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  • 財(cái)務(wù)管理制度

    時(shí)間:2024-10-14 11:27:10 財(cái)務(wù)管理 我要投稿

    [合集]財(cái)務(wù)管理制度15篇

      在當(dāng)下社會(huì),越來越多人會(huì)去使用制度,制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式,規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊(yùn)含著社會(huì)的價(jià)值,其運(yùn)行表彰著一個(gè)社會(huì)的秩序。我們該怎么擬定制度呢?下面是小編幫大家整理的財(cái)務(wù)管理制度,希望能夠幫助到大家。

    [合集]財(cái)務(wù)管理制度15篇

    財(cái)務(wù)管理制度1

      為了節(jié)省開支,通過精心運(yùn)作,使家庭資金達(dá)到滿意的收益,制定本制度。

      一、目的:

      1、不超越經(jīng)濟(jì)承受力,避免買很多不必要的物品,限制沖動(dòng)消費(fèi)。

      2、能夠節(jié)余資金進(jìn)行有長期計(jì)劃的投資。

      二、原則:

      1、理財(cái)方式慢慢磨合。

      2、不要沖動(dòng)消費(fèi)。

      3、雙方財(cái)務(wù)要透明。

      4、建立家庭賬本。

      三、方式和出現(xiàn)問題解決途徑:

      1、在遇到對方提出不必要的購物提議或要求時(shí),坦陳自己的意見和理由。

      2、夫妻雙方的收支情訝采用透明的'方式比較好,最好也不要設(shè)“小金庫”。對于日常生活開支,在不浪費(fèi)的前提下,雙方自由支配收入,但如養(yǎng)育子女、購買住房、添置家用設(shè)備等有可能出現(xiàn)預(yù)料之外的事情花費(fèi)錢財(cái)及早作出長遠(yuǎn)計(jì)劃,量入為出,每年有一定的節(jié)余。

      3、設(shè)立記賬本,通過記賬的方法,使夫妻雙方掌握每,月的財(cái)務(wù)收支情訝,對家庭的經(jīng)濟(jì)收支做到心中有數(shù)。同時(shí),通過經(jīng)濟(jì)分析,不斷提高自身的投資理財(cái)水平,使家庭的有限資金發(fā)揮出更大的效益,共同建設(shè)一個(gè)美滿幸福的家庭。

    財(cái)務(wù)管理制度2

      為進(jìn)一步規(guī)范政協(xié)機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)和財(cái)產(chǎn)的管理,節(jié)約開支,勤儉辦事,增強(qiáng)約束機(jī)制和財(cái)務(wù)管理的透明度,提高資金使用效益,保證區(qū)政協(xié)正常公用經(jīng)費(fèi)的需要和機(jī)關(guān)工作的有序運(yùn)行,制定如下制度:

      1、認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。賬目做到日清月結(jié),賬目清楚。

      2、財(cái)務(wù)工作由主席委托常務(wù)副主席分管,采取大事報(bào)告制度。

      3、嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)決算制度,保證經(jīng)費(fèi)正確運(yùn)用和政協(xié)工作的`正常運(yùn)行。

      4、會(huì)議費(fèi)及各室搞活動(dòng)所需經(jīng)費(fèi)首先做出預(yù)算,報(bào)主管主席審批。

      5、職工的工資和福利,由行政科按有關(guān)規(guī)定辦理,秘書長審批。

      6、購買一般辦公用品和機(jī)關(guān)小型維修的日常開支,由行政科拿出意見,經(jīng)分管主任同意后辦理,由秘書長審批;數(shù)額較大的特殊開支,報(bào)主席同意后審批。

      7、招待經(jīng)費(fèi)由辦公室拿出意見,經(jīng)主席同意后辦理。

      8、機(jī)關(guān)物品統(tǒng)一建帳、統(tǒng)一保管,做到帳物清楚,需物要有領(lǐng)取手續(xù)。機(jī)關(guān)各種貴重物品,行政科設(shè)專人保管,借用時(shí)要經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn),并要有借用手續(xù),損壞或丟失要賠償。

      9、會(huì)計(jì)、現(xiàn)金出納、采購設(shè)專人分管。購物用款必須提前報(bào)計(jì)劃,經(jīng)批準(zhǔn)后方可購買,未經(jīng)批準(zhǔn)購物用款不予以報(bào)銷。購物發(fā)票須有經(jīng)手人簽字,分管副主任審核,秘書長審簽報(bào)銷。

      10、財(cái)務(wù)公開。每半年辦公室匯總財(cái)務(wù)收支情況,向駐會(huì)主席會(huì)議匯報(bào)一次。

    財(cái)務(wù)管理制度3

      為規(guī)范我校的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益,促進(jìn)教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展,根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《市學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》和國家有關(guān)法規(guī),學(xué)校特點(diǎn),制定本制度。

      一、學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系,國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學(xué)校預(yù)算;依法多渠道籌集事業(yè)資金;加強(qiáng)核算,提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止國家資產(chǎn)損失;建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度;對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督;定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。

      二、財(cái)務(wù)收支管理

      (一)、收入管理

      1、收入是指學(xué)校開展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)依法取得非償還性資金。包括:財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學(xué)收入和其他收入。

      2、學(xué)校必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定依法組織收入;各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn),并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù);各項(xiàng)收入必須全部納入學(xué)校預(yù)算,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算。

      3、學(xué)校要自覺執(zhí)行“收支兩條線管理”的原則,各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)必須及時(shí)足額上繳學(xué)校,做到票款同步。

     。ǘ、支出管理

      1、支出是指學(xué)校為開展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。包括:事業(yè)支出、建設(shè)性支出、經(jīng)營性支出。

      2、學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn),精打細(xì)算,厲行節(jié)約,使各項(xiàng)支出發(fā)揮出最大的.經(jīng)濟(jì)效益。

      3、學(xué)校要加強(qiáng)對支出的管理,各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支,不得虛列虛報(bào),不得以計(jì)劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替,學(xué)校支出須使用合法票據(jù)。

      4、嚴(yán)格開支審批手續(xù)和批準(zhǔn)權(quán)限:10000元以下支出,由校長審批;重大資金使用,根據(jù)“三重一大精神”須由校務(wù)會(huì)議集體討論決定,然后再由校長審批;維修、基建、綠化、設(shè)備添置,由校務(wù)會(huì)議集體討論后報(bào)上級(jí)部門備案或?qū)徟?/p>

      5、支票領(lǐng)用必須由部門主管領(lǐng)用并交于經(jīng)辦人員,領(lǐng)用前必須在財(cái)務(wù)處作好登記。

     。ㄈ、財(cái)會(huì)人員職責(zé)

      1、學(xué)校會(huì)計(jì)解結(jié)算中心具體負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。做到憑證合法、手續(xù)完備、帳目清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、及時(shí)記帳、按時(shí)結(jié)帳、如期報(bào)帳、經(jīng)常分析、如實(shí)反映情況。并運(yùn)用會(huì)計(jì)資料進(jìn)行科學(xué)分析,做好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)參謀。做好學(xué)校的收費(fèi)管理,制止亂收費(fèi)。

      2、出納人員應(yīng)熟悉、掌握財(cái)務(wù)制度和收支標(biāo)準(zhǔn),認(rèn)真把關(guān),嚴(yán)格審查原始憑證,以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據(jù),對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),不予辦理和報(bào)銷或要求退還補(bǔ)正。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,控制庫存現(xiàn)金限額。(本文來自于范-文-先-生-網(wǎng))及時(shí)辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù),及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行日記帳,做到日清月結(jié)。妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券及應(yīng)收票據(jù),嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額和現(xiàn)金使用范圍,不得以白條子抵充現(xiàn)金,也不得坐支現(xiàn)金。嚴(yán)格空白支票和票據(jù)管理,銀行印鑒分人保管,確保資金安全。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

      3、報(bào)帳人員負(fù)有出納的職責(zé)外,還應(yīng)做好以下幾點(diǎn):

     、、及時(shí)將學(xué)校收入解繳銀行,并將收入記帳聯(lián)和銀行存款回執(zhí)交學(xué)校會(huì)計(jì)人員入帳;

     、、在500元備用金范圍內(nèi)支付學(xué)校各項(xiàng)支出業(yè)務(wù),并及時(shí)向?qū)W校報(bào)帳;超過500元的支出業(yè)務(wù)應(yīng)按批準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定,報(bào)校長審批后支付。

      4、財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算工作。記帳憑證每月應(yīng)連續(xù)編號(hào)、認(rèn)真復(fù)核、及時(shí)打印、妥然粘貼,發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)及時(shí)更正,確保會(huì)計(jì)核算資料的準(zhǔn)確性。

      由于憑證錄入錯(cuò)誤而導(dǎo)致會(huì)計(jì)帳簿發(fā)生錯(cuò)誤,只能通過調(diào)整憑證的方法進(jìn)行調(diào)整,即另編記帳憑證以紅字沖錯(cuò)誤憑證,重新編制正確憑證,任何人不得通過其他操作對機(jī)內(nèi)帳簿作無痕修改。

      5、報(bào)表是進(jìn)行會(huì)計(jì)信息綜合的重要手段,是反映學(xué)校一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。會(huì)計(jì)報(bào)表必須實(shí)行全市統(tǒng)一格式,不得隨意修改報(bào)表格式和確定報(bào)表文件名稱,并按規(guī)定要求報(bào)送。做到內(nèi)容完整,數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,報(bào)送及時(shí)。

      6、做好財(cái)務(wù)分析。學(xué)校的財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)管理工作的重要組成部分,財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出和專用基金變動(dòng)、財(cái)務(wù)管理以及事業(yè)和業(yè)務(wù)工作完成情況、存在主要問題和改進(jìn)措施等。

      三、固定資產(chǎn)管理

      學(xué)校固定資產(chǎn)是國家財(cái)產(chǎn),是保證教育、教學(xué)工作,滿足師生生活所必須的物質(zhì)基礎(chǔ)。學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的使用管理,充分發(fā)揮其作用。

      1、固定資產(chǎn)的管理和使用。

      學(xué)校固定資產(chǎn)的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工負(fù)責(zé),管用結(jié)合,合理調(diào)配,物盡其用”的原則,建立健全管理和使用制度,充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用。

      財(cái)產(chǎn)總保管員負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)明細(xì)帳的管理,做好固定資產(chǎn)的驗(yàn)收保管、頒發(fā)、調(diào)撥、登記、維修工作,定期檢查核實(shí)分管的財(cái)產(chǎn)。當(dāng)分保管員調(diào)換時(shí),負(fù)責(zé)監(jiān)督交接工作。

      財(cái)產(chǎn)保管員分管財(cái)產(chǎn)、設(shè)備的保管、使用、維修,隨時(shí)記錄分管財(cái)產(chǎn)的變動(dòng)情況,定期(每學(xué)期一次)清查盤點(diǎn),做到帳卡物相符。學(xué)校財(cái)產(chǎn)、設(shè)備由總務(wù)處統(tǒng)一調(diào)配使用,專用設(shè)備要專管專用,財(cái)產(chǎn)設(shè)備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收手續(xù),努力提高使用效率。

      學(xué)校教職工調(diào)離,必須辦理公物歸還移交手續(xù),經(jīng)財(cái)產(chǎn)總保管員簽字后,學(xué)校行政才可辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。

      2、資產(chǎn)的帳、冊

      財(cái)產(chǎn)分保管員應(yīng)對分管固定資產(chǎn)建立財(cái)產(chǎn)登記清冊,記錄所分管財(cái)產(chǎn)的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、價(jià)值等。

      學(xué)校必須做到帳冊記錄齊全,帳物相符,帳帳相符。

      3、固定資產(chǎn)減少的鑒定、報(bào)批

      學(xué)校固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損和轉(zhuǎn)讓,一般經(jīng)學(xué)校負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)和7人資產(chǎn)處置小組討論。房屋、建筑物、車輛等的大型、精密、貴重設(shè)備儀器的報(bào)廢、報(bào)損和轉(zhuǎn)讓,要經(jīng)過有關(guān)部門技術(shù)鑒定,經(jīng)主管部門或國有資產(chǎn)管理部門、財(cái)政部門批準(zhǔn)后予以核銷。

      固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無使用價(jià)值時(shí),應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報(bào)損單,經(jīng)學(xué)校負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)和7人資產(chǎn)處置小組討論方能報(bào)損,并作相應(yīng)的帳務(wù)處理,申報(bào)表一份交會(huì)計(jì)作記帳憑證。收回的變價(jià)款上繳財(cái)政。

      學(xué)校應(yīng)當(dāng)定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn),對固定資產(chǎn)的盤盈盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序及時(shí)處理。

      四、收費(fèi)管理

      嚴(yán)格收費(fèi)管理,加強(qiáng)行風(fēng)建設(shè),學(xué)校要進(jìn)一步統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識(shí),常抓不懈,嚴(yán)格要求,規(guī)范學(xué)校收費(fèi)行為,樹立教育的良好形象和聲譽(yù)。

      健全收費(fèi)許可證制度。學(xué)校必須在收費(fèi)前依據(jù)有關(guān)文件及時(shí)向物價(jià)部門辦理《收費(fèi)許可證》的申領(lǐng)和變更手續(xù);實(shí)行收費(fèi)公示制度,嚴(yán)格按規(guī)定亮證收費(fèi),公開學(xué)校收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),自覺接受社會(huì)的監(jiān)督;規(guī)范學(xué)校收費(fèi)票據(jù),嚴(yán)禁自制或代用其他票據(jù),票據(jù)的結(jié)報(bào)實(shí)行“向誰購領(lǐng)向誰結(jié)報(bào)”的辦法。

      加強(qiáng)代管費(fèi)的管理,代管費(fèi)要按規(guī)定統(tǒng)一收繳,集中管理,單獨(dú)核算,?顚S,按規(guī)定項(xiàng)目列支,每學(xué)期結(jié)束前必須按實(shí)結(jié)清,列明細(xì)向?qū)W生公布,余額退還。

      五、內(nèi)部牽制制度

      為了在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理中查錯(cuò)防弊,以保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和學(xué)校財(cái)物的安全完整,各校應(yīng)制訂學(xué)校內(nèi)部牽制制度。

      凡涉及款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算及登記每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理過程,必須由兩人或兩人以上共同分工負(fù)責(zé)。

      經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷需有經(jīng)手人、驗(yàn)收人(或證明人)簽字,報(bào)校長按權(quán)限審批后才能辦理。重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)須經(jīng)校務(wù)會(huì)議研究決定。

      帳、錢、物相互獨(dú)立分管。貨幣資金實(shí)物形態(tài)保管和反映貨幣資金增減變化記錄完全獨(dú)立。財(cái)產(chǎn)物資保管和反映財(cái)產(chǎn)物資增減變化的記錄完全獨(dú)立。

      簽發(fā)支票所使用的印鑒,有學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和學(xué)校報(bào)帳員分別保管。

      實(shí)行財(cái)務(wù)公開、民主理財(cái),增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)工作透明度。學(xué)校應(yīng)建立財(cái)務(wù)審查小組,對學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支情況每月進(jìn)行審查,公開學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支的項(xiàng)目和內(nèi)容,加強(qiáng)群眾性的財(cái)務(wù)監(jiān)督。學(xué)校年度收支預(yù)、決算應(yīng)向教工代表大會(huì)報(bào)告,接受審議。

    財(cái)務(wù)管理制度4

      第一章 總 則

      第一條:為了規(guī)范和加強(qiáng)奇柯集團(tuán)其下屬公司和各開發(fā)項(xiàng)目組(以下簡稱:公司)的財(cái)務(wù)管理,不斷完善財(cái)務(wù)管理制度和嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、確保公司資金及財(cái)產(chǎn)的安全和完整,提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和管理水平,根據(jù)國家相關(guān)財(cái)會(huì)法規(guī)和制度、特制定《公司財(cái)務(wù)管理制度》(以下簡稱:本制度)。

      第二條:本制度是公司制定各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、細(xì)則和辦法的基礎(chǔ)和準(zhǔn)則,是公司在財(cái)務(wù)管理方面的根本制度,從宏觀層面對公司在財(cái)務(wù)架構(gòu)和人員設(shè)置及其職責(zé)、財(cái)務(wù)審批權(quán)限及流程、費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付結(jié)算、貨幣資金的管理、實(shí)物資產(chǎn)的管理、財(cái)務(wù)核算及報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理等方面進(jìn)行規(guī)范。

      第三條:公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度的規(guī)定制定較為詳細(xì)的有關(guān)單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、辦法和細(xì)則,各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、辦法及細(xì)則不得與本制度相沖突。

      第四條:本制度適用于公司各部門及其下屬公司和各開發(fā)項(xiàng)目組,各部門、項(xiàng)目和全體員工都必須嚴(yán)格遵守和執(zhí)行本制度。

      第二章 財(cái)務(wù)架構(gòu)和人員設(shè)置及職責(zé)權(quán)限

      第五條:公司設(shè)財(cái)務(wù)部,全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下工作,向董事會(huì)和全體股東負(fù)責(zé),董事會(huì)及董事會(huì)成員和股東及股東委托的代表有權(quán)檢查、指導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)工作,財(cái)務(wù)部門必須配合。

      第六條:財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)國家和公司的財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算的法規(guī)、制度來相對獨(dú)立的開展工作,總經(jīng)理和董事會(huì)成員或股東及股東代表不得強(qiáng)制要求財(cái)務(wù)部開展違反制度規(guī)定的工作。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期向董事會(huì)匯報(bào)公司的財(cái)務(wù)及經(jīng)營情況。財(cái)務(wù)部的職責(zé)權(quán)限范圍按《公司財(cái)務(wù)部及各崗位職責(zé)》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

      第七條:財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)崗、總出納崗、財(cái)務(wù)經(jīng)理崗、會(huì)計(jì)崗、出納崗。財(cái)務(wù)總監(jiān)全面主持公司的財(cái)務(wù)工作,負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、全面預(yù)算,負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付的審核,調(diào)度安排公司貨幣資金,公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的建立健全和公司日常的會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理工作,負(fù)責(zé)代表公司財(cái)務(wù)部定期向董事會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作;財(cái)務(wù)經(jīng)理,負(fù)責(zé)對應(yīng)板塊的財(cái)務(wù)報(bào)告、分析報(bào)告、預(yù)算等工作,并向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào);會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)告的編制等工作;出納員在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的貨幣資金的收支業(yè)務(wù)及核算工作;財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)和出納員的具體職責(zé)按《公司財(cái)務(wù)部及各崗位職責(zé)》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

      第三章 財(cái)務(wù)審批流程及權(quán)限

      第八條:常規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)賬付款審批流程:經(jīng)手人填寫付款(報(bào)銷)單→部門/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核→總裁辦→會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批(一萬以下不需要)→總出納→出納付款。特殊款項(xiàng)或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權(quán)人員審批。

      第九條:借款審批流程:借款人填寫借款申請單→部門負(fù)責(zé)人核實(shí)→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→副總審批→總經(jīng)理審批→總出納→出納付款。單筆金額在1,000元以下的借款由財(cái)務(wù)副總和常務(wù)副總簽字即可。

      第十條:備用金審批流程:申請人填寫備用金申請單→部門負(fù)責(zé)人核實(shí)→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→副總審批→總出納→出納付款。

      第十一條:固定資產(chǎn)及低值易耗品等實(shí)物資產(chǎn)的申請、購買審批及使用保管流程:使用部門提出申購→行政部門審核申購→總經(jīng)理審批申購→行政部門派專人采購→行政部門、使用部門及相關(guān)技術(shù)部門派專人參與驗(yàn)收→經(jīng)辦人報(bào)賬、財(cái)務(wù)部門記錄資產(chǎn)賬并登記相關(guān)資產(chǎn)卡片→行政部門發(fā)放實(shí)物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺(tái)賬和資產(chǎn)卡片→使用部門領(lǐng)用實(shí)物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺(tái)賬和資產(chǎn)卡片→資產(chǎn)使用保管人領(lǐng)用保管實(shí)物并做好使用保管維修記錄。

      第四章 費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付審批權(quán)限及流程

      第十二條:費(fèi)用報(bào)銷的審批:報(bào)銷人根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生情況和相關(guān)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)限額填寫報(bào)銷單,經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人核實(shí)后按本制度第八條的規(guī)定審批后,到出納處報(bào)銷。特殊費(fèi)用報(bào)銷還必須報(bào)董事長批準(zhǔn)。

      第十三條:工程、廣告及其他合同款項(xiàng)的支付審批:由公司工程部、營銷策劃部等相關(guān)部門根據(jù)相關(guān)合同、工程進(jìn)度及合同完成情況填寫工程業(yè)務(wù)類款項(xiàng)付款申請單經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人核實(shí)后按本制度第八條的規(guī)定審批后,由財(cái)務(wù)經(jīng)理安排出納支付相關(guān)款項(xiàng)。特殊款項(xiàng)或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權(quán)人員審批;

      第十四條:備用金、個(gè)人借款的審批:備用金和個(gè)人因公借款由借款人根據(jù)業(yè)務(wù)的需要和

      公司相關(guān)制度規(guī)定填寫借款單按本制度第九條和第十第的規(guī)定審批后到出納處辦理借款。單位借款、非因公借款和金額十萬(包含十萬)以上的借款,還必須報(bào)董事長批準(zhǔn)。

      第十五條:各種費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批,不得跨越或顛倒審批環(huán)節(jié)進(jìn)行審批簽字。具體的費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付的規(guī)定按《公司費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付結(jié)算管理制度》執(zhí)行。

      第五章 貨幣資金的管理

      第十六條:公司所有的貨幣資金收付款業(yè)務(wù)都必須由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。除財(cái)務(wù)部或受財(cái)務(wù)部委托外,任何個(gè)人都不得代表公司與其他單位或個(gè)人辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù),銀行結(jié)算業(yè)務(wù)只能通過公司開設(shè)的結(jié)算賬戶辦理。

      第十七條:貨幣資金使用實(shí)行分級(jí)授權(quán)批準(zhǔn)制度:

      1、正常的經(jīng)營活動(dòng)的資金支出,由公司總經(jīng)理審批。

      2、非正;蛑卮笫马(xiàng)的資金支出還必須報(bào)董事長審批。

      3、對貨幣資金支付有批準(zhǔn)權(quán)的總經(jīng)理,應(yīng)按授權(quán)制度的規(guī)定在規(guī)定范圍內(nèi)審批,對于總經(jīng)理超越權(quán)限審批的,經(jīng)辦人員及財(cái)務(wù)人員均有權(quán)拒絕辦理。

      第十八條:出納必須在財(cái)務(wù)經(jīng)理的安排下辦理貨幣資金的收支業(yè)務(wù),所有支出的款項(xiàng)都必須是在手續(xù)齊備、簽字完整的情況下才能支付,在特殊的緊急情況下的手續(xù)和簽字不齊備不完整的支出、必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后由財(cái)務(wù)經(jīng)理安排出納支付,但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

      第十九條:一次支付金額在二萬元(不含二萬)以下的貨幣資金支出、出納可根據(jù)簽字完整手續(xù)齊備的付款單據(jù)直接支付,一次支付金額在二萬元以上的貨幣資金支出,必須由財(cái)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌安排后出納才能支付,出納不得超越前述規(guī)定擅自支付款項(xiàng)。

      第二十條:銀行支付票據(jù)和銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分開保管,由出納保管票據(jù),法定代表人的私章應(yīng)由本人保管或授權(quán)他人保管,財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。未經(jīng)授權(quán)的人員不得接觸、使用印章,印章的`保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人,否則所造成的后果由印章保管人員負(fù)責(zé)。印章保管人蓋章時(shí),應(yīng)履行審核責(zé)任。

      第二十一條:銀行款項(xiàng)的支付不能由出納一人完成,通過支票、匯票或其他銀行支付票據(jù)支付銀行款項(xiàng)時(shí),由出納填開支票、匯票等銀行支付票據(jù),財(cái)務(wù)經(jīng)理或其他銀行預(yù)留印鑒保管人加蓋財(cái)務(wù)專用章或其他銀行預(yù)留印鑒后,出納才能到銀行辦理付款業(yè)務(wù);通過網(wǎng)上銀行支

      付款項(xiàng)的,其支付和審批必須分開、不能一人辦理,由出納負(fù)責(zé)支付,財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審批,相關(guān)支付和審批的密碼應(yīng)由出納和財(cái)務(wù)經(jīng)理分別保管。

      第二十二條:收銀應(yīng)準(zhǔn)確及時(shí)的收取各種營業(yè)款項(xiàng),不得支付任何款項(xiàng)、特殊緊急情況下確需支付的、必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意并具備相應(yīng)手續(xù)才能支付、事后應(yīng)將相關(guān)單據(jù)移交出納并辦好交接手續(xù),收銀必須每天做好收款日報(bào)表并及時(shí)將報(bào)表發(fā)給財(cái)務(wù)經(jīng)理和會(huì)計(jì)。出納員應(yīng)及時(shí)收取收銀的營業(yè)款項(xiàng),不得無故拖延,并與收銀辦理好款項(xiàng)交接手續(xù)。

      第二十三條:出納員應(yīng)及時(shí)逐筆序時(shí)登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬,每日終了結(jié)出余額并與庫存現(xiàn)金和銀行核對相符,及時(shí)掌握銀行存款賬戶內(nèi)資金余額。每月底與會(huì)計(jì)賬和銀行賬戶金額核對相符,會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)經(jīng)理要定期或不定期組織人員對出納的庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)或檢查,確保賬實(shí)和賬賬相符。

      第六章 固定資產(chǎn)和低值易耗品管理

      第二十四條:各單位的固定資產(chǎn)和低值易耗品(以下簡稱資產(chǎn))等實(shí)物資產(chǎn)的管理統(tǒng)一歸行政部門負(fù)責(zé)管理,賬務(wù)歸財(cái)務(wù)部門管理,并進(jìn)行定期或不定期的盤點(diǎn)、以便做到賬實(shí)相符。行政部門應(yīng)設(shè)專人作為資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)公司的實(shí)物資產(chǎn)的管理,財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立會(huì)計(jì)核算資產(chǎn)從購置投入使用到報(bào)廢清理及處置等全過程。

      第二十五條:各單位/部門資產(chǎn)的購置由使用部門提出申購計(jì)劃,報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由行政部門派專人采購。單臺(tái)或單次采購金額在一千元以下的資產(chǎn)購置由總裁辦批準(zhǔn);單臺(tái)或單次采購金額在一千元(含一千元)以上的采購計(jì)劃須經(jīng)郭總審批,其中單位價(jià)值在二萬元(含二萬元)以上、或一次采購金額在二萬元(含二萬元)以上的采購合同,應(yīng)由相關(guān)部門經(jīng)理和總經(jīng)理參與采購合同的協(xié)商和簽訂;單位價(jià)值在二十萬元(含二十萬元)以上、或一次采購金額在二十萬元(含二十萬元)以上的采購必須進(jìn)行招標(biāo)采購,并經(jīng)董事長批準(zhǔn);(具體規(guī)定詳見招投標(biāo)部門的管理辦法)

      第二十六條:資產(chǎn)采購后,由行政部門和使用部門派專人驗(yàn)收,驗(yàn)收合格后應(yīng)由采購員填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單,由使用部門、行政部門和資產(chǎn)管理員及供應(yīng)商等分別簽字確認(rèn)后才能投入使用,其中涉及相關(guān)性能技術(shù)方面的還應(yīng)由相關(guān)技術(shù)部門會(huì)同驗(yàn)收。資產(chǎn)驗(yàn)收單作為報(bào)賬和支付款項(xiàng)的必要附件。

      第二十七條:資產(chǎn)使用和保管實(shí)行部門負(fù)責(zé)制,由使用保管部門負(fù)責(zé)人對本部門的資產(chǎn)負(fù)責(zé),各使用保管部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理,建立資產(chǎn)保管使用臺(tái)賬,對本部門資產(chǎn)的保管、使用及日常維護(hù)檢查等進(jìn)行管理。行政部門應(yīng)按部門建立資產(chǎn)臺(tái)賬,登記各部門保管和使用的資產(chǎn)。公用或沒有具體到部門的資產(chǎn)的保管、使用由行政部門負(fù)責(zé)。

      第二十八條:資產(chǎn)入賬、維修報(bào)廢和處置等方面管理及核算。

      第七章 財(cái)務(wù)核算及報(bào)告和會(huì)計(jì)檔案管理

      第二十九條:財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)國家和公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算,正確核算公司的收入和成本費(fèi)用,如實(shí)的反映公司的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況,為公司的經(jīng)營管理提出合理化的建議,不斷改進(jìn)和完善公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度、體系和方法,為公司領(lǐng)導(dǎo)的決策提供參考依據(jù)。

      第三十條:出納員應(yīng)及時(shí)將相關(guān)收支單據(jù)移交會(huì)計(jì)做賬,不得拖延或月底一次交會(huì)計(jì)做賬,出納員移交給會(huì)計(jì)做賬的支付單據(jù)必須簽字完整手續(xù)齊備,否則會(huì)計(jì)有權(quán)不受理并退回出納員,會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)記賬和核對賬務(wù)。次月五日前出納應(yīng)將上月的所有收支單據(jù)包括銀行對賬單移交會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)應(yīng)在次月十日前完成上月的記賬核算和報(bào)表編制工作。

      第三十一條:財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)及時(shí)匯總財(cái)務(wù)報(bào)表并編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告,財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱后,由財(cái)務(wù)總監(jiān)代表財(cái)務(wù)部在每月董事會(huì)上向股東和董事會(huì)成員匯報(bào)上月的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況,經(jīng)董事會(huì)審核通過后出具正式的財(cái)務(wù)報(bào)告,并經(jīng)總經(jīng)理和董事長簽署后報(bào)股東和董事會(huì)成員。

      第三十二條:公司管理層和董事會(huì)成員不應(yīng)隨意指使、強(qiáng)迫財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)人員違反國家和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,或出具不實(shí)及有失公允的財(cái)務(wù)報(bào)告,不應(yīng)隨意指使、強(qiáng)迫財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)人員修改財(cái)務(wù)人員基于職業(yè)判斷認(rèn)為正確真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告。

      第三十三條:財(cái)務(wù)部全體人員均具有會(huì)計(jì)檔案保管的義務(wù),會(huì)計(jì)檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、所有合同、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)軟件及資料等。

      第三十四條:根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定,一般情況下會(huì)計(jì)檔案的有效保管期為10年,公司財(cái)務(wù)部應(yīng)該采取有效措施預(yù)防潮濕、盜搶、火災(zāi)等,以保證財(cái)務(wù)資料的安全和完整。

      第三十五條:銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí),由財(cái)務(wù)部組織清點(diǎn)需要銷毀的資料及清單,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部、行政部人員現(xiàn)場進(jìn)行監(jiān)督銷毀。

      第八章 附則

      第三十六條:本制度未列明的事項(xiàng)參照與本制度相關(guān)規(guī)定和各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。

    財(cái)務(wù)管理制度5

      一、財(cái)務(wù)概念:

      公司的財(cái)務(wù)管理部通常分為三部分:預(yù)算,成本與利潤和風(fēng)險(xiǎn)控制。第一是會(huì)計(jì)核算和報(bào)表,這是會(huì)計(jì)的信息系統(tǒng)部分,主要是依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對外提供企業(yè)經(jīng)營報(bào)告。關(guān)鍵是:核算、報(bào)表、審計(jì)、準(zhǔn)則、制度、系統(tǒng)、檔案、記錄、信息、稅務(wù)。第二是財(cái)務(wù)管理和控制,實(shí)際上是管理會(huì)計(jì)的內(nèi)容,主要是對內(nèi)部管理者提供報(bào)告和分析,以輔助決策,使企業(yè)形成和保持健康的管理狀態(tài),關(guān)鍵詞是:預(yù)算、報(bào)告、分析、考核、計(jì)劃、決策、控制、流程、制度。第三是財(cái)務(wù)運(yùn)作職能,主要是籌資和投資決策,以及資本運(yùn)營。關(guān)鍵詞是:股票、債券、貸款、承兌匯票、收購、現(xiàn)金流、風(fēng)險(xiǎn)。公司的財(cái)務(wù)管理部外乎三部分:將管理分為三部分:預(yù)算,成本與利潤和風(fēng)險(xiǎn)控制

      二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問題

      1、財(cái)務(wù)管理缺乏監(jiān)督

      財(cái)務(wù)管理需要制度作保證。有章不循、有法不依、有規(guī)不守、有責(zé)不負(fù),年初無預(yù)算、開支無計(jì)劃、成本無控制、費(fèi)用無限制、核算無規(guī)矩、掛賬不清理等,是造成財(cái)務(wù)秩序混亂的根本原因。

      2、職能部門權(quán)責(zé)不清

      管理人員及各職能部門存在有權(quán)無責(zé)或有責(zé)無權(quán)的現(xiàn)象。只行使權(quán)利,而不承擔(dān)責(zé)任,對重大經(jīng)濟(jì)損失沒有建立責(zé)任追究制度,直接造成財(cái)務(wù)管理混亂。

      三、樹立全新的財(cái)務(wù)管理理念——項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度在財(cái)務(wù)管理上體現(xiàn)最為明顯的就是財(cái)務(wù)目標(biāo)不是“利潤最大化”,而是“產(chǎn)值最大化”。

      1、現(xiàn)金流觀念

      衡量財(cái)產(chǎn)和價(jià)值使用的是現(xiàn)金流而不是會(huì)計(jì)利潤,現(xiàn)金流是企業(yè)所收到的并可用于再投資的現(xiàn)金,而按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算的會(huì)計(jì)利潤是賺得的收益而不是手頭可以使用的現(xiàn)金。也就是公司的現(xiàn)金流和會(huì)計(jì)利潤的發(fā)生往往不是同步的,在許多情況下,現(xiàn)金流量指標(biāo)比利潤指標(biāo)更加重要,即便有良好的經(jīng)營業(yè)績,但由于現(xiàn)金流量不足造成財(cái)務(wù)狀況惡化,照樣會(huì)使企業(yè)破產(chǎn)。

      2、利潤最大化觀念

      企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的最終目標(biāo)是利潤最大化,企業(yè)的財(cái)務(wù)管理也必須確立利潤最大化觀念。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo),公司必須加強(qiáng)對各項(xiàng)目部收入、成本、費(fèi)用、資金等指標(biāo)的控制,加強(qiáng)對項(xiàng)目部利潤的考核,確保目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和利潤最大化。

      四、各部門相互協(xié)作,相互制約

      1、辦公室、財(cái)務(wù)部必須分開,各自行使公司權(quán)力和職責(zé)。財(cái)務(wù)部只能行使跟財(cái)務(wù)有關(guān)的權(quán)利和職責(zé),辦公室則負(fù)責(zé)采購、人事、勞資等方面的管理。

      2、生產(chǎn)經(jīng)營部、財(cái)務(wù)部在資金分配數(shù)據(jù)上必須保持一致。各項(xiàng)目部隨時(shí)可以查閱有關(guān)本部門的收入費(fèi)用情況,做到心中有數(shù)。

      3、正常的辦公費(fèi)用開支,必須有正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。

      4、內(nèi)部財(cái)務(wù)公開。對于每年的產(chǎn)值、成本、稅金及附加等每個(gè)部門都有權(quán)利查閱。

      五、財(cái)務(wù)管理規(guī)范化的實(shí)施步驟

     。ㄒ唬┦杖牍芾

      1、落實(shí)項(xiàng)目責(zé)任制,在每個(gè)工程的合同簽訂起,各設(shè)計(jì)部必須做到“誰負(fù)責(zé)的.工程,誰負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)收入的到位”。要建立重大經(jīng)濟(jì)損失責(zé)任追究制度。對于設(shè)計(jì)收入呆賬、壞賬,及時(shí)找出原因予以追回,如果因?yàn)樨?zé)任人失職造成的經(jīng)濟(jì)損失要追究相關(guān)人員的責(zé)任。

      2、生產(chǎn)經(jīng)營部每月就各項(xiàng)目設(shè)計(jì)收入的合同金額、項(xiàng)目設(shè)計(jì)實(shí)際收入金額都要建立收入明細(xì)表、項(xiàng)目情況表、分配明細(xì)表;財(cái)務(wù)部要建立銀行收入明細(xì)表,把每一筆收入細(xì)化到每個(gè)設(shè)計(jì)部;每個(gè)月生產(chǎn)經(jīng)營部與財(cái)務(wù)部核對收入數(shù)據(jù)并寫出情況分析。這樣每個(gè)月和每年對于每個(gè)項(xiàng)目分配情況一目了然。

     。ǘ┲С龉芾

      項(xiàng)目部成本管理

      1、嚴(yán)格成本控制。每個(gè)項(xiàng)目按照各自分配比例劃分,項(xiàng)目的每筆款項(xiàng)到賬后進(jìn)行公司與項(xiàng)目部分配直至本項(xiàng)目全部收入到賬,應(yīng)嚴(yán)格控制金額上限,分配項(xiàng)目部收入多少,項(xiàng)目部只能在這個(gè)金額的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資金處置,不應(yīng)出現(xiàn)錢未入賬而先行支出的現(xiàn)象。

      2、應(yīng)該摒棄以前項(xiàng)目部的費(fèi)用報(bào)銷方法,每個(gè)項(xiàng)目所涉及支出,除正常經(jīng)營性成本費(fèi)用外,所涉及的工資、獎(jiǎng)金等支出必須嚴(yán)格建立工資獎(jiǎng)金發(fā)放表,不應(yīng)為了躲避繳納個(gè)人所得稅而采取的以費(fèi)用抵工資的做法。

      3、財(cái)務(wù)部應(yīng)該做好項(xiàng)目部的工資發(fā)放明細(xì)表、項(xiàng)目部工資匯總表,會(huì)計(jì)在處理賬務(wù)的時(shí)候應(yīng)在用友軟件里合用項(xiàng)目管理進(jìn)行賬務(wù)處理,對于涉及某一個(gè)項(xiàng)目每筆收入、每筆支出都有詳細(xì)的賬務(wù)處理,并做好相關(guān)的監(jiān)控,支出大于收入的時(shí)候應(yīng)停止設(shè)計(jì)部繼續(xù)報(bào)賬。如的確需要?jiǎng)佑觅Y金,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后采取借款的形式,待收入到賬后沖減。

      4、每個(gè)月出具項(xiàng)目管理情況表,針對情況表,對每個(gè)設(shè)計(jì)部當(dāng)月收入和支出情況寫出財(cái)務(wù)分析并報(bào)總經(jīng)理審閱。

      公司管理部門成本管理

      1、每個(gè)部門負(fù)責(zé)人每年在年初分析會(huì)上結(jié)合往年情況等因素上報(bào)本部門每年費(fèi)用開支金額,由董事會(huì)分析后形成費(fèi)用預(yù)算表。今后可以根據(jù)預(yù)算表的情況出臺(tái)費(fèi)用報(bào)銷辦法,對于不同職務(wù)、不同級(jí)別、不同部門的費(fèi)用每年實(shí)行定額報(bào)銷,只要超出報(bào)銷金額必須經(jīng)總經(jīng)理同意才能報(bào)銷。

      2、財(cái)務(wù)部對每個(gè)部門的費(fèi)用進(jìn)行部門核算的賬務(wù)處理,每月出具成本情況構(gòu)成表、部門費(fèi)用明細(xì)表并寫出分析。

      3、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號(hào),經(jīng)常檢查核對。個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管,不得隨意丟棄和外借,工作調(diào)動(dòng)時(shí),必須辦理移交手續(xù),如有遺失,照價(jià)賠償。辦公室每個(gè)月應(yīng)出具購買辦公用品費(fèi)用明細(xì)表和庫存用品明細(xì)表。

      4、正常的費(fèi)用開支,必須有正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。

      5、加大職工勤儉節(jié)約的道德素質(zhì)教育,要大力提倡節(jié)約用電用水用紙。

      六、提高職工工資待遇,調(diào)動(dòng)職工工作的積極主動(dòng)性

      1、推薦實(shí)行“崗薪制”的分配制度,為員工提供收入和福利保證,打破大鍋飯,實(shí)行按勞分配。

      2、公布工資構(gòu)成標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)金發(fā)放比例,每個(gè)部門負(fù)責(zé)人一份。對于電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、外出辦事補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、私車公用補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)金發(fā)放時(shí)間、標(biāo)準(zhǔn)等等都應(yīng)該有明確的規(guī)定并遵照執(zhí)行,而且規(guī)定之標(biāo)準(zhǔn)也必須隨著經(jīng)濟(jì)的變化而變化,逐步提高員工各方面待遇;公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機(jī)會(huì);公司推行崗位責(zé)任制,實(shí)行考勤、考核制度,評先樹優(yōu),對做出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎(jiǎng)勵(lì)。通過內(nèi)部有效管理,企業(yè)效益增長,職工待遇不斷提高,才能逗硬制度考核,杜絕貪污。

    財(cái)務(wù)管理制度6

      第一章總則

      第一條《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團(tuán)結(jié)合會(huì)財(cái)務(wù)管理制度表》(下稱“本制度”),是根據(jù)《XXX大學(xué)生社團(tuán)結(jié)合會(huì)學(xué)生社團(tuán)管理章程》及院學(xué)生社團(tuán)結(jié)合會(huì)(下稱“社聯(lián)”)、院學(xué)生社團(tuán)(下稱“社團(tuán)”)的實(shí)際情況而制定的。

      第二條本制度是規(guī)范社聯(lián)下屬各部門及社團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作的管理制度,社聯(lián)及社團(tuán)以此制度作為財(cái)務(wù)管理準(zhǔn)則。

      第三條本制度本著公開、明晰、客觀、有效的原則,確保我院各社團(tuán)的正常運(yùn)轉(zhuǎn),規(guī)范社團(tuán)活動(dòng),切實(shí)保障社團(tuán)的正當(dāng)權(quán)益。

      第二章經(jīng)費(fèi)的使用

      第四條經(jīng)費(fèi)使用堅(jiān)持先審批后使用的準(zhǔn)繩,購買日用品、舉辦社團(tuán)活動(dòng)至少提早兩周將《學(xué)生社團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)策劃與預(yù)算》(物品名稱、所需金額均需列出),提交給社聯(lián)財(cái)務(wù)部審核同意后,經(jīng)主席團(tuán)審核,經(jīng)團(tuán)委分管學(xué)生社團(tuán)的副書記審核,最終提交團(tuán)委書記審批同意后執(zhí)行。

      第五條社團(tuán)活動(dòng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行,如果超出預(yù)算金額,超出部分由社團(tuán)自行承擔(dān)。

      第三章經(jīng)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

      第六條活動(dòng)策劃書應(yīng)附有活動(dòng)的`經(jīng)費(fèi)預(yù)算,活動(dòng)策劃書的經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)與活動(dòng)申報(bào)表中的預(yù)算內(nèi)容完全同等。

      第七條活動(dòng)結(jié)束后的一周內(nèi)要把所有單據(jù)準(zhǔn)備好交由社聯(lián)財(cái)務(wù)部及主席團(tuán)初審,團(tuán)委辦公室負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的老師預(yù)審,團(tuán)委副書記審核,經(jīng)團(tuán)委書記審批后方可報(bào)銷。

      第八條實(shí)行嚴(yán)格的票據(jù)管理制度,只能報(bào)銷正規(guī)。且應(yīng)注明日期,購買物品的型號(hào),數(shù)量和金額,在右上角填寫序號(hào),并附經(jīng)手人簽名。具體要求如下:

      1)的客戶付款只能填寫“XXX”字樣,多寫、錯(cuò)寫或不寫均不予以報(bào)銷。

      2)物品欄商品名稱須詳實(shí)寫明,商品過多可另附清單,貼于背面。

      3)及清單上需要加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章。

      4)餐飲、娛樂等不符合財(cái)務(wù)劃定的均不予報(bào)銷。

      5)正面不得擅自涂損。

      附:報(bào)銷須知:

      1)報(bào)銷憑證為正式或支付憑證(支付憑證打印在A4紙上)。

      2)活動(dòng)(競賽)照片4~6張,彩印在A4紙上(一張紙上2~3張),照片內(nèi)容必須與當(dāng)天活動(dòng)(競賽)為實(shí)。

      3)活動(dòng)總結(jié)(活動(dòng)亮點(diǎn)和需要改進(jìn)的地方都能呈現(xiàn)出來),電子版和紙質(zhì)版各一份(紙質(zhì)版用0.5黑色簽字筆簽名)。

      4)活動(dòng)(比賽)前期和活動(dòng)(比賽)結(jié)束當(dāng)天必須以微信公眾號(hào)推送活動(dòng)(比賽)內(nèi)容。

      5)以上4點(diǎn)必須在一周之內(nèi)交由社聯(lián)財(cái)務(wù)部審核,超時(shí)一律不予報(bào)銷。

      6)本次活動(dòng)經(jīng)費(fèi)未審批下來,不能申請下期活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。

      第九條本規(guī)章制度由社聯(lián)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

      第十條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。

    財(cái)務(wù)管理制度7

      為規(guī)范學(xué)校收支行為,加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,增強(qiáng)教職工對學(xué)校財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督,進(jìn)一步提高學(xué)校財(cái)務(wù)管理的透明度和民主化,保障教育事業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展,特制訂本制度。

      一、財(cái)務(wù)公開的目的

      為嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,保證收支行為規(guī)范化;增強(qiáng)教職工民主理財(cái)意識(shí),積極有效地進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,不斷提高資金使用效益;從源頭上預(yù)防和遏制不正之風(fēng),進(jìn)一步促進(jìn)行風(fēng)建設(shè)。

      二、財(cái)務(wù)公開的原則

      財(cái)務(wù)公開應(yīng)當(dāng)遵循合法、及時(shí)、真實(shí)和公正的原則。

      三、財(cái)務(wù)公開的'內(nèi)容

      1、學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)章制度,上級(jí)有關(guān)文件和政策性通知精神;學(xué)校獎(jiǎng)教獎(jiǎng)學(xué)制度及績效工資實(shí)施方案。

      2、學(xué)校預(yù)算編制及執(zhí)行情況,尤其是公務(wù)接待、會(huì)議、用車等費(fèi)用支出情況及預(yù)算外資金的收支情況;

      3、公用經(jīng)費(fèi)的劃撥標(biāo)準(zhǔn)、總額及累計(jì)撥款情況;

      4、重要財(cái)產(chǎn)、物資的采購和處置情況;

      5、教職工績效工資發(fā)放、社會(huì)保障繳費(fèi)情況;

      6、建設(shè)工程項(xiàng)目和較大修理項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)落實(shí)以及公開招投標(biāo)情況;

      7、學(xué)校代收代支資金情況;

      8、其他涉及教職工利益的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

      四、財(cái)務(wù)公開的方式

      1、設(shè)立固定的公開欄、宣傳欄,公示學(xué)校資金收支情況;

      2、定期召開教職工代表會(huì)議,公布學(xué)校資金收支結(jié)余情況。

      財(cái)務(wù)公開是學(xué)校民主管理的重要體現(xiàn),要采取定期公示的方式進(jìn)行,一般分期中、期末各公示一次,每次公示的內(nèi)容要留有圖片和影像資料備查。

    財(cái)務(wù)管理制度8

      一、財(cái)務(wù)管理原則

     。ㄒ唬┯(jì)劃管理原則:年初根據(jù)全年工作安排制定用款計(jì)劃,經(jīng)局長辦公會(huì)議研究審批后執(zhí)行。

     。ǘ┘w決定原則:局1000元以上的重大單項(xiàng)支出項(xiàng)目,需經(jīng)局長辦公會(huì)議集體研究,臨時(shí)急需且數(shù)額較大的,需經(jīng)局長同意。

      (三)審批原則:局經(jīng)費(fèi)開支由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核后交局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

     。ㄋ模┫扰笥迷瓌t:各類開支應(yīng)按規(guī)定提出申請,經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支用。

     。ㄎ澹┎煌黄祁A(yù)算原則:各類支出不突破批準(zhǔn)的預(yù)算。

     。┎怀瑯(biāo)準(zhǔn)原則:各類支出嚴(yán)格按有關(guān)財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,

      不得超出。

     。ㄆ撸⿲?顚S迷瓌t:各類開支應(yīng)嚴(yán)格按批準(zhǔn)的用途使用。

      (八)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,規(guī)范報(bào)銷手續(xù),杜絕白條入賬。

      (九)加強(qiáng)公務(wù)(商務(wù))接待經(jīng)費(fèi)的`預(yù)算管理,合理限定接待費(fèi)用預(yù)算總額。接待費(fèi)用應(yīng)當(dāng)全部納入預(yù)算管理,單獨(dú)列示。

      二、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程序

     。ㄒ唬┙(jīng)辦人對原始憑證進(jìn)行合理分類,填好支出憑證,寫明經(jīng)手人。

     。ǘ└鶕(jù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定整理好原始憑證,報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核、簽字。

     。ㄈ┲饕I(lǐng)導(dǎo)審批。

      (四)財(cái)務(wù)人員報(bào)銷。

     。ㄎ澹﹪鴰熘Ц吨行膶徍藷o誤后記賬。

      三、差旅費(fèi)支出管理

      工作人員到縣外出差的差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)按洪財(cái)規(guī)〔xxxx〕1號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行,報(bào)銷時(shí)應(yīng)附會(huì)議通知及有關(guān)附件,當(dāng)月及時(shí)報(bào)銷。

      四、公務(wù)招待費(fèi)支出管理

      1.局公務(wù)接待由辦公室扎口管理,結(jié)賬時(shí)憑“三單一票一函”(即廉政辦印制的“公務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷登記單”、紀(jì)檢組的就餐“報(bào)備單”、來客單位公務(wù)函、飯店“點(diǎn)菜單”、“飲食業(yè)專用定額發(fā)票”報(bào)銷)。各股室、中心因工作加班需要就餐,應(yīng)先通知辦公室統(tǒng)籌安排,由加班人員簽字憑“點(diǎn)菜單”和“飲食業(yè)專用定額發(fā)票”報(bào)銷,單獨(dú)核算。招待費(fèi)一律在一個(gè)月內(nèi)由經(jīng)辦人員辦清結(jié)賬手續(xù)。

      2.公務(wù)接待不得安排宴請,確因工作需要安排的,可提供人均用餐標(biāo)準(zhǔn)(午餐、晚餐)不高于120元、以本地家常菜為主的工作餐。

      3.商務(wù)接待提倡自助工作餐,人均用餐標(biāo)準(zhǔn)(午餐、晚餐)不高于120元。確需宴請的,提倡勤儉節(jié)約,用餐標(biāo)準(zhǔn)要與接待地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)。

      4.單位確因工作需要加班的,人均工作餐標(biāo)準(zhǔn)不得高于40元。

      5.公務(wù)(商務(wù))接待一律不得安排煙酒。

      6.嚴(yán)格控制陪餐人數(shù),接待對象在10人(含10人)以內(nèi)的,陪餐人數(shù)不得超過3人;

      超過10人的,陪餐人數(shù)不得超過接待對象人數(shù)的三分之一

      7.嚴(yán)格執(zhí)行洪財(cái)規(guī)〔xxxx〕2號(hào)泗洪縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《泗洪縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位國內(nèi)差旅住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)明細(xì)表》的通知文件精神,并按照財(cái)務(wù)規(guī)定科目入賬。

      五、辦公費(fèi)支出管理

      各股室、中心購買各種辦公用品,需事先向辦公室提出書面申請,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后,由辦公室統(tǒng)計(jì)購置,購置清單要與發(fā)票一并入賬。

      六、其他事項(xiàng)

      局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)于次月5日前將財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送財(cái)政局及局分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。定期公布經(jīng)費(fèi)收支情況,接受紀(jì)檢及有關(guān)人員監(jiān)督。

    財(cái)務(wù)管理制度9

      倉管人員必須嚴(yán)格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴(yán)禁白條發(fā)貨,嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)。

      倉庫應(yīng)對各項(xiàng)物料設(shè)立“物料購領(lǐng)存貨卡”,凡購入領(lǐng)用物料,應(yīng)立即作相應(yīng)的記載,以及時(shí)反映物資的增減變化情況,做到賬物卡三相符。

      倉庫人員應(yīng)定期盤點(diǎn)庫存物資,發(fā)現(xiàn)升溢或損缺,應(yīng)辦理物資盤盈盤虧報(bào)告手續(xù),填制“商品物料盤盈盤虧報(bào)告表”,經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和總經(jīng)理批準(zhǔn),據(jù)以列帳,并報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和總經(jīng)理各一份。

      為配合采購人員編好采購計(jì)劃,及時(shí)反映庫存物資數(shù)額,以節(jié)約使用資金,倉管人員應(yīng)每月終編制“庫存物資余額表”,于次月日前送交總經(jīng)理財(cái)務(wù)部一份。

      各項(xiàng)材料物資均應(yīng)制訂最低儲(chǔ)備量和最高儲(chǔ)備量的定額,由倉管根據(jù)庫存情況及時(shí)向采購人員提出請購計(jì)劃,采購人員根據(jù)請購數(shù)量進(jìn)行訂貨,以控制庫存數(shù)量。

      倉管因未能及時(shí)提出請購而造成供應(yīng)短缺,責(zé)任由倉管部承擔(dān)。如倉庫按最低存量提出請購,而采購人員不能按時(shí)到貨,責(zé)任則由采購人員承擔(dān)。

      盤點(diǎn)制度

      為了加強(qiáng)酒樓的財(cái)物管理,確保財(cái)物盤點(diǎn)的'正確性,準(zhǔn)確核算營業(yè)成本,特制定本制度。

      一盤點(diǎn)范圍及要求

      盤點(diǎn)范圍包括:現(xiàn)金存貨固定資產(chǎn)。

      各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢。對盤點(diǎn)期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資,應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示。

      二存貨盤點(diǎn)

      存貨盤點(diǎn)包括原材料燃料物料用品低值易耗品庫存商品。

      盤點(diǎn)方式:采用每月盤點(diǎn)和終盤點(diǎn)。

      盤點(diǎn)人員:

      盤點(diǎn)人:由庫管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)任,負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

      監(jiān)點(diǎn)人:由各部負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)擔(dān)任,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假,并按時(shí)到達(dá)盤點(diǎn)地點(diǎn)。

      所有盤點(diǎn)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則,因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停制物的進(jìn)出及移動(dòng)。

      所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)稱重或換算的確實(shí)資料為據(jù),不得以估計(jì)定數(shù)據(jù),不得偽造數(shù)據(jù)記錄。

      盤點(diǎn)完畢,盤點(diǎn)人員應(yīng)填制“盤點(diǎn)表”,各責(zé)任人簽字,一式兩聯(lián),一聯(lián)由財(cái)務(wù)部門留存,供核算盤點(diǎn)盈虧金額;二聯(lián)留存各部門備查。

      鮮貨及蔬菜采用“實(shí)地盤存制”確定成本,其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定成本。

      三現(xiàn)金盤點(diǎn)

      現(xiàn)金盤點(diǎn):包括現(xiàn)金銀行存款支票等。

      盤點(diǎn)方式:采用定期(每月日和終盤點(diǎn))和不定期抽查。

      盤點(diǎn)人員:出納(盤點(diǎn)人)會(huì)計(jì)(會(huì)點(diǎn)人)。

      現(xiàn)金盤點(diǎn)的時(shí)間,應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前,或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。

      盤點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會(huì)點(diǎn)人和盤點(diǎn)人同盤點(diǎn)。

      會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后,一聯(lián)出納留存,二聯(lián)會(huì)計(jì)留存,三聯(lián)交辦公室留存。

      四賬實(shí)不符的處理

      賬載數(shù)額如有漏賬記錯(cuò)算錯(cuò)未結(jié)賬或賬面記載不清者,記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正,情況嚴(yán)重者,報(bào)總經(jīng)理董事長處理。

      賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào)總經(jīng)理董事長處理。,

    財(cái)務(wù)管理制度10

      在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對公司財(cái)務(wù)、行政管理、市場開拓,合同簽訂和管理及客戶服務(wù)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,組織督促所管轄部門負(fù)責(zé)人,認(rèn)真落實(shí)安全生產(chǎn)職責(zé),是本業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全生產(chǎn)第一責(zé)任人。

      1)嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級(jí)部門的安全生產(chǎn)方針、政策、法律、法規(guī)和公司安全生產(chǎn)規(guī)章制度。

      2)貫徹執(zhí)行國家財(cái)企[xx]16號(hào)文、當(dāng)?shù)卣蜕霞?jí)公司關(guān)于企業(yè)安全技術(shù)措施經(jīng)費(fèi)提取使用的有關(guān)規(guī)定,?顚S,保證安全生產(chǎn)的資金投入和安全技術(shù)措施及隱患整改項(xiàng)目費(fèi)用的到位。

      3)在組織編制經(jīng)營計(jì)劃時(shí),應(yīng)同時(shí)編制及審查安全生產(chǎn)、職業(yè)健康、環(huán)境管理所需的經(jīng)費(fèi)計(jì)劃,必須優(yōu)先保證安全技措工程、安全設(shè)施購置資金的落實(shí),并負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施。監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)費(fèi)用、勞動(dòng)保護(hù)經(jīng)費(fèi)、安全獎(jiǎng)、違章罰款的使用情況,必須?顚S煤桶匆(guī)定使用。

      4)對因挪用安全措施費(fèi)用,致使重大隱患得不到治理而發(fā)生傷亡事故負(fù)主管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

      5)把安全管理納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,分析企業(yè)安全生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)效益,支持開展安全生產(chǎn)競賽活動(dòng),審核各類事故費(fèi)用支出。

      6)執(zhí)行公司《安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理制度》,監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)保證基金的繳納和返回基金的使用。

      7)組織督促主管部門抓好對炊事機(jī)械、生活用爐灶、設(shè)備、電氣的安全管理,及時(shí)解決生活服務(wù)設(shè)施方面存在的隱患,對由此而造成的人身傷害事故負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

      8)經(jīng)常過問和檢查主管部門的安全生產(chǎn)職責(zé)落實(shí)情況,負(fù)責(zé)搞好全公司文明生產(chǎn),抓好職業(yè)衛(wèi)生工作,保證生產(chǎn)、工作、環(huán)境衛(wèi)生,符合國家和地方有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

      9)堅(jiān)持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的方針,要把安全生產(chǎn)“五同時(shí)”工作貫穿到營銷工作的各個(gè)環(huán)節(jié)中,對所管轄的經(jīng)營、設(shè)備、物資、銷售、后勤的工作安全及人員安全負(fù)有不可推卸的管理責(zé)任。

      10)在生產(chǎn)經(jīng)營中遇到安全與效益、安全與速度、安全與任務(wù)發(fā)生矛盾時(shí),要堅(jiān)持“安全第一”的原則,確保在安全的前提下求效益、講實(shí)效。

      11)對公司和總經(jīng)理的.商業(yè)機(jī)密,包括日程安排、機(jī)密文件、商業(yè)會(huì)談內(nèi)容等進(jìn)行保密

      12)將安全教育納入公司年度教育培訓(xùn)計(jì)劃,將安全技術(shù)知識(shí)列為工人培訓(xùn)、考工、評級(jí)內(nèi)容之一,對招收新工人要組織入廠教育和資格審查,保證提供的人員具有一定的安全生產(chǎn)素質(zhì)。

      13)嚴(yán)格執(zhí)行國家特種作業(yè)人員上崗作業(yè)的有關(guān)規(guī)定,適時(shí)組織特種作業(yè)人員的培訓(xùn)工作,并向安全部門或主管領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)情況。

      14)參加因工傷亡事故的調(diào)查,從用工方面分析事故原因,提出防范措施,并認(rèn)真執(zhí)行對事故責(zé)任者的處理意見。

      15)按照國家和自治區(qū)、市有關(guān)規(guī)定,負(fù)責(zé)審查安全管理人員資格,有權(quán)向主管領(lǐng)導(dǎo)建議調(diào)整和補(bǔ)充安全監(jiān)督管理人員。

      16)積極參加崗位技術(shù)練兵和事故預(yù)案演練;加強(qiáng)安全自我保護(hù),切實(shí)做到“四不傷害”(不傷害自己、不傷害他人、不被他人傷害、保護(hù)他人不受傷害)。

    財(cái)務(wù)管理制度11

      一、會(huì)計(jì)人員配置及管理

      1、記帳會(huì)計(jì)一名,村級(jí)報(bào)帳員一名,村書記、主任不得兼任報(bào)帳員。

      2、記帳會(huì)計(jì)對本村財(cái)務(wù)管理工作負(fù)總責(zé),具體負(fù)責(zé)各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理、編制、報(bào)表及統(tǒng)計(jì)等工作。必須具備較好的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì),遵守職業(yè)道德,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,能夠勝任財(cái)會(huì)工作。村報(bào)帳員任免或調(diào)換必須征求街道辦核算中心,街道批準(zhǔn),并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

      3、記帳會(huì)計(jì)、村報(bào)帳員必須接受街道辦核算中心培訓(xùn)考核,具備會(huì)計(jì)資格后頒發(fā)會(huì)計(jì)上崗證,持證上崗。

      二、資金管理

      1、村級(jí)財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)行帳款分管,不得公款私存,不得坐支現(xiàn)金,非會(huì)計(jì)人員不得保管現(xiàn)金。

      2、村內(nèi)各項(xiàng)收款必須由財(cái)會(huì)人員經(jīng)管,并統(tǒng)一使用區(qū)農(nóng)經(jīng)中心印制的統(tǒng)一收據(jù),不得使用白條收款,嚴(yán)禁無據(jù)收款。

      3、村集體各項(xiàng)支出要取得真實(shí)合法的原始憑證,經(jīng)手人、證明人及審批人簽字齊全,以帶稅章的票據(jù)為準(zhǔn),財(cái)會(huì)人員要按財(cái)務(wù)制度嚴(yán)格審核,凡不符合規(guī)定和手續(xù)不完備的支出,會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒付并退回,嚴(yán)禁白條頂庫,嚴(yán)禁村干部用打白條的手段挪用公款。

      4、村集體資金應(yīng)詳細(xì)記載并納入帳內(nèi)核算,其它人員不得存放。任何人不得擅自用村集體所有資金為個(gè)人或外單位擔(dān)保、抵押。

      5、非財(cái)會(huì)人員需要取現(xiàn)金和票據(jù)外出辦公,必須向報(bào)帳員辦理預(yù)支或領(lǐng)票手續(xù),業(yè)務(wù)完畢后,5天以內(nèi)向報(bào)帳員報(bào)帳并辦理注銷手續(xù),如領(lǐng)用期限超過1個(gè)月的,會(huì)計(jì)審查,確實(shí)未收回款的,可以直接記錄其往來帳戶,待款收回后再進(jìn)行帳務(wù)處理。

      6、庫存現(xiàn)金實(shí)行限額制,不得超過5000元,超出限額的現(xiàn)金要及時(shí)存入信用社,庫存現(xiàn)金發(fā)生事故由報(bào)帳員負(fù)責(zé)。

      三、財(cái)務(wù)計(jì)劃管理

      1、各村根據(jù)生產(chǎn)基本建設(shè)的安排,制定本村財(cái)務(wù)收支預(yù)算,經(jīng)村兩委會(huì)議通過和民主理財(cái)小組審定后,報(bào)核算中心一份存檔,預(yù)算外開支首先經(jīng)兩委會(huì)通過,然后經(jīng)村民代表大會(huì)或村民會(huì)議討論通過后,方可執(zhí)行。

      2、村集體興辦生產(chǎn)公益事業(yè),按“一事一議”的形式籌集資金,首先,村制定“一事一議”籌資方案經(jīng)村民大會(huì)或村民代表大會(huì)通過后,并報(bào)街道辦批準(zhǔn)后,向村民發(fā)放“一事一議”監(jiān)督卡,嚴(yán)禁強(qiáng)行以捐款等任何形式向村民收取錢物。

      3、財(cái)務(wù)計(jì)劃包括:年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、基本建設(shè)計(jì)劃、固定資產(chǎn)購置計(jì)劃、收益分配計(jì)劃等。

      四、固定資產(chǎn)和產(chǎn)品物資管理

      1、村集體所有單位價(jià)值500元以上使用期限在一年以上的物資屬固定資產(chǎn),由村會(huì)計(jì)登記,做到帳、物相符,保證集體資產(chǎn)安全完整,涉及產(chǎn)權(quán)變更及時(shí)辦理手續(xù)。

      2、建立健全固定資產(chǎn)和產(chǎn)品物資登記、保管、使用和維修保養(yǎng)制度。嚴(yán)格履行出入庫手續(xù)。凡不符合出入庫手續(xù)的.,保管員有權(quán)拒絕辦理。

      3、嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)折舊制度,農(nóng)用固定資產(chǎn)一般采用綜合折舊的辦法,所提折舊費(fèi)應(yīng)保證對固定資產(chǎn)損耗價(jià)值的補(bǔ)償。

      4、村集體要建立健全固定資產(chǎn)和產(chǎn)品物資定期盤點(diǎn)清查制度,確保帳物相符。經(jīng)查出屬于正常報(bào)廢的資產(chǎn),經(jīng)村民主理財(cái)小組鑒定后,報(bào)街道核算中心審查,經(jīng)村民代表會(huì)議通過后進(jìn)行帳務(wù)處理。任何個(gè)人和單位不得侵占集體資產(chǎn),一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理并追回原物或限期追回價(jià)款。

      5、村集體所有的固定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資變買、轉(zhuǎn)讓、抵押以及投資入股時(shí),除法律法規(guī)另有規(guī)定以外,由村集體提出意見,經(jīng)街道核算中心審查,村民會(huì)議或村民代表會(huì)議通過。

      五、村集體資產(chǎn)管理

      1、農(nóng)村集體資產(chǎn)實(shí)行承包、租賃經(jīng)營的,其方案(承包經(jīng)營方式、承包金、承包期限等)的確定必須經(jīng)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論通過,并采取公開招標(biāo)、投標(biāo)方式確定經(jīng)營者。禁止利用職權(quán)壓價(jià)發(fā)包、出租集體資產(chǎn)。

      2、村集體資產(chǎn)實(shí)行拍賣、出售、轉(zhuǎn)讓、兼并、股份經(jīng)營的,必須經(jīng)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論通過,其集體資產(chǎn)數(shù)額較大的(價(jià)值超過1萬元以上的),村集體必須由區(qū)級(jí)以上資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估,評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)經(jīng)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議確認(rèn),并報(bào)街道備案。

      3、村集體要建立健全集體資產(chǎn)、資源臺(tái)帳,對集體資產(chǎn)、資源的種類、數(shù)量、價(jià)值、承包方案、承包者、承包年限、承包金額及繳納情況等,要登記清楚,定時(shí)(每半年)向村民公開,接受村民監(jiān)督。

      六、帳簿設(shè)置與管理

      1、村集體設(shè)總分類帳,現(xiàn)金日記帳,存款日記帳,固定資產(chǎn)帳,明細(xì)分類帳,產(chǎn)品物資帳,出納日記帳。

      2、村建帳完畢后,交核算中心審核,經(jīng)審核后財(cái)務(wù)運(yùn)作規(guī)范的村,才可歸還村保管,不規(guī)范的村,及時(shí)進(jìn)行改正。

      七、民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開

      1、健全完善民主理財(cái)制度,民主理財(cái)小組由村民代表推選產(chǎn)生由3人組成,設(shè)組長一名。每屆任期三年,可以連選連任,村主要負(fù)責(zé)人(書記、主任)及直系親屬不得擔(dān)任民主理財(cái)小組成員。

      2、村民理財(cái)小組有權(quán)對本村重大財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行檢查監(jiān)督,未經(jīng)民主理財(cái)小組組長審核蓋章的收支單據(jù)一律不得入帳。

      3、村集體財(cái)務(wù)公開是村務(wù)民主監(jiān)督的關(guān)鍵,財(cái)務(wù)收支要逐筆逐項(xiàng)公開,并注明日期和經(jīng)手人。公開內(nèi)容要經(jīng)民主理財(cái)小組審查蓋章后方可公開,公開后要認(rèn)真聽取群眾意見和建議,解答村民提出的問題。

      八、財(cái)務(wù)審批制度

      1、村集體要建立健全財(cái)務(wù)審批制度,全面實(shí)施“三審一把關(guān)”財(cái)務(wù)制度,村財(cái)務(wù)開支要由村書記審查、民主理財(cái)小組審核、村主任審批,同時(shí)財(cái)務(wù)票據(jù)上要有經(jīng)手人簽字,凡是不符合上述規(guī)定的都視為手續(xù)不完備,嚴(yán)禁入帳。

      2、村集體要定期召開理財(cái)工作會(huì)(每半年一次),由村兩委、會(huì)計(jì)和民主理財(cái)小組成員參加。一是對前期財(cái)務(wù)收支進(jìn)行逐項(xiàng)審核;二是對下期財(cái)務(wù)收支進(jìn)行討論。

    財(cái)務(wù)管理制度12

      一、認(rèn)真執(zhí)行國家和上級(jí)有關(guān)財(cái)政方針政策和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

      二、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行會(huì)計(jì)法、貫徹執(zhí)行河南省公路財(cái)務(wù)管理辦

      法。

      三、正確制定、嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃,搞好資金平衡。做到專款專用,不搞無計(jì)

      劃項(xiàng)目開支,合理組織資金供應(yīng),切實(shí)掌握資金動(dòng)態(tài),更好地為生產(chǎn)服務(wù)。

      四、貫徹增產(chǎn)節(jié)約和經(jīng)濟(jì)核算制度,合理使用資金,提高資金使用效率,

      執(zhí)行省公路局頒發(fā)的費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),不準(zhǔn)擴(kuò)大開支范圍。

      五、堅(jiān)持原則,嚴(yán)格開支手續(xù),壓縮非生產(chǎn)性開支,執(zhí)行開支審批一桿筆。

      六、認(rèn)真開展“增收節(jié)支”活動(dòng),節(jié)約各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支,提高經(jīng)濟(jì)效益。

    財(cái)務(wù)管理制度13

      為進(jìn)一步加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理,規(guī)范各項(xiàng)收費(fèi)、財(cái)務(wù)收支和費(fèi)用報(bào)銷行為,根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和政策規(guī)定,結(jié)合我辦工作實(shí)際,制定本制度。

      一、經(jīng)費(fèi)支出管理

      1、加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)支出管理。堅(jiān)持先批準(zhǔn)、后開支的原則,采購大宗物品及其它非經(jīng)常性大額支出(指水費(fèi)、話費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等之外的支出),各科室先提出支出計(jì)劃,經(jīng)主任批準(zhǔn)后方可辦理,對未經(jīng)批準(zhǔn)的,財(cái)務(wù)人員不得予以借款或報(bào)銷開支。

      2、單位日常經(jīng)費(fèi)開支,一律由主任簽字審批,予以報(bào)銷。凡屬用于單位公用經(jīng)費(fèi)方面的開支,一律實(shí)行申請報(bào)批制度。所有單項(xiàng)支出100元以上的項(xiàng)目,都要事先填寫《審批單》,按程序分別報(bào)批。各項(xiàng)支出要注明事由,并由申請支出科室單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人簽字、財(cái)務(wù)人員審核,報(bào)主任簽批。

      3、每周五集中簽字報(bào)銷,無正當(dāng)理由當(dāng)月不報(bào)銷的票據(jù),不再予以報(bào)銷。

      4、單位持有現(xiàn)金原則上不超過**元,不得因私借用公款。

      5、一次性大額開支須報(bào)經(jīng)黨組會(huì)議研究批準(zhǔn)。

      6、綜合科每月初將上個(gè)月的經(jīng)費(fèi)開支情況,分類、分項(xiàng)、分科室或單位明細(xì)列表,并呈報(bào)主任審閱。

      二、經(jīng)費(fèi)資金管理

      1、嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律。不違規(guī)和超標(biāo)準(zhǔn)使用現(xiàn)金結(jié)算,凡支票結(jié)算起點(diǎn)以上的支出,除制度允許使用現(xiàn)金結(jié)算的外,其余一律使用票據(jù)結(jié)算,特殊情況需報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意。

      2、嚴(yán)格資金管理。單位一切資金的收付均應(yīng)納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理、核算,其它科室不得經(jīng)管資金,嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。

      3、借款簽批管理。財(cái)務(wù)借款須報(bào)主任批準(zhǔn)后方可借出,嚴(yán)禁公款私借。個(gè)人因公出差,由出納人員開具借款單。借款單據(jù)必須注明借款用途、數(shù)額、借款及歸還時(shí)間,借款時(shí)間最長不得超過3個(gè)月,對逾期不還的,從本人工資中分期扣除。財(cái)務(wù)科要及時(shí)清理借據(jù),當(dāng)月不能結(jié)清的,應(yīng)及時(shí)將借據(jù)入賬,不準(zhǔn)白條抵庫,月末現(xiàn)金余額要符合規(guī)定要求。

      4、嚴(yán)肅專項(xiàng)資金使用管理。按規(guī)定用途管好用好專項(xiàng)資金,?顚S,嚴(yán)禁挪用,確保專款及時(shí)到位,不出問題。

      三、財(cái)產(chǎn)物資管理

      1、全辦財(cái)產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理,綜合科參與管理與調(diào)度全辦的實(shí)物資產(chǎn)。

      2、各科室購置財(cái)產(chǎn)物資,需先提出書面申請,綜合科從資金角度提出意見,報(bào)主任審查批準(zhǔn)。屬政府采購范圍的,嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。

      3、固定資產(chǎn)毀損報(bào)廢及處置時(shí),要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,綜合科及時(shí)核銷,并做好相應(yīng)賬務(wù)處理。

      4、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理,明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系,做到所有權(quán)和使用權(quán)相統(tǒng)一,采取有效措施,加以完善和規(guī)范,切實(shí)抓好整改落實(shí)。

      5、對審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查中提出的意見建議及存在的問題,認(rèn)真整改解決。

      四、合同管理

      對外簽訂經(jīng)濟(jì)合同,應(yīng)由單位法人或委托人簽訂,綜合科根據(jù)簽批的合同原件辦理付款事宜,嚴(yán)格付款手續(xù),確保合同、發(fā)票、證單準(zhǔn)確一致。

      五、檔案管理

      1、認(rèn)真填制各類會(huì)計(jì)報(bào)表、憑證、賬簿,做到數(shù)字真實(shí),內(nèi)容完整,報(bào)送及時(shí)。

      2、財(cái)務(wù)報(bào)表、憑證、賬簿等會(huì)計(jì)資料,要按制度要求及時(shí)整理歸檔,確保安全、完整。

      3、對已歸檔會(huì)計(jì)資料,按規(guī)定嚴(yán)格保管,借閱或查閱已入檔會(huì)計(jì)資料,需經(jīng)綜合科長同意,特殊情況要經(jīng)主任同意,并辦理借查登記手續(xù),防止資料遺失。

      六、報(bào)銷憑證管理

      1、所有支出報(bào)銷單據(jù)必須以真實(shí)合法的外來原始憑證或自制的原始憑證為依據(jù),不得以白條收據(jù)作為報(bào)銷憑證;

      2、購買物品或接受勞務(wù)應(yīng)取得正式發(fā)票。外來原始憑證應(yīng)具備的`內(nèi)容:

      (1)憑證的名稱;

     。2)填制憑證的日期;

     。3)填制憑證的單位名稱或填制人姓名;

     。4)經(jīng)辦人員簽章或簽名;

      (5)接受憑證單位名稱;

     。6)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容;

     。7)數(shù)量、單價(jià)、金額;

     。8)填制單位公章。

      3、因業(yè)務(wù)需要在集貿(mào)市場購買物品或其他確實(shí)無法取得正式票據(jù)的支出業(yè)務(wù),報(bào)銷時(shí)可由財(cái)務(wù)協(xié)助填寫經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單,但必須具備:事由、品名、數(shù)量、金額、時(shí)間、領(lǐng)款人簽字、經(jīng)辦人簽章、審批人簽字等要素。 七、結(jié)算方式

      到外地出差或縣內(nèi)1000元以內(nèi)事項(xiàng)均可使用現(xiàn)金支付。縣內(nèi)一次性支出1000元以上,或異地采購、合同付款等,應(yīng)按規(guī)定使用支票或匯票等方式結(jié)算,超標(biāo)準(zhǔn)使用現(xiàn)金支付的,需經(jīng)主任同意。

      八、報(bào)銷規(guī)定

      嚴(yán)格報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),不違規(guī)報(bào)銷單據(jù)。

      1、差旅費(fèi):工作人員因公出差,乘車、船席位及住宿須符合《蘭陵縣縣直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》規(guī)定的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。上級(jí)組織出差學(xué)習(xí)期間費(fèi)用不予計(jì)算,參觀游覽門票不予報(bào)銷。

      2、車輛維修、耗油、保險(xiǎn)、年檢等,嚴(yán)格按政府采購等有關(guān)規(guī)定辦理。凡不按政府采購規(guī)定辦理的,不予報(bào)銷。

      3、探親費(fèi)用:按有關(guān)政策規(guī)定,可以享受探親待遇的人員,探親通知單報(bào)銷往返路費(fèi)。

    財(cái)務(wù)管理制度14

      一、按照黨的教育方針和勤檢辦學(xué)的方針,管好、用好教育經(jīng)費(fèi)(包括號(hào)預(yù)算內(nèi)、外資金),努力提高資金使用效率,充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)、物資的利用率,是學(xué)校財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)管理的根本任務(wù)。

      二、第二條學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要以身作則,模范執(zhí)行國家法令,教育教職員工遵守財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,發(fā)揚(yáng)主主人翁態(tài)度,參與學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作,財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé),做好學(xué)校的財(cái)務(wù),財(cái)產(chǎn)管理。

      三、學(xué)校財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),集中管理,分工負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)結(jié)合,由校長審批,總務(wù)主任審核,財(cái)務(wù)人員辦理收支業(yè)務(wù)。

      四、學(xué)校的一切預(yù)算內(nèi)、外資金都必須由學(xué)校統(tǒng)一怍、付、集中管理,及時(shí)入帳,任何人不得搞賬外資金私設(shè)“小金庫”。

      五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)的'計(jì)劃管理,通過調(diào)查研究,校內(nèi)各部門先造預(yù)算,由校長辦分會(huì)議根據(jù)收入預(yù)算情況平衡后,合理調(diào)配,作來正式預(yù)算。預(yù)算方案報(bào)財(cái)務(wù)后有計(jì)劃地控制使用。一般情況下不得隨意變更計(jì)劃、盲目開支。每年終結(jié)算。公布收支情況。

      六、健全財(cái)務(wù)指揮和監(jiān)督系統(tǒng):

      校長辦公室是決定學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃,經(jīng)費(fèi)分配指標(biāo)是方案的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。

      工會(huì)是審議,監(jiān)督機(jī)構(gòu)。為了實(shí)行民主理財(cái)、加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查和監(jiān)督、組織由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、教職工代表、財(cái)務(wù)人員參加財(cái)務(wù)審查,并向教職工報(bào)告財(cái)務(wù)情況,接受群眾監(jiān)督?倓(wù)處每學(xué)期公布財(cái)務(wù)收支情況。

      七、報(bào)銷手續(xù)要齊全。

      八、財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟練掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和各中經(jīng)費(fèi)支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格把關(guān)。對隨意改變收支范圍和標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象給予在低制。

    財(cái)務(wù)管理制度15

      為了規(guī)范我校財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益,促進(jìn)我校事業(yè)發(fā)展,根據(jù)我校具體狀況,制定本制度。

      一、財(cái)務(wù)管理的基本原則、任務(wù)

      1、財(cái)務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針,正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,國家、群眾和個(gè)人三者利益的關(guān)系。

      2、財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學(xué)校預(yù)算,并對預(yù)算過程進(jìn)行控制管理和結(jié)算;合理配置學(xué)校資源,努力節(jié)約開支,加強(qiáng)核算,提高資金使用效益,加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失;建立健全學(xué)校內(nèi)部管理制度;如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況,對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性,合理性進(jìn)行監(jiān)督;按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報(bào)表等工作,并理解上級(jí)相關(guān)部門的財(cái)務(wù)檢查。

      二、財(cái)務(wù)管理體制

      1、學(xué)校財(cái)務(wù)管理體制是:“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),集中管理”,財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長負(fù)責(zé)制。

      2、學(xué)校財(cái)務(wù)處為學(xué)校的單一財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),在校長領(lǐng)導(dǎo)下,統(tǒng)一管理學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作,學(xué)校設(shè)財(cái)務(wù)主管1名,財(cái)務(wù)人員若干名。

      3、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實(shí)際狀況,明確分工并制定人員崗位職責(zé),每學(xué)期對財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)的履行狀況進(jìn)行必要的'考核。

      三、預(yù)算及收入管理

      1、學(xué)校預(yù)算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的年度財(cái)務(wù)收入計(jì)劃。學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)在每年的一月前按有關(guān)規(guī)定編制好下上年度的財(cái)務(wù)結(jié)算和本年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。

      2、編制預(yù)算務(wù)必堅(jiān)持“量入為出,收支平衡”的原則。收入預(yù)算堅(jiān)持用心穩(wěn)妥原則,支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧,保證重點(diǎn),勤儉節(jié)約的原則。

      3、學(xué)校收費(fèi)實(shí)行一費(fèi)制。愛德分校的收費(fèi)按有關(guān)文件執(zhí)行。

      四、支出管理

      1、支出是根據(jù)學(xué)校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)耗費(fèi)和損失。

      2、學(xué)校支出包括:

      ⑴事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要資料包括:基本工資、補(bǔ)助工資、其它工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)和其它費(fèi)用。

      ⑵專項(xiàng)資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門取得的有指定項(xiàng)目和用途的專項(xiàng)資金,務(wù)必按項(xiàng)目使用,不得挪作他用。項(xiàng)目完成后并理解有關(guān)部門的檢查和驗(yàn)收。

      3、學(xué)校支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由財(cái)務(wù)處結(jié)合學(xué)校狀況制定有關(guān)規(guī)定和開支標(biāo)準(zhǔn),并報(bào)校長室審批。

      五、資產(chǎn)管理

      1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源,包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。

      2、流動(dòng)資產(chǎn)是指能夠在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)過程中耗用而存儲(chǔ)的資產(chǎn),包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。

      3、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上,專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上并在使用過程中基本持續(xù)原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未到達(dá)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物質(zhì),作為固定資產(chǎn)管理。

      4、固定資產(chǎn)分類:學(xué)校固定資產(chǎn)一般為六類:房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產(chǎn)。

      5、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)配合裝備服務(wù)中心,結(jié)合學(xué)校具體狀況,制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。

      六、財(cái)務(wù)監(jiān)督和檢查

      1、財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)規(guī)章制度,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證。對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的支出,財(cái)務(wù)處有權(quán)拒絕,同時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)處理。

      2、財(cái)務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。財(cái)務(wù)處對不同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行不同的監(jiān)督形式。

      3、學(xué)校財(cái)務(wù)處主管有權(quán)且務(wù)必組織專業(yè)人員對學(xué)校的會(huì)計(jì)工作進(jìn)行審計(jì)(包括行政、工會(huì)、食堂、基建等),并進(jìn)行有效的經(jīng)濟(jì)核算。

      4、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)理解上級(jí)有關(guān)部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)。

      七、財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析

      1、財(cái)務(wù)報(bào)告是指反映學(xué)校必須時(shí)期財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。財(cái)務(wù)處應(yīng)以月報(bào)的形式向校長室和財(cái)政部門帶給財(cái)務(wù)報(bào)告。而各條線務(wù)必定期以月報(bào)的形式向財(cái)務(wù)處帶給財(cái)務(wù)報(bào)告。

      2、財(cái)務(wù)處要定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析的主要資料包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財(cái)務(wù)管理狀況、存在的主要問題和改善措施等。

      八、財(cái)務(wù)處應(yīng)根據(jù)上述管理制度進(jìn)一步細(xì)化,制定出有關(guān)配套的規(guī)章制度,構(gòu)成科學(xué)規(guī)范的財(cái)務(wù)運(yùn)行模式。

      九、以上管理制度的解釋權(quán)屬校長室,該制度將在實(shí)踐中不斷完善。

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