和占全部貸款余額的比例不低于70%；“三農(nóng)”貸款（以人民銀行統(tǒng)計口徑為準(zhǔn)）余額之和占全部貸款余額的比重不低于70%；貸款期限在3個月以上的經(jīng)營性貸款余額之和占全部貸款余額的比重不低于70%。嚴(yán)格控制“過橋貸款”比重。（相關(guān)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)依照市最新標(biāo)準(zhǔn)而調(diào)整。）

　　（四）貸款利率在符合國家有關(guān)法律法規(guī)的前提下，利率由借貸雙方自主約定。鼓勵小貸公司向“三農(nóng)”發(fā)放優(yōu)惠利率貸款；嚴(yán)禁變相提高貸款利率，不得在合同利率之外以任何名義收取貸款費用。

　　第十一條小貸公司在經(jīng)營過程中不得出現(xiàn)以下行為:

　�。ㄒ唬┪�收或變相吸收社會公眾存款;

　　（二）未經(jīng)批準(zhǔn)從事超范圍經(jīng)營活動；

　�。ㄈ�）違反國家有關(guān)規(guī)定高息放貸、牟取暴利；

　�。ㄋ模┎扇〔环ㄊ侄芜M行收貸;

　　（五）賬外經(jīng)營;

　�。�六）在執(zhí)行財務(wù)制度和會計核算中弄虛作假,故意隱瞞實際經(jīng)營狀況；

　�。ㄆ撸┛缭脚鷾�(zhǔn)的經(jīng)營區(qū)域開展業(yè)務(wù)活動；

　�。ò耍┤谌胭Y本超過規(guī)定比例；

　�。ň牛┢渌�違反有關(guān)法律法規(guī)的行為。

　　第四章監(jiān)管措施

　　第十二條各小貸公司應(yīng)按要求每月向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報送相關(guān)報表。

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