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長(zhǎng)沙市股權(quán)投資管理辦法
第一章 總則
第一條 股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展應(yīng)遵循"政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、行業(yè)自律、政策扶持、規(guī)范發(fā)展"的原則，以市場(chǎng)為主導(dǎo),以投資者及其相關(guān)方為主體。要充分發(fā)揮政府的政策扶持作用，努力營(yíng)造股權(quán)投資類企業(yè)健康發(fā)展的良好市場(chǎng)環(huán)境。
第二條 通過(guò)培育和引進(jìn)方式，發(fā)展注冊(cè)地在長(zhǎng)沙的股權(quán)投資類企業(yè)，形成一批經(jīng)營(yíng)規(guī)范、治理良好、業(yè)績(jī)優(yōu)異、具有影響力的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)，發(fā)展壯大長(zhǎng)沙股權(quán)投資市場(chǎng)，推動(dòng)多層次資本市場(chǎng)建設(shè)，努力將長(zhǎng)沙打造成為區(qū)域性股權(quán)投資中心。
第三條 本辦法適用于注冊(cè)地在長(zhǎng)沙并經(jīng)備案的內(nèi)資、外資、中外合資股權(quán)投資類企業(yè)。
本辦法所指股權(quán)投資類企業(yè)包括股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)。股權(quán)投資企業(yè)是指依法設(shè)立并以股權(quán)投資為主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)。股權(quán)投資管理企業(yè)是指受股權(quán)投資企業(yè)委托，以股權(quán)投資管理為主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)。
第四條 市政府金融辦負(fù)責(zé)股權(quán)投資行業(yè)的發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)指導(dǎo)以及股權(quán)投資類企業(yè)的備案管理。市工商行政管理部門負(fù)責(zé)股權(quán)投資類企業(yè)的工商注冊(cè)登記。
第五條 各級(jí)政府和各部門應(yīng)當(dāng)建立"隨到隨辦"的辦事制度，為股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展提供便利。
第二章 工商注冊(cè)登記
第六條 股權(quán)投資類企業(yè)可以有限責(zé)任公司、股份有限公司或有限合伙形式設(shè)立。
第七條 股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)以股份有限公司設(shè)立的，股東人數(shù)(包括法人和自然人)不得超過(guò)200人;以有限責(zé)任公司形式設(shè)立的，股東人數(shù)(包括法人和自然人)不得超過(guò)50人;以合伙制形式設(shè)立的，合伙人人數(shù)(包括法人和自然人)不得超過(guò)50人。
第八條 公司制股權(quán)投資類企業(yè)的注冊(cè)資本，按照《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定執(zhí)行。合伙制股權(quán)投資類企業(yè)的出資，按照《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
股權(quán)投資類企業(yè)的所有投資者，均應(yīng)當(dāng)以貨幣形式出資。
第九條 股權(quán)投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍為：從事對(duì)非上市企業(yè)的股權(quán)投資、通過(guò)認(rèn)購(gòu)非公開(kāi)發(fā)行股票或者受讓股權(quán)等方式持有上市公司股份以及相關(guān)咨詢服務(wù)。
股權(quán)投資管理企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍為：接受委托管理股權(quán)投資項(xiàng)目、參與股權(quán)投資、為非上市及已上市公司提供直接融資的相關(guān)服務(wù)。
第十條 股權(quán)投資類企業(yè)的名稱應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)企業(yè)名稱登記管理的規(guī)定，名稱中應(yīng)使用"股權(quán)投資"或者"股權(quán)投資管理"等字樣。
第十一條 股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)不得以任何方式公開(kāi)募集資金。
第十二條 已經(jīng)注冊(cè)設(shè)立運(yùn)營(yíng)的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)，符合合伙企業(yè)設(shè)立條件的，可向市工商行政管理部門依法申請(qǐng)變更為合伙制企業(yè)。
第三章 備案管理
第十三條 股權(quán)投資類企業(yè)符合下列條件的，可以按照本辦法向市政府金融辦申請(qǐng)備案：
(一)已在工商行政管理部門辦理注冊(cè)登記。
(二)股權(quán)投資企業(yè)的注冊(cè)資本不低于1億元人民幣，實(shí)收資本不少于5000萬(wàn)元人民幣。
股權(quán)投資管理有限公司和合伙制股權(quán)投資管理企業(yè)的實(shí)收資本不少于200萬(wàn)元人民幣，股權(quán)投資管理股份公司實(shí)收資本不低于500萬(wàn)元人民幣。
(三)單個(gè)股東或者合伙人對(duì)股權(quán)投資企業(yè)的投資額不低于100萬(wàn)元人民幣。
(四)用于股權(quán)投資的貨幣資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)委托商業(yè)銀行托管，并簽署貨幣資產(chǎn)托管協(xié)議。
經(jīng)市政府金融辦備案后，方可享受本辦法的有關(guān)優(yōu)惠和鼓勵(lì)政策。
第十四條 申請(qǐng)備案應(yīng)當(dāng)提交的文件如下：
(一)備案申請(qǐng)報(bào)告。
(二)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程或者合伙協(xié)議、貨幣資產(chǎn)托管協(xié)議。
(三)股東或者合伙人名單、承諾出資額和已繳納出資額證明文件。
(四)股權(quán)投資類企業(yè)法定代表人或者執(zhí)行合伙人姓名、簡(jiǎn)歷、身份證復(fù)印件。
文件一式三份并逐項(xiàng)由法定代表人或者執(zhí)行合伙人簽字、加蓋企業(yè)公章。
第十五條 備案管理部門在收到備案申請(qǐng)后，確認(rèn)申請(qǐng)文件齊全的，應(yīng)于當(dāng)日決定受理。受理備案申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出"予以備案"或"不予備案"的書(shū)面通知。對(duì)"不予備案"的，應(yīng)當(dāng)在書(shū)面通知中說(shuō)明理由。
第十六條 備案企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的4個(gè)月內(nèi)，及時(shí)向其股東或合伙人披露年度報(bào)告，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，相關(guān)資料同時(shí)報(bào)市政府金融辦備案。
備案企業(yè)增減資本、變更法定代表人或者執(zhí)行合伙人、變更托管人、清算與結(jié)業(yè)以及重大投資的，應(yīng)及時(shí)報(bào)備。
第十七條 為保護(hù)投資者利益和股權(quán)投資資產(chǎn)安全，股權(quán)投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)認(rèn)可的商業(yè)銀行托管股權(quán)投資貨幣資產(chǎn)。
未投資于企業(yè)股權(quán)的股權(quán)投資資金，應(yīng)當(dāng)存于銀行，或用于購(gòu)買國(guó)債等固定收益類投資產(chǎn)品，不得買賣公開(kāi)發(fā)行的股票。
第四章 稅收政策和政府鼓勵(lì)
第十八條 備案企業(yè)自開(kāi)業(yè)年度起，前3年繳納營(yíng)業(yè)稅形成的地方留成部分由財(cái)政部門依據(jù)當(dāng)時(shí)市、區(qū)縣(市)兩級(jí)分享政策給予全額獎(jiǎng)勵(lì)，后兩年減半獎(jiǎng)勵(lì)。
第十九條 備案企業(yè)自獲利年度起，在基金存續(xù)期內(nèi)，由市財(cái)政部門依據(jù)當(dāng)時(shí)市、區(qū)縣(市)兩級(jí)分享政策按企業(yè)繳納所得稅形成的地方留成部分的70%給予獎(jiǎng)勵(lì)。
第二十條 合伙制備案企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得和其他所得，按照國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定，由合伙人分別繳納所得稅。其中，執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人普通合伙人，按照《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例的規(guī)定，按"個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得"應(yīng)稅項(xiàng)目，適用5%-35%的五級(jí)超額累進(jìn)稅率，計(jì)算征收個(gè)人所得稅;不執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人有限合伙人，其從有限合伙企業(yè)取得的股權(quán)投資收益，按照《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例的規(guī)定，按"利息、股息、紅利所得"應(yīng)稅項(xiàng)目，依20%稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。
第二十一條 已予備案的股權(quán)投資管理企業(yè)連續(xù)聘用兩年以上的高級(jí)管理人員，繳納個(gè)人工資收入所得稅形成的地方留成部分由財(cái)政部門按年度給予全額獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)期限不超過(guò)5年;引進(jìn)的國(guó)際高端人才可以享受我市相應(yīng)人才政策。
第二十二條 已予備案的股權(quán)投資管理企業(yè)在我市購(gòu)置自用辦公房，按每平方米600元的標(biāo)準(zhǔn)給予一次性補(bǔ)助(最高不超過(guò)20萬(wàn)元)，契稅由財(cái)政部門全額補(bǔ)助(限300平方米以下)，房產(chǎn)稅按規(guī)定依法申請(qǐng)減免。享受補(bǔ)助和免征優(yōu)惠的辦公用房，5年內(nèi)不得對(duì)外出租或出售;租賃的自用辦公房，3年內(nèi)每年按房屋租金的50%給予補(bǔ)貼(具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按同地區(qū)同檔次樓盤(pán)的平均租賃價(jià)格計(jì)算)。
第二十三條 備案企業(yè)投資于本市的企業(yè)或項(xiàng)目，由市財(cái)政部門按項(xiàng)目退出或獲得收益后繳納的所得稅形成的地方留成部分的60%給予獎(jiǎng)勵(lì)。
第二十四條 自20xx年起，市財(cái)政每年在預(yù)算內(nèi)安排20xx萬(wàn)元，當(dāng)年不足部分由市財(cái)政預(yù)撥下年專項(xiàng)資金，用于兌現(xiàn)本辦法涉及的獎(jiǎng)勵(lì)和補(bǔ)助等資金。
第二十五條 建立項(xiàng)目推薦制度。市級(jí)各部門要定期將適合的項(xiàng)目?jī)?yōu)先推薦給股權(quán)投資類企業(yè)。對(duì)股權(quán)投資類企業(yè)投資的本市企業(yè)優(yōu)先納入本市擬上市企業(yè)名單，支持其在國(guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)上市。
第二十六條 支持引導(dǎo)股權(quán)投資類企業(yè)通過(guò)場(chǎng)外交易市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓其持有的投資企業(yè)股份，拓寬股權(quán)投資退出渠道。
第二十七條 鼓勵(lì)商業(yè)銀行在本市開(kāi)展股權(quán)投資基金托管業(yè)務(wù)和并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)，支持其為股權(quán)投資類企業(yè)提供融資服務(wù)。
第二十八條 鼓勵(lì)境內(nèi)外各類投資機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、高等院校、研發(fā)機(jī)構(gòu)、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體及其他組織和個(gè)人積極推動(dòng)和參與長(zhǎng)沙股權(quán)投資類企業(yè)的發(fā)展。
第二十九條 各級(jí)各有關(guān)部門要優(yōu)化服務(wù)，主動(dòng)為股權(quán)投資類企業(yè)獲取信息提供方便，并積極幫助股權(quán)投資類企業(yè)解決發(fā)展中遇到的各種問(wèn)題;鼓勵(lì)股權(quán)投資類企業(yè)加入人民銀行征信系統(tǒng)，規(guī)范股權(quán)投資類企業(yè)行為，依法打擊各類非法金融活動(dòng)。
第五章 附 則
第三十條 股權(quán)投資類企業(yè)符合《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》(國(guó)務(wù)院20xx年39號(hào)令)和《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展有關(guān)稅收政策的通知》(財(cái)稅〔20xx〕31號(hào))等規(guī)定的，可以按照規(guī)定的程序申請(qǐng)享受國(guó)家、省相關(guān)鼓勵(lì)政策。
股權(quán)投資的原則
首先是要端正投資態(tài)度。股權(quán)投資如同與他人合伙做生意，追求的是本金的安全和持續(xù)、穩(wěn)定的投資回報(bào)，不論投資的公司能否在證券市場(chǎng)上市，只要它能給投資人帶來(lái)可觀的投資回報(bào)，即為理想的投資對(duì)象。
由于公司上市能夠帶來(lái)股權(quán)價(jià)格的大幅上升，一些投資者急功近利的心態(tài)使其過(guò)于關(guān)注"企業(yè)上市"概念，以至于忽略了對(duì)企業(yè)本身的了解，這樣就放大了投資風(fēng)險(xiǎn)，也給一些騙子帶來(lái)了可乘之機(jī)。事實(shí)證明，很多以"海外上市"、暴利等為名義的投資誘惑，往往以騙局告終。畢竟，能上市的公司總是少數(shù)，尋找優(yōu)質(zhì)公司才是投資的正道。
其次是要了解自己所投資的公司。要想投資成功，投資者一定要對(duì)自己的投資對(duì)象有一定程度的了解。例如公司管理人的經(jīng)營(yíng)能力、品質(zhì)以及能否為股東著想，公司的資產(chǎn)狀況、贏利水平、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)如何等信息。由于大部分投資人的信息搜集能力有限，因此，投資者最好投資本地的優(yōu)質(zhì)企業(yè)。投資者可以通過(guò)在該企業(yè)或在銀行、稅務(wù)、工商部門工作的親朋好友對(duì)其經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行跟蹤觀察，也可通過(guò)一些渠道與企業(yè)高管進(jìn)行溝通。另外據(jù)了解，當(dāng)前在河南省股權(quán)登記托管中心股權(quán)掛牌的企業(yè)均為我省本地企業(yè)，托管中心每年組織各企業(yè)高管與投資者召開(kāi)"股東見(jiàn)面會(huì)"，并在股東大會(huì)期間組織"公司直通車"，由企業(yè)負(fù)責(zé)接送投資人參加股東大會(huì)并組織其對(duì)企業(yè)進(jìn)行參觀考察。
再次是要知道控制投資成本。即使是優(yōu)質(zhì)公司，假如買入股權(quán)價(jià)格過(guò)高，也還是會(huì)導(dǎo)致投資回收期過(guò)長(zhǎng)、投資回報(bào)率下降，算不得是一筆好的投資。因此，投資股權(quán)時(shí)一定要計(jì)算好按公司正常贏利水平收回投資成本的時(shí)間。通常情況下，時(shí)間要控制在20xx年之內(nèi)。但有的投資者在買入股權(quán)時(shí)，總是拿股權(quán)上市后的價(jià)格與買入成本比較，很少考慮如果公司不能上市，何時(shí)才能收回成本，這種追求暴利的心態(tài)往往會(huì)使投資風(fēng)險(xiǎn)驟然加大。以在河南省股權(quán)登記托管中心股權(quán)掛牌的企業(yè)為例，其股權(quán)價(jià)格一般圍繞公司凈資產(chǎn)水平波動(dòng)，這就為投資者控制投資成本提供了良好的條件，使其有可能發(fā)掘到經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、凈資產(chǎn)收益率較高的投資對(duì)象，分享企業(yè)成長(zhǎng)中的收益。
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