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如何加強企業(yè)信用管理
隨著我國市場經濟快速發(fā)展，企業(yè)已經逐漸成為最重要的經濟主體，企業(yè)自身的信用管理在整個社會信用體系的建設中起著至關重要的作用。當前經濟面臨較大下行壓力，GDP增速顯著放緩，部分行業(yè)產能嚴重過剩，社會信用危機已經顯現(xiàn)，其中企業(yè)間的商業(yè)信用危機尤為突出。企業(yè)作為信用主體本身也在飽嘗著信用風險所帶來的“切膚之痛”，企業(yè)信用管理的嚴重滯后己成為制約企業(yè)進一步發(fā)展與市場經濟進一步完善的瓶頸。因此，如何對企業(yè)進行信用管理，防止和避免商業(yè)信用風險就顯得尤為重要。
一、我國企業(yè)信用管理現(xiàn)狀及成因分析
1.我國企業(yè)信用管理現(xiàn)狀
我國企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀大體是這樣的：企業(yè)均設有銷售部門、財務部門來對信用銷售進行管理，其后果一是由于銷售部門和財務部門各自為政，因而對企業(yè)信用風險形成“滯后”管理；二是由于銷售目標與信用風險管理目標的不一致和兩者職能上的不同，同時在缺乏相應的技術條件下，若由銷售部門承擔信用風險的職責，反而會在銷售報酬的激勵機制下形成更大的風險；三是由于財務人員不了解客戶的背景和交易情況以及缺乏相應的專業(yè)知識，由財務部門控制信用銷售和信用風險，會造成財務與銷售兩部門的激烈沖突。因此，如何在企業(yè)內部設置信用管理部門，實行各部門之間的系統(tǒng)管理，是實現(xiàn)企業(yè)信用風險標本兼治的第一步。
2.我國企業(yè)信用風險成因分析
企業(yè)信用風險的產生有外部原因和內部原因。
（1）外部原因主要是貿易糾紛（貨物買賣糾紛、貨物運輸糾紛、保險糾紛等）、客戶無力償還（企業(yè)經營不善等）、蓄意欺詐及有意占用對方資金。從信用管理角度來看，這些外部原因不是企業(yè)自身所能完全控制的，因此，這方面的管理因素主要是識別事前和事后的風險所在，科學決策和采取有效措施。
�。�2）企業(yè)信用風險內部原因主要是如下幾個方面：掌握客戶信息不全，不真實；沒有準確判斷客戶的資信狀況；沒有準確判斷客戶信用的變化情況；缺乏與客戶的有效溝通；未能有效轉嫁風險；對應收賬款監(jiān)控不嚴；缺乏對拖欠賬款追討的方法、手段及管理措施；缺少科學的信用管理制度等。
二、加強企業(yè)信用管理的舉措
1.企業(yè)領導對信用管理必須給予足夠的重視
企業(yè)信用風險管理涉及企業(yè)的各個部門與業(yè)務的各個環(huán)節(jié)，僅僅依靠某一個部門顯然是不可行的。這就要求企業(yè)領導層對信用風險管理給予高度的重視，從整體上加強企業(yè)各部門之間的溝通與協(xié)調，投入適當?shù)娜肆�、物力與財力，并且要求企業(yè)各級管理人員加強信用風險防范意識與管理意識。
2.建立合理的信用管理部門
企業(yè)信用風險管理是一項專業(yè)性、技術性和綜合性較強的工作，須由特定的部門才能完成。完善的信用管理需要企業(yè)在整個經營管理過程中對信用進行事前控制、事中控制、事后控制，需要專業(yè)人員從事大量的調查、分析、專業(yè)化的管理和控制。因此，企業(yè)應建立一個信用管理部門，有效地協(xié)調企業(yè)的銷售目標和財務目標，在企業(yè)內部形成一個科學的制約機制。應將信用管理的職責在信用、銷售、財務、采購等各業(yè)務部門之間進行科學合理地分工，并進行及時有效地溝通配合。
3.全面提高信用管理人員的素質
信用管理具有很強的專業(yè)性和技術性是一項長期而艱巨的工作。它不僅要求企業(yè)領導層、財務人員、銷售人員以及客戶的共同努力、協(xié)調一致，更需要企業(yè)中的信用管理人員具備足夠的專業(yè)知識、技術方法和經驗。所以，必須加強對現(xiàn)行企業(yè)信用管理人員的培訓工作，提高其信用管理的能力和技巧。
4.實行客戶資信管理制度
客戶資信管理是信用風險管理的基礎工作，主要要求企業(yè)全面收集管理客戶信息，建立完整的數(shù)據(jù)庫，并隨時修訂、完善，實行資信調查，篩選信用良好的客戶�？蛻糍Y信管理的核心是對客戶進行信用分析和信用等級評價。企業(yè)可通過客戶、工商稅務部門、會計師事務所、新聞媒體、行業(yè)協(xié)會等各種合法有效的渠道收集客戶的信用信息。
5.建立內部授信制度
內部授信制度的核心是對客戶賒銷條件的審查及信用額度控制。授信管理是信用風險管理的核心工作，在企業(yè)根據(jù)客戶信用等級決定給予信用時，應根據(jù)與客戶以往的交易記錄，履行情況和企業(yè)的信用風險政策，由專門的客戶審查部門來決定其信用額度。建立健全信用審批流程與標準。企業(yè)信用管理部門還應建立一套以信用額度為中心的交易審批制度，真正落實企業(yè)的風險管理責任，以防止個別部門或人員利用管理上的薄弱環(huán)節(jié)謀取私利。
6.建立客戶信用等級評定
客戶信用等級的評估是為了加強信用控制，并為客戶分類提供依據(jù)。信用等級的評估，以客戶的信用履約記錄和還款能力為核心，進行量化的評定。客戶信用等級每季度根據(jù)客戶上一季度的經營和財務狀況評定一次。
信用是現(xiàn)代社會不可缺少的潤滑劑，它的產生和發(fā)展對于消費者、企業(yè)和整個國家經濟的發(fā)展產生積極的影響，有利于社會經濟的進一步發(fā)展。 建立健全一套科學完整的現(xiàn)代企業(yè)內部信用風險管理制度并予以堅定不移的監(jiān)督執(zhí)行，帶給企業(yè)的將是防范抵御信用風險能力的顯著增強以及經營效率和經濟效益的直接提高。同時，應及早在整個社會得到普遍推廣實施，全面形成市場互動聯(lián)動效應，以便從中取得更大效果，最大限度地發(fā)揮企業(yè)內部信用風險管理制度對改善企業(yè)信用狀況、優(yōu)化市場信用環(huán)境、提高經濟運行質量所能起到的作用，這對促進社會經濟的健康發(fā)展將是十分重要的。
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