財務票據(jù)管理制度
在日新月異的現(xiàn)代社會中，越來越多地方需要用到制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編精心整理的財務票據(jù)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
財務票據(jù)管理制度1
第一條為規(guī)范協(xié)會的財務行為，加強協(xié)會財務管理，保障協(xié)會健康發(fā)展，依據(jù)財政部《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程》，特制定協(xié)會財務管理制度。
第二條協(xié)會財務管理工作遵守《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程》，切實履行財務職責，如實映財務狀況，接受上級主管部門和財務審計部門的檢查、監(jiān)督。
第三條協(xié)會為非贏利性組織，協(xié)會經(jīng)費來源主要為：
1、會員交納的會費;
2、企業(yè)和個人的捐贈;
3、政府和有關單位的資助;
4、協(xié)會資金的`銀行利息;
5、協(xié)會開展有償服務的收入等。
第四條協(xié)會的支出主要用于購買辦公物資和日常辦公費用、主辦各類活動的費用和各次召開會員會、理事會的相關費用，不得在會員中分配。
第五條協(xié)會建立嚴格的財務管理制度，配備專業(yè)財務人員，保證會計資料合法、真實、準確、完整。會計人員調(diào)動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。單設立銀行賬戶，經(jīng)費立，不與其他部門或單位混管。
第六條協(xié)會的合法報銷憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會計人員審核后，報財務負責人和協(xié)會會長審批。嚴格控制開支，緊縮管理費支出。協(xié)會經(jīng)費收支每季度通報一次，由秘書長在理事會會議上通報，并接受審議。
第七條協(xié)會實行理財，財務公開，協(xié)會會長每年向會員會報告財務收支狀況，如實映協(xié)會收支，并接受審議。協(xié)會換屆或更換法定代表人之前，必須接受鄢陵縣民政局社團登架理機關的財務審計。
第八條本制度經(jīng)理事會審議通過后生效，由理事會解釋。
鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會
財務票據(jù)管理制度2
一、目的
為了加強財務管理，統(tǒng)一規(guī)范財務管理和操作程序，結合酒樓的實際情況，對酒樓的財務管理制度和操作程序作出規(guī)定。
二、適用范圍
適用于本酒樓各項財務管理工作。
三、管理規(guī)定
(一)餐廳自購原材料的規(guī)定
1.餐廳停止使用給供應商代開收款收據(jù)的憑據(jù)，支付款項時，應盡力要求供應商開具正式發(fā)票，如確實無法開具正式發(fā)票的，由供應商開具收款收據(jù)或收條，并要求供應商在收款收據(jù)或收條上蓋章(簽名及手印)。
2.進倉單必須由保管人(指定專人)、驗收人、經(jīng)辦人、餐廳經(jīng)理簽名方可有效。
3.所有自購原材料支付貨款時，必須先經(jīng)過區(qū)域經(jīng)理審核后，方能付款。
(二)餐廳各項費用開支的規(guī)定
1.餐廳所有開支的費用必須是餐廳維持正常營運確實需要的，不得開支與餐廳無關的費用。
2.餐廳費用開支由餐廳經(jīng)理根據(jù)實際情況進行控制，事前報告區(qū)域經(jīng)理，費用開支經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核后，方可給予報銷開支。
3.餐廳費用報銷時，所有單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗收人(證明人)、餐廳經(jīng)理簽名，區(qū)域經(jīng)理審核。
(三)促銷費用的規(guī)定
1.所有促銷費用的開支必須要有確實可行的促銷計劃方案，促銷計劃方案由餐廳經(jīng)理提出，報區(qū)域經(jīng)理審核，再由區(qū)域經(jīng)理上報公司促銷主管審定，經(jīng)促銷主管審定或酒樓審批后方可執(zhí)行。
2.所有促銷活動完成后，必須寫促銷活動的總結報告，報告的主要內(nèi)容包括：促銷的方式、促銷的費用、促銷的`效果、成功與失敗的經(jīng)驗教訓。
3.促銷費用的權限：小范圍的促銷活動，總金額在500元以下，由餐廳經(jīng)理報區(qū)域經(jīng)理審核后，即可執(zhí)行。超過500元的按本條第1款規(guī)定執(zhí)行。
(四)差旅費開支的規(guī)定
1.區(qū)域經(jīng)理、電工因公到餐廳出差的費用回酒樓報銷，不得在餐廳報銷費用。
2.餐費補貼，出差至本地區(qū)以外的各餐廳，每人每天可領用內(nèi)部餐票兩張，至島外的各餐廳每人每天可領用內(nèi)部餐票一張。
3.市內(nèi)交通費，員工出差原則上不得乘坐的士，若遇特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理先在的士車票背面審批簽字，然后按規(guī)定程序報銷。所有市內(nèi)交通費報銷時，必須在車票背后注明日期、起訖站點、何事、報銷人簽名。
(五)交際應酬費開支的規(guī)定
1.區(qū)域經(jīng)理全年可憑有效的正式發(fā)票報銷交際應酬費，按月平均，每月200元以內(nèi)。
2.餐廳經(jīng)理的交際應酬費實行先打單后報銷政策，(日營業(yè)額超萬元)餐廳全年按月平均，每月分別在200元、100元以內(nèi)。其他餐廳全年按月平均，每月50元以內(nèi)。
3.交際應酬費的用途：用于與酒樓和餐廳有聯(lián)系的業(yè)務往來和活動，協(xié)調(diào)、理順與外部相關部門的.關系。不得用于酒樓、餐廳內(nèi)部的招待。
(六)低值易耗品、用具、用品的購置規(guī)定
1.凡單位價值或批量價值在300元以內(nèi)的由餐廳經(jīng)理申報，區(qū)域經(jīng)理審核，即可購買。超過300元以上的由餐廳經(jīng)理申報，區(qū)域經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。
2.低值易耗品、用具、用品的購置統(tǒng)一由物資保障中心采購(特殊情況除外)，必須按先入后出的原則辦理。
3.對確實不能繼續(xù)使用的低值易耗品、用具、用品由餐廳經(jīng)理指定專人進行登記注冊，可以維修的、還有殘值的拉回物流中心，不能維修的、沒有價值的由區(qū)域經(jīng)理監(jiān)銷。
(七)餐廳“營業(yè)外收入”的規(guī)定
1.“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳每天營業(yè)收入的長、短款，食品短缺由責任人賠償?shù)目铐�，員工過失的罰款等。
2.所有“營業(yè)外收入”的來源資金由餐廳出納管理。
3.所有“營業(yè)外收入”只能用于餐廳的集體活動，不能作為其他用途。
4.所有“營業(yè)外收入”的集體活動費用由區(qū)域經(jīng)理審批。
5.所有“營業(yè)外收入”的收支存情況必須上報公司財務部知悉。
(八)其他相關規(guī)定
1.餐廳與員工宿舍的水電費用分開結算，今后員工宿舍的水電費用不得在餐廳費用中報支。
2.本制度規(guī)定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費用開支所需的款項由餐廳經(jīng)理向出納員的備用金中借款(借款限額暫定2000元，期限7天)，此項借款必須當月結清，不得跨月。區(qū)域經(jīng)理對本制度規(guī)定的第一、二條款必須及時審核，以確保餐廳正常營運，若因執(zhí)行本制度規(guī)定的第一、二條款無法及時到位，造成餐廳不能維持正常營運的，由區(qū)域經(jīng)理負全部責任。
3.員工借款：原則上員工不得在酒樓或餐廳借款(除特殊情況外)。
4.物資保障中心的營業(yè)外收入不能參照餐廳的“營業(yè)外收入”管理，其營業(yè)外收入全額上繳財務部管理，所需的集體活動經(jīng)費由財務部會同相關部門核撥。
5.財務部對餐廳的每項經(jīng)濟業(yè)務活動，每月至少進行一次全面稽查，若發(fā)現(xiàn)有不符合制度規(guī)定、不合理的款項支出，有權要求退回，責成有關責任人退回已支付的款項。若發(fā)現(xiàn)徇私舞弊現(xiàn)象，按有關規(guī)定處理。
財務票據(jù)管理制度3
一、為了加強票證管理，進一步規(guī)范和正確使用票證，特制定本制度。
二、票證是有價證據(jù)，有利于保護合法經(jīng)營，強化管理手段，規(guī)范經(jīng)營行為，搞好統(tǒng)計工作的重要依據(jù)。票證管理必須堅持專人負責專人發(fā)放，專人核銷，建立票證明細登記，定期檢查的原則。并實行繳舊領新制度，做到臺帳登記清楚，票款、帳票相符無差錯，發(fā)放有計劃，庫存不積壓，保證及時供應。
三、嚴格票據(jù)發(fā)放范圍，必須整本用完后再使用新的.票本，嚴禁票據(jù)一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據(jù)。做好防盜、防火安全工作。嚴禁票據(jù)亂扔亂放，以防丟失。
四、開據(jù)票據(jù)必須按項目填寫清楚，嚴格執(zhí)行政策，注明時間、開票人員的姓名、單位，以便備查。同時開票人必須字跡清楚，不得隨意涂改。
五、處罰票據(jù)嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定，認真做到開票、繳款兩分離，嚴禁工作人員隨意坐支、挪用。
六、票據(jù)作廢必須所長簽字同意，財務股、縣所票管員要按照各自職責嚴格把關。
七、營運證工本費收取嚴格執(zhí)行有關政策，嚴禁發(fā)放人情證。
八、財務股和縣所票管員每月對各基層站、隊、股所領票據(jù)繳銷使用情況嚴格核查，每月將票款使用情況上報所長。年終對所有票據(jù)核繳收回入庫，發(fā)現(xiàn)問題要如實向領導匯報，以便及時處理。
九、因工作需要，票管員發(fā)生變動，在互相交接時，必須簽字交接清楚，以防意外。
十、對不遵守、不執(zhí)行票證管理制度的，視其情節(jié)輕重，給予以下處分：
�。�1）開票不規(guī)范、票據(jù)管理混亂但未造成損失的，給予警告，責令改正。
�。�2）對開人情票、發(fā)人情證等造成輕微經(jīng)濟損失（損失額小于100元）的，給予相應損失額度2倍以上的罰款。
�。�3）對票據(jù)丟失、損毀的，站（隊）負責人要負領導責任，并給予處罰相應損失額（按票據(jù)最高價值計算）20%的經(jīng)濟處罰；給予票據(jù)管理人員或直接責任人處罰相應損失額80%的經(jīng)濟處罰，并責令在全所會上說明情況、作出檢討。損失額超過5000元的；撤消站（隊）負責人及票管人員職務，并給予黨、政紀處分；
（4）對中飽私襄、有意污、合伙污的工作人員，給予黨、政紀處分、解聘及污金額2倍以上的經(jīng)濟處罰。構成犯罪的，移送司法機關，堅決依法處理。
財務票據(jù)管理制度4
為了加強財務管理，提高科學理財水平，嚴肅財經(jīng)紀律財，保障全所工作的順利開展，特制定本制度。
一、認真學習《會計法》等相關財務管理法規(guī)、制度，財務電算化業(yè)務知識。
二、嚴格貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度。堅持原則，把好收支關。
三、按照收支兩條線的'規(guī)定，認真履行職責，嚴禁公款私借和坐支，嚴格各種支票和結算憑證的管理、保存。
四、負責編制單位年度預算、決算報表。加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益。
五、堅持勤儉辦事的方針，加強資金管理，精打細算，厲行節(jié)約，對鋪張浪費等不良現(xiàn)象。
六、單位一切費用支出，經(jīng)所領導核準，經(jīng)辦人簽名，所長簽字方可報銷。
七、對原始憑證進行嚴格審核，如不合法、不真實、數(shù)量、單價、金額不符、經(jīng)辦人未簽字，拒絕支付。
八、每月按時向所長提供財務收支報表。帳表處理堅持真實、及時、準確，做到帳表相符，帳帳相符，帳物相符，日清月結，上報下達。
九、銀行賬戶要完全符合開設賬戶的規(guī)定，財務預留印鑒由財務人員分開保管，及時核對銀行賬目。會計憑證、會計賬簿、會計報表，按規(guī)定裝訂歸檔，妥善保管。
十、建立、健全固定資產(chǎn)管理工作。定期進行固定資產(chǎn)盤點清查，賬、物核對，如有盤盈、盤虧，要及時查明原因，按有關規(guī)定處理。
十一財務人員相互協(xié)作配合，因工作需要購買、招待等經(jīng)所長批準后方可辦理。為基層站、隊單位搞好服務，做好后勤保障工作。
財務票據(jù)管理制度5
一、為了加強和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據(jù)的監(jiān)督管理工作，制止各種亂收費濫罰款行為，維護國家利益，保護公民、法人和其他組織的合法權益，根據(jù)《省人民政府關于印發(fā)湖北省政府非稅收入管理辦法的通知》、《湖北省財政票據(jù)管理辦法》的有關規(guī)定，結合鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作實際，特制定本制度。
二、本制度所稱的財政票據(jù)，是指由省財政廳或減負辦統(tǒng)一印制和發(fā)放，由行政事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體以及其他組織（以下簡稱執(zhí)收單位），依據(jù)相關法律、法規(guī)和規(guī)章有關規(guī)定，征收或者收取政府非稅收入，社會團體收取會費，執(zhí)收單位進行財務往來結算等應當使用財政票據(jù)的財務行為時，向公民、法人及其他組織開具的收款或繳款憑證。
三、財政票據(jù)包括政府非稅收入票據(jù)、單位資金往來票據(jù)、農(nóng)村合作經(jīng)濟組織票據(jù)、農(nóng)村合作醫(yī)療票據(jù)及其他財政票據(jù)。
四、財政票據(jù)的購領、核發(fā)、使用、保管、銷毀及監(jiān)督管理活動，適用本制度。法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。
五、財政票據(jù)實行專人、專帳、專柜管理。應確定專門的票據(jù)管理員，票據(jù)管理員要建立規(guī)范的票據(jù)管理臺帳，財政票據(jù)要存放在保險柜中進行保管。
六、嚴格按照財政票據(jù)的使用范圍發(fā)放使用相關票據(jù)，嚴禁超用途、超范圍違規(guī)發(fā)放使用票據(jù)，嚴禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開財政票據(jù)，不得拆本使用財政票據(jù)，非本級預算單位不得發(fā)放財政票據(jù)。
七、應根據(jù)當年本鄉(xiāng)鎮(zhèn)各種財政票據(jù)的使用情況，做好次年度的`用票計劃，并在每年的11月底以前向區(qū)級業(yè)務主管部門申報。
八、財政票據(jù)實行憑證購領、分次限量、核舊領新的領購制度，一律憑《財政票據(jù)領購證》辦理有關業(yè)務。
九、加強對財政票據(jù)使用單位財務人員的培訓，保證其正確使用財政票據(jù)，票據(jù)填寫內(nèi)容要完整、數(shù)據(jù)要準確、用途要合法。
十、票據(jù)管理員應對每一種票據(jù)分戶建立票據(jù)領購及繳銷管理臺帳。發(fā)生票據(jù)領用、繳銷行為，應及時登記臺帳，隨時掌握票據(jù)領用、繳銷和結存情況。
十一、所有開具財政票據(jù)取得的收入必須先入財政專戶，嚴禁收入不入財政專戶和坐收坐支等違規(guī)行為。
十二、加強對財政票據(jù)的監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容是：
�。ㄒ唬┌丛聦ζ睋�(jù)的領用、繳銷、結存情況進行清點核查，做到票據(jù)管理臺帳與票據(jù)實際使用情況相符，若有不符，應及時查明原因，出現(xiàn)票據(jù)遺失、毀損等情況的及時上報區(qū)財政局進行處理。
�。ǘz查票據(jù)使用的合法性。對于出現(xiàn)違票據(jù)使用范圍違規(guī)收費行為的，責令票據(jù)使用單位更正錯誤行為，情節(jié)嚴重的收回其結存票據(jù)，停止其領用財政票據(jù)。
�。ㄈz查使用財政票據(jù)所收取的各項資金是否及時、足額上繳財政專戶。出現(xiàn)收入不入財政專戶和坐收坐支行為的，責令其迅速將資金入財政專戶，情節(jié)嚴重的收回其結存票據(jù)，停止其領用財政票據(jù)。
財務票據(jù)管理制度6
一、嚴格財務管理，嚴肅財經(jīng)紀律，做到財務管理規(guī)范化、制度化。
二、各校各項收入必須交會計室，由出納會計開具《行政事業(yè)單位收款收據(jù)》作收入。
三、出納做到每學期的收入現(xiàn)金必須在開學一個月內(nèi)存入賬戶，出納的周轉(zhuǎn)金不超過5000元。
四、各校賬目必須做到日清月結，學期末各校將組織領導、教師代表進行清理，并向體教職工公布每學期的各校財務收支情況。
五、各校財會人員必須做到身正、口穩(wěn)、手直。主管會計每月應向分管財經(jīng)領導匯報財經(jīng)收支、結余情況，并實行月報表匯報制度，協(xié)助各校領導管好財、理好財。
六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷。如有違者，將責令退還，并予以總金額的50％罰款，中心學校通報批評。情節(jié)嚴重者報上級部門處理。
七、堅決執(zhí)行一本賬收支，一個專戶銀行存款，一支筆審批的財務管理制度，各校購買物品一般由出納會計負責，當事人核實簽字，主管領導審批方可入帳，會計對不符合財經(jīng)手續(xù)、不合理開支或不正規(guī)的單據(jù)發(fā)票有權向分管領導指出，并不予報銷。
八、公款不準借支，特殊情況經(jīng)批準后才可借支。但數(shù)額不得超過本人當月工資。還款期限不得超過一個月。對收款挪用的教師，其挪用款從教師工資中扣除。超過一個月而不能還款的，各校將按月利率2%收取利息。對學期末仍有欠款未還的'教師，實行10%罰款，5%計息，調(diào)出人員如欠公款，工資關系暫不轉(zhuǎn)出。
九、嚴格控制吃喝，亂買亂用的消費收支。對外來客人一般實行校內(nèi)進餐對口接待，但嚴禁超標準接待，校內(nèi)進餐不得超過150元標準，特殊情況在餐館進餐，參與領導必須寫清事由，同時要控制標準。
十、因公出差，所領經(jīng)費必須在回校后一星期內(nèi)結帳，出差報銷標準按上級文件標準執(zhí)行，教學方面經(jīng)費開支，按《教學支出管理規(guī)定》執(zhí)行。
十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點，給予適當補助。外出公差或參加各班教研活動，縣級只報銷車費（不超過8元）及會務費，不報銷住宿費，不發(fā)生活補貼；市級報銷往返車費，住宿費每天限報20元，并每天補助生活費15元，省級以上報銷車費、會務費，住宿費每天報30元，并每天補生活費20元（如住宿費、生活會、在會務費內(nèi)不另報銷）。函授學習一切費用自理。鄉(xiāng)、縣、市教育主管部門組織的業(yè)務培訓，一個周以上培訓，只報銷車費、住宿費，不補助生活費。
十二、堅決執(zhí)行集體簽訂合同制度，簽訂千元以上的合同，必須有兩個以上領導參加，嚴禁任何個人在家私自征訂任何物品。
十三、各校需要買東西，必須要各線分管領導同意并寫清事由，方可入帳支出，總務做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帳。
十四、分管總務的校長協(xié)助校長管理各校財經(jīng)，各處室開支經(jīng)費一次百元以上須經(jīng)各線分管校長同意，百元以上須經(jīng)校長同意，兩千元以上須經(jīng)辦公會通過。
十五、各校來客需要招待（飯、煙、飲料等）須經(jīng)校長同意，校長外出須由主管校長同意方可報銷，未經(jīng)允許費用自理。
財務票據(jù)管理制度7
一、協(xié)會的財務工作人員必須持有上崗證，并嚴格執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程》。
二、負責編制協(xié)會年度收支計劃，經(jīng)會長同意后，提交理事會審定，并組織貫徹執(zhí)行。
三、根據(jù)協(xié)會的收支情況，按月、季編制財務報表。月財務報表分別報會長、秘書長;季財務報表報理事會，年度財務報表報登架理機關。
四、負責固定資產(chǎn)增減變動、清查盤點等會計核算和監(jiān)督，全面映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值和變動情況。
五、負責應收、應付款和現(xiàn)金銀行存款的管理，以及日常經(jīng)費報銷、審核工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的`完整、安全。
六、負責保管會計檔案及固定資產(chǎn)等資料，保證會計資料合法、真實、準確、完整。
七、接受財稅部門、審計機關、業(yè)務主管單位和登架理機關等有關部門對財務工作的檢查、監(jiān)督和財務審計工作。
財務票據(jù)管理制度8
一、加強預算管理，堅持審批制度
1、學校年初要遵循“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實施。
2、學校根據(jù)總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月支出計劃，經(jīng)總校批準后方可實施。
3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執(zhí)行前必須事前提出書面申請
二、加強學校收費管理
1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。
2、對不符合規(guī)定的.票據(jù)，學校財產(chǎn)機構不得使用。
3、嚴禁違規(guī)定，巧設項目向?qū)W生收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時上繳總校。
三、支出管理
1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重開支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應經(jīng)學校領導班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。
2、財務機構內(nèi)部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。
3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象，保持原始憑證的真實、合法、有效。
4、因總校取消了小學招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時，及時到總校聯(lián)系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。
5、培訓費報銷程序及標準：
�。�1）教育局文件填培訓卡學區(qū)校長簽字會計處核銷。
�。�2）縣內(nèi)培訓，車費10元，住宿費20元以下（有票據(jù)）；市內(nèi)70元以下車費，30元以下住宿費（有票據(jù)）。沒有統(tǒng)一伙食安排的，市內(nèi)每天補助5元，市外每天補助8元。
�。�3）培訓回來及時到總校核銷培訓費，過月單據(jù)不予核銷。
6、為保證學校正常運轉(zhuǎn)，學校領導積極向總校映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。
四、財產(chǎn)管理
1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員及時記錄、存檔。
2、固定資產(chǎn)管理責任到人，發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù)，詳細盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。
3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。
財務票據(jù)管理制度9
為了規(guī)范我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校事業(yè)發(fā)展，根據(jù)我校具體狀況，制定本制度。
一、財務管理的基本原則、任務
1、財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正圈理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，國家、群眾和個人三者利益的關系。
2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算；合理配置學校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全學校內(nèi)部管理制度；如實映學校財務狀況，對學校經(jīng)濟活動的合法性，合理性進行監(jiān)督；按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報表等工作，并理解上級相關部門的財務檢查。
二、財務管理體制
1、學校財務管理體制是：“統(tǒng)一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。
2、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統(tǒng)一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。
3、學校財務處應根據(jù)會計業(yè)務的需要以及學校實際狀況，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行狀況進行必要的考核。
三、預算及收入管理
1、學校預算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規(guī)定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。
2、編制預算務必堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持用心穩(wěn)妥原則，支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。
3、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執(zhí)行。
四、支出管理
1、支出是根據(jù)學校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失。
2、學校支出包括：
�、攀聵I(yè)支出。事業(yè)支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費和其它費用。
�、茖ｍ椯Y金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，務必按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關部門的檢查和驗收。
3、學校支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)定的開支范圍及開支標準。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由財務處結合學校狀況制定有關規(guī)定和開支標準，并報校長室審批。
五、資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是學校占有或者使用的'能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。
2、流動資產(chǎn)是指能夠在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本持續(xù)原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未到達規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的批同類物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。
4、固定資產(chǎn)分類：學校固定資產(chǎn)一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產(chǎn)。
5、學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體狀況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。
六、財務監(jiān)督和檢查
1、財務監(jiān)督梳徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。對違財經(jīng)法規(guī)的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。
2、財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。財務處對不同的經(jīng)濟活動實行不同的監(jiān)督形式。
3、學校財務處主管有權且務必組織專業(yè)人員對學校的會計工作進行審計（包括行政、工會、食堂、基建等），并進行有效的經(jīng)濟核算。
4、學校財務處應理解上級有關部門的財務監(jiān)督和審計。
七、財務報告和財務分析
1、財務報告是指映學校必須時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門帶給財務報告。而各條線務必定期以月報的形式向財務處帶給財務報告。
2、財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要資料包括學校事業(yè)發(fā)展和預算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務管理狀況、存在的主要問題和改善措施等。
八、財務處應根據(jù)上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規(guī)章制度，構成科學規(guī)范的財務運行模式。
九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。
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