會(huì)計(jì)檔案管理制度(精選)
在當(dāng)今社會(huì)生活中，我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編精心整理的會(huì)計(jì)檔案管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
會(huì)計(jì)檔案管理制度1
一、目的
根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家檔案局關(guān)于印發(fā)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的通知的規(guī)定，為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，建立、健全會(huì)計(jì)檔案的管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密，完善財(cái)務(wù)檔案管理工作，特制定本制度。
二、適用范圍：
本制度用于財(cái)務(wù)部檔案的管理。預(yù)算、計(jì)劃、制度等文件材料，執(zhí)行文書(shū)檔案管理規(guī)定，不適用本制度。
三、管理職責(zé)
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號(hào)、歸檔、調(diào)閱、借閱等，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé)，對(duì)于應(yīng)當(dāng)入庫(kù)保管的資料應(yīng)及時(shí)入庫(kù)納入管理。
四、會(huì)計(jì)檔案范圍
包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)告以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四個(gè)部分。
1、會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會(huì)計(jì)憑證。
2、會(huì)計(jì)賬簿類：總帳，明細(xì)帳，日記帳，固定資產(chǎn)卡片，輔助帳簿，其他會(huì)計(jì)帳簿。
3、財(cái)務(wù)報(bào)告類：包括月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。
4、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)帳單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，以及有關(guān)的電子數(shù)據(jù)和相應(yīng)軟件資料。
五、會(huì)計(jì)檔案的管理
1、會(huì)計(jì)檔案的整理立卷：
會(huì)計(jì)年度終了后，對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理立卷。會(huì)計(jì)檔案的整理一般采用“三統(tǒng)一”的辦法，即：分類標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、檔案形成統(tǒng)一、管理要求統(tǒng)一，并分門(mén)別類按各卷順序編號(hào)。
1）分類標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一。一般將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料分成一類賬簿，二類憑證，三類報(bào)表，四類文字資料及其他。
2）檔案形成統(tǒng)一。案冊(cè)封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統(tǒng)一。
3）管理要求統(tǒng)一。建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料檔案簿、會(huì)計(jì)資料檔案目錄。會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)，報(bào)表和文字資料分類立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊(cè)。
2、會(huì)計(jì)憑證的裝訂：
會(huì)計(jì)憑證每月裝訂一次，按年分月妥善保管歸檔。會(huì)計(jì)憑證裝訂前應(yīng)準(zhǔn)備的工作：
1）分類整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號(hào)是否齊全。
2）按憑證匯總?cè)掌跉w集確定裝訂成冊(cè)的本數(shù)。
3）摘除憑證內(nèi)的金屬物，對(duì)大的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開(kāi)裝訂線，以翻閱保持?jǐn)?shù)字完整。
4）整理檢查憑證順序號(hào)，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因。檢查附件有否漏缺，如：領(lǐng)料單、入庫(kù)單是否隨附齊全。
5）記賬憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全。
6）會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求：
a、裝訂時(shí)盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。
b、憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證。
c、裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。
7）會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng)：
a、每本封面上填寫(xiě)好憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)、會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人員簽章。
b、在封面上編好卷號(hào)，按編號(hào)順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號(hào)，以便于調(diào)閱。
3、會(huì)計(jì)賬簿的.裝訂：
各種會(huì)計(jì)賬簿年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，賬簿應(yīng)按時(shí)整理立卷。賬簿裝訂的基本要求：
1）首先按賬簿啟用表的使用頁(yè)數(shù)核對(duì)各賬戶是否相符，賬頁(yè)數(shù)是否齊全，序號(hào)排列是否連續(xù)。
2）然后按會(huì)計(jì)賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁(yè)數(shù)順序排列的賬頁(yè)、會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底的順序裝訂，活頁(yè)賬簿裝訂要求：
a、保留已使用過(guò)的賬頁(yè)，將賬頁(yè)數(shù)填寫(xiě)齊全，去除空白頁(yè)和撤掉賬夾，加上封面、封底，裝訂成冊(cè)。
b、多欄式活頁(yè)賬、三欄式活頁(yè)賬、數(shù)量金額式活頁(yè)賬等不得混裝，應(yīng)按同類業(yè)務(wù)、同類賬頁(yè)裝訂在一起。
3）在賬本的封面上填寫(xiě)好賬目的種類，編好卷號(hào)，會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人（經(jīng)辦人）簽章。
4）賬簿裝訂后的其他要求：
a、會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整，不得有折角、缺角、錯(cuò)頁(yè)、掉頁(yè)的現(xiàn)象。
b、封面應(yīng)齊全、平整、并注明所屬年度及賬簿名稱、編號(hào)，編號(hào)為一年一編，編號(hào)順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、分戶明細(xì)賬。
c、會(huì)計(jì)賬簿按保管期限分別編制卷號(hào)，如總賬、各類明細(xì)賬、輔助賬全年按順序編制卷號(hào)。
4、會(huì)計(jì)檔案的移交歸檔
1）每年形成的會(huì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由本會(huì)計(jì)部門(mén)保管一年。期滿之后，由會(huì)計(jì)部門(mén)編制移交清冊(cè)，移交本單位檔案部門(mén)統(tǒng)一保管。
2）移交檔案部門(mén)保管的會(huì)計(jì)檔案原則上應(yīng)該保持原卷冊(cè)的封裝。個(gè)別需要拆封重新整理的，檔案部門(mén)應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。
5、會(huì)計(jì)檔案的保管
1）會(huì)計(jì)檔案的保管期限分永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年、共5類（詳見(jiàn)附表一），保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。
2）會(huì)計(jì)檔案室的要求：應(yīng)選擇在干燥防水的地方，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地，周?chē)鷳?yīng)備有防火器材。室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲(chóng)蛀、防鼠咬。保持通風(fēng)透光，并有適當(dāng)?shù)目臻g、通道和查閱的地方，并防止潮濕。
3）會(huì)計(jì)檔案應(yīng)放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。
4）設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴(yán)防毀壞損失、散失和泄密。
5）使用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，應(yīng)當(dāng)保存打印出來(lái)的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案，使用磁盤(pán)、光盤(pán)等磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)報(bào)財(cái)政局備案。會(huì)計(jì)電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。
6、會(huì)計(jì)檔案的借閱
1）會(huì)計(jì)檔案為本公司所用，原則上不得借出。本公司人員需要檔案資料，在登記報(bào)批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復(fù)印。
2）外部借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位正式介紹信，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)。由檔案部門(mén)建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制、登記制度。
3）借閱手續(xù)：借閱人應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。
4）借閱會(huì)計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫(huà)、標(biāo)記、拆散原卷冊(cè)，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件）。
7、會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，可以按照以下程序進(jìn)行銷(xiāo)毀：
1）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷(xiāo)毀時(shí)由檔案部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)共同鑒定，編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)（注明名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內(nèi)容），經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署意見(jiàn)，報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管單位批準(zhǔn)后方可予以銷(xiāo)毀。
2）銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，由檔案部門(mén)和財(cái)務(wù)部共同派員監(jiān)銷(xiāo)。在銷(xiāo)毀前清點(diǎn)所要銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案。銷(xiāo)毀后，經(jīng)辦人應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章。注明“已銷(xiāo)毀”字樣和銷(xiāo)毀日期，以示負(fù)責(zé)，同時(shí)將監(jiān)銷(xiāo)情況寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告一式兩份，一份報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，一份歸入檔案?jìng)洳椤?/p>
3）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷(xiāo)毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出另行立卷，由檔案部門(mén)保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清單和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。
4）在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案，不得銷(xiāo)毀。
六、本制度解釋權(quán)歸本公司財(cái)務(wù)部。
會(huì)計(jì)檔案管理制度2
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立財(cái)務(wù)檔案的立卷、歸檔保管、調(diào)閱和銷(xiāo)毀等管理制度，保證財(cái)務(wù)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。
第二條財(cái)務(wù)部門(mén)是財(cái)務(wù)檔案的具體負(fù)責(zé)部門(mén)，財(cái)務(wù)檔案管理工作分為六大類，包括會(huì)計(jì)檔案管理、年度報(bào)告及審計(jì)資料管理、資金檔案管理、預(yù)算檔案管理、日常往來(lái)文件、決議檔案管理、合同檔案管理。其中每部分需依據(jù)具體情況進(jìn)行詳細(xì)分類。
第二章會(huì)計(jì)檔案管理
第三條會(huì)計(jì)檔案管理包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算的專業(yè)資料，是記錄和反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料。
具體包括：
1.會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其它會(huì)計(jì)憑證。
2.會(huì)計(jì)賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會(huì)計(jì)賬簿。
3.財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表及附表、附注和文字說(shuō)明，其它財(cái)務(wù)報(bào)告。
4.其它類：會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)、銀行余額調(diào)節(jié)表、其它應(yīng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料。
第四條每月形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由專人按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷、裝訂成冊(cè)、編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，檔案依據(jù)分類，分別保存，憑證按月整理保存，次年初將本年賬簿存檔。
第五條應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的保管工作，檔案柜由專人負(fù)責(zé)分類整理，檔案柜鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管。
第六條保存的會(huì)計(jì)檔案不得外借。如有特殊需要，按公司借閱審批流程，經(jīng)批準(zhǔn)后，可以提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，不得在會(huì)計(jì)憑證上涂畫(huà)，不得拆封、抽換會(huì)計(jì)檔案。
第七條財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)設(shè)置會(huì)計(jì)檔案查閱登記清冊(cè)，及時(shí)登記查閱人或者復(fù)制人的姓名、部門(mén)、日期、查閱內(nèi)容、歸還日期等。
第八條會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、15年、25年、永久5類。
第九條會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從年度終了后的第一天算起。
第十條對(duì)會(huì)計(jì)檔案保管期限有特殊要求的`，可以報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。
第十一條保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，可以按照以下程序銷(xiāo)毀：
1.編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，列明銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案名稱、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內(nèi)容。
2.集團(tuán)總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀冊(cè)上簽署意見(jiàn)。
3.集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案，財(cái)務(wù)總監(jiān)與董事長(zhǎng)辦公室人員共同監(jiān)銷(xiāo)。
4.監(jiān)銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案;銷(xiāo)毀后，應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽字蓋章，并將監(jiān)銷(xiāo)情況報(bào)告公司總裁。
第十二條保管期滿但未結(jié)清債權(quán)債務(wù)的原始憑證，不得銷(xiāo)毀。應(yīng)獨(dú)立抽出立卷，保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止。
第十三條計(jì)算機(jī)電子財(cái)務(wù)文檔，原則上應(yīng)當(dāng)打印出書(shū)面會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行保存，同時(shí)刻錄成光盤(pán)進(jìn)行備份保管。
第十四條公司分立，會(huì)計(jì)檔案由分立后的一方統(tǒng)一保管，另一方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)有關(guān)的會(huì)計(jì)檔案。對(duì)其中未結(jié)清的會(huì)計(jì)事項(xiàng)所涉及的原始憑證，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出，移交業(yè)務(wù)相關(guān)方保存，并按規(guī)定辦法交接手續(xù)。
第十五條公司合并，原單位形成的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由合并后的單位統(tǒng)一保管。
第十六條公司之間交接會(huì)計(jì)檔案的，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)檔案交接手續(xù)。
第十七條交接會(huì)計(jì)檔案時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接，并由交接雙方的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上簽名或蓋章。
第三章年度會(huì)計(jì)報(bào)告及審計(jì)資料管理
第十八條年度資料包括年度報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告等，這些報(bào)表及資料應(yīng)依據(jù)時(shí)間、類別分別由專人保管。
第十九條年終報(bào)告、審計(jì)、驗(yàn)資報(bào)告應(yīng)長(zhǎng)期保存，分別裝訂，注明名稱、日期等。如公司內(nèi)部單位或股東等需要查閱或復(fù)制，
第二十條年度報(bào)告及審計(jì)資料原則上不予外借。需經(jīng)公司借閱審批流程批準(zhǔn)，資料保管人需記錄發(fā)放或借出時(shí)間、姓名、部門(mén)、數(shù)量等，并由接收人簽字或蓋章。
第四章資金類檔案管理
第二十一條資金類檔案包括資金日?qǐng)?bào)、資金周報(bào)、資金計(jì)劃，資金計(jì)劃執(zhí)行情況分析報(bào)告、資金臺(tái)賬、融資臺(tái)賬、員工薪酬信息等方面。
第二十二條資金類檔案按月度、季度、年度進(jìn)行分類保管。
第二十三條融資臺(tái)賬信息記錄須完整，因融資業(yè)務(wù)而簽定的合同及協(xié)議必須將原件整理歸檔。
第二十四條資金類檔案的管理應(yīng)執(zhí)行公司保密制度。
第五章預(yù)算檔案管理
第二十五條預(yù)算檔案包含月度、季度、年度預(yù)算與年度預(yù)算方案，預(yù)算調(diào)整方案，預(yù)算執(zhí)行情況等，涉及收入、成本、費(fèi)用及資本性支出等方面。
第二十六條預(yù)算檔案按年度分類保管。年度預(yù)算應(yīng)永久保存。
第六章日常往來(lái)財(cái)務(wù)文件、決議檔案管理
第二十七條日常往來(lái)財(cái)務(wù)文件分為內(nèi)部往來(lái)財(cái)務(wù)文件及外部財(cái)務(wù)文件兩大類。其中內(nèi)部往來(lái)財(cái)務(wù)文件包括各子公司、各部門(mén)之間以及部門(mén)內(nèi)部發(fā)放的文件，包括“內(nèi)部請(qǐng)示報(bào)告”、“內(nèi)部通知”“股東會(huì)決議”“董事會(huì)決議”等;外部文件包括公司同外單位之間的所有國(guó)、、內(nèi)外往來(lái)文件。
第二十八條日常往來(lái)財(cái)務(wù)文件應(yīng)依據(jù)內(nèi)容進(jìn)行分類保存，如內(nèi)部規(guī)章制度，審計(jì)往來(lái)文件等等;外部往來(lái)財(cái)務(wù)文件應(yīng)依據(jù)往來(lái)單位進(jìn)行分類存檔。
第二十九條公司內(nèi)部往來(lái)財(cái)務(wù)文件或外部財(cái)務(wù)文件亦需依據(jù)時(shí)間順序存檔，以年度為限，以前年度檔案需另行存放。
第七章合同檔案管理
第三十條依據(jù)集團(tuán)合同管理規(guī)定建立合同臺(tái)賬，進(jìn)行合同檔案管理。
第三十一條按合同性質(zhì)進(jìn)行分類保存，編制合同清單，每季度清理一次，如有遺失、毀損，要查明原因，及時(shí)處理。
第三十二條合同原件無(wú)特殊情況不得外借�？稍谪�(cái)務(wù)部門(mén)查閱合同文檔，確因工作需要借出查閱，須按公司借閱審批流程，經(jīng)批準(zhǔn)后，可以提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)，以影印件借出。
第三十三條合同文檔須指派專人負(fù)責(zé)。
第八章附則
第三十四條本辦法由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋、修訂。
第三十五條本辦法經(jīng)董事長(zhǎng)辦公室批準(zhǔn)后生效，自生效之日起開(kāi)始實(shí)施。
會(huì)計(jì)檔案管理制度3
1、財(cái)務(wù)（包含內(nèi)部核算財(cái)務(wù)）要依據(jù)國(guó)家檔案管理有關(guān)規(guī)定和要求，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，定期整理，裝訂成冊(cè)或立卷后送公司檔案室存檔。存檔時(shí)，必需由財(cái)務(wù)經(jīng)理核對(duì)、清點(diǎn)數(shù)量無(wú)誤并簽署存檔記錄表后，檔案管理員方可予以存檔。存放會(huì)計(jì)檔案的檔案柜必需雙鎖開(kāi)關(guān)，鑰匙由主管會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)經(jīng)理各持一把（不同鎖）任何人經(jīng)批準(zhǔn)后方可查閱財(cái)務(wù)檔案，必需由主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理共同開(kāi)鎖，由主管會(huì)計(jì)妥當(dāng)保管，嚴(yán)防失火、損壞、丟失。
2、公司內(nèi)部任何人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。外來(lái)人員調(diào)閱或復(fù)制檔案，要憑介紹信并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、檔案銷(xiāo)毀，須由上級(jí)主管部門(mén)和有關(guān)檔案部門(mén)共同鑒定，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后由主管會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)經(jīng)理共同監(jiān)督。銷(xiāo)毀的檔案須填寫(xiě)“會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)”�！皶�(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)”要長(zhǎng)期保管。
4、會(huì)計(jì)人員變更，須辦理會(huì)計(jì)檔案移交手續(xù)。并由財(cái)務(wù)經(jīng)理或主管會(huì)計(jì)監(jiān)交，填寫(xiě)移交清冊(cè)，并由交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊(cè)上簽名或蓋章。
5、主管會(huì)計(jì)須設(shè)置會(huì)計(jì)檔案管理記錄簿，檔案收發(fā)調(diào)閱等事項(xiàng)要適時(shí)登記，出納人員不能兼管會(huì)計(jì)檔案管理。
6、會(huì)計(jì)憑證是記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書(shū)面憑證，是記帳的依據(jù)。會(huì)計(jì)帳簿是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的簿籍，是編制會(huì)計(jì)報(bào)表的'依據(jù)，取得或填制會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿，是會(huì)計(jì)核算方法中不可缺少的兩項(xiàng)內(nèi)容。
7、會(huì)計(jì)憑證分原始憑證和記帳憑證，相關(guān)會(huì)計(jì)人員對(duì)公司發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必需逐筆按憑證的實(shí)在業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額編制記帳憑證。各種原始憑證必需具備：憑證名稱、填制日期、單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、數(shù)量和金額、填制單位或財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、經(jīng)辦人簽名或蓋章。
8、會(huì)計(jì)憑證要妥當(dāng)保管，會(huì)計(jì)人員要依據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制記帳憑證。要遵奉并服從借貸記賬法的原則，據(jù)以登記帳簿。
9、記帳憑證可依據(jù)每一憑證單獨(dú)填制，也可依據(jù)原始憑證匯總表填制，每月終了應(yīng)將已登記過(guò)帳簿的原始憑證和記賬憑證分類裝訂成冊(cè)。
10、財(cái)務(wù)部設(shè)置現(xiàn)金和銀行存款兩種日記帳、總賬和符合公司經(jīng)營(yíng)需要的各種明細(xì)帳、明細(xì)分類帳簿等。登記帳簿要做到數(shù)字精準(zhǔn)、摘要清楚、登記適時(shí)、有依據(jù)，并能反映各項(xiàng)資金占用和資金的來(lái)龍去脈，以便對(duì)帳簿記錄進(jìn)行分析查核。
11、各種帳簿的記錄必需月月核對(duì)，做到帳證相符、帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符。按月結(jié)帳前必需將本月內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部記入帳簿。對(duì)各種會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)帳簿的實(shí)在格式，必需按上級(jí)主管部門(mén)的要求處理。
12、任何會(huì)計(jì)檔案、帳本、憑證等會(huì)計(jì)資料需復(fù)印必需由財(cái)務(wù)經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)，否則微機(jī)室不予受理。
會(huì)計(jì)檔案管理制度4
1、醫(yī)院會(huì)計(jì)檔案的管理應(yīng)接受衛(wèi)生主管部門(mén)的'指導(dǎo)和檢查。
2、醫(yī)院每月、每年形成的會(huì)計(jì)核算資料必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核、整理,按程序編號(hào)訂裝成冊(cè)、歸檔管理。
3、各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管期限屆滿需要銷(xiāo)毀時(shí),應(yīng)按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。銷(xiāo)毀時(shí)由本單位檔案部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)科共同鑒定、編制造冊(cè),并報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)方可進(jìn)行。
4、財(cái)務(wù)人員調(diào)離和離職必須辦理移交手續(xù)。
5、借閱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案必須履行審批、登記、注銷(xiāo)手續(xù)。
6、對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的重要核算資料要設(shè)專柜嚴(yán)密管理。其他會(huì)計(jì)檔案管理事項(xiàng)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定執(zhí)行。
會(huì)計(jì)檔案管理制度5
1、公司的會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿(含備查帳簿)、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃 、財(cái)務(wù)分析等會(huì)計(jì)核算專業(yè)的文字、圖表和電腦軟盤(pán)資料 。它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要資料和證據(jù)，必須切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理。
2、會(huì)計(jì)檔案由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理，由主辦會(huì)計(jì)組織有關(guān)人員，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》要求，對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行定期收集，審查核對(duì)，分類裝訂成冊(cè)或整理成卷、編制目錄及序號(hào)進(jìn)行登記，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。年度的會(huì)計(jì)資料歸檔時(shí)間為次年的2月底以前。
3、會(huì)計(jì)檔案由主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管，做到不丟失、不缺損、不爛、不被蟲(chóng)蛀等，財(cái)務(wù)部定期不定期檢查會(huì)計(jì)檔案保管情況，及時(shí)處理檔案保管中存在的問(wèn)題。
4、會(huì)計(jì)檔案管理人員應(yīng)將歸檔的會(huì)計(jì)資料，按年、季、月順序立卷登記存放。
5、財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱檔案時(shí)必須向檔案管理人員打招呼，閱后近規(guī)定順序及時(shí)歸還原處。
6、公司各部門(mén)因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意，由檔案管理人員接待查閱。
7、外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信及工作證，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人指定由檔案管理人員接待查閱，并要詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔案人的工作單位，查閱日期，會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱事由。
8、會(huì)計(jì)檔案，原則上不對(duì)外借，如有特殊情況需要，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方能外借或復(fù)印，并辦理有關(guān)手續(xù)，外借期間不得轉(zhuǎn)借他人，不得拆散原卷冊(cè)，要限期歸還。
9、會(huì)計(jì)檔案的保管期限，根據(jù)其特點(diǎn)和使用價(jià)值，分為永久、定期二類，定期保管期分為三年、五年、十五年、二十五年。具體保管期限詳見(jiàn)附表。
10、會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷(xiāo)毀時(shí)，由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，由公司領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員共同簽定，嚴(yán)格審查，編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，報(bào)上級(jí)方管部門(mén)批準(zhǔn)后執(zhí)行銷(xiāo)毀。銷(xiāo)毀時(shí)應(yīng)派人監(jiān)毀，并在銷(xiāo)毀清單上簽名或蓋章。應(yīng)保存的資料，按上級(jí)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
11、由于單位人員的變動(dòng)，會(huì)計(jì)檔案需要移交時(shí)，由移交人辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
12、撤銷(xiāo)、合并單位和建設(shè)單位完工后，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案一并移交指定單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
表、記賬憑證、記賬憑證匯總表，涉及對(duì)外對(duì)私改造資料，銀行存款(借款)對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表等。年度終了都必須按照規(guī)定歸檔。
2、會(huì)計(jì)賬簿：包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、各種輔助登記簿等。
3、財(cái)務(wù)報(bào)告：包括《會(huì)計(jì)制度》規(guī)定和主管部門(mén)臨時(shí)通知編報(bào)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)，月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)表附注及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。上級(jí)主管部門(mén)對(duì)報(bào)告的批復(fù)及社會(huì)審計(jì)的`審計(jì)報(bào)告。
4、其他會(huì)計(jì)核算資料：凡與會(huì)計(jì)核算緊密相關(guān)的，由會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理的有參考價(jià)值的數(shù)據(jù)資料。
5、增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。
第四章 會(huì)計(jì)檔案的整理
會(huì)計(jì)年終了后，應(yīng)將裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理立卷。各種會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案材料的關(guān)聯(lián)性，分門(mén)別類地組成幾個(gè)類型的案卷，將各卷按順序編號(hào)。
1、會(huì)計(jì)憑證。
(1)按月立卷：每月末將裝訂成冊(cè)的憑證，統(tǒng)一登記案卷目錄，每月立卷一份。
(2)分散裝訂：根據(jù)憑證的多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀。
(3)裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫(xiě)齊全，包括：?jiǎn)挝幻Q、年度、月份、起止日期、號(hào)碼、裝訂人簽章等。
2、會(huì)計(jì)賬簿
各種會(huì)計(jì)賬簿辦理完年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，其他均需整理妥善保管。
(1)會(huì)計(jì)賬簿在辦理完年度結(jié)賬后，只在下一行的摘要欄填寫(xiě)“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣，不填其他內(nèi)容。
(2)會(huì)計(jì)賬簿在裝訂前，應(yīng)按賬簿啟用表的使用頁(yè)數(shù)，核對(duì)各個(gè)賬戶賬面是否齊全，是否按順序排列。
(3)活頁(yè)賬簿支空白頁(yè)后，將本賬面數(shù)項(xiàng)填寫(xiě)齊全，撤去賬尺，用堅(jiān)固耐磨的紙張做封面、封底，裝訂成冊(cè)。不同規(guī)格的活頁(yè)賬不得裝訂在一起。
(4)會(huì)計(jì)賬簿的裝訂順序：會(huì)計(jì)賬簿裝訂封面—賬簿啟用表—賬戶目錄—按本賬簿頁(yè)數(shù)順序裝訂賬頁(yè)—會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底。
(5)裝訂后的會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整、不得有折角，掉頁(yè)現(xiàn)象。
(6)賬簿裝訂的封口處，應(yīng)加蓋裝訂人的印章。
(7)裝訂后，會(huì)計(jì)賬簿的脊背應(yīng)平整，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號(hào)。
(8)會(huì)計(jì)賬簿的編號(hào)為一年一編，編號(hào)順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日記賬、銀行存(借)款日記賬、分戶明細(xì)賬、輔助賬。
3、會(huì)計(jì)報(bào)表
會(huì)計(jì)報(bào)表編制完成并按時(shí)報(bào)送后，留存報(bào)表均應(yīng)按月裝訂成冊(cè)，年度終了統(tǒng)一歸檔保管。
第五章 會(huì)計(jì)檔案的歸檔保管
1、當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部門(mén)保管一年，期滿后存入檔案并由專人保管。
2、會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)全部會(huì)計(jì)檔案的整理、立卷、保管、調(diào)閱、銷(xiāo)毀等一系列工作。
3、機(jī)構(gòu)變動(dòng)或檔案管理人員調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，由原管理人員編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，將全部案卷逐一點(diǎn)交，按管人員逐一接收。
第六章 會(huì)計(jì)檔案的借閱使用
1、財(cái)務(wù)部建立會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)和借閱登記清冊(cè)。
2、凡需借會(huì)計(jì)檔案人員，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理調(diào)閱手續(xù)。
3、借閱會(huì)計(jì)檔案人員，不得在案卷中標(biāo)畫(huà)，不得拆散原卷冊(cè)，更不得抽換。
4、借閱會(huì)計(jì)檔案人員，不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶出外，特殊情況，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)需要復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可復(fù)制。
第七章 各種會(huì)計(jì)檔案保管期限
1、會(huì)計(jì)憑證保管15年。
2、會(huì)計(jì)賬簿保存15年，其中現(xiàn)金和銀行存款日記賬保25年。
3、會(huì)計(jì)報(bào)表保存10年，其中年度決算表永久保存。
4、發(fā)貨票保管5年。
第八章 會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀
1、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷(xiāo)毀時(shí)由檔案部門(mén)提出銷(xiāo)毀清單，匯同財(cái)務(wù)部門(mén)共同鑒定后，編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，報(bào)經(jīng)主管經(jīng)理和上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)后，方可銷(xiāo)毀。對(duì)其中未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門(mén)保管到結(jié)清債權(quán)、債務(wù)時(shí)為止。
2、按規(guī)定銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案部門(mén)和財(cái)會(huì)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)共同派人監(jiān)銷(xiāo)，監(jiān)銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案以前要認(rèn)真清點(diǎn)、核對(duì)，銷(xiāo)毀后，在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷(xiāo)情況以書(shū)面形式報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
第九章 附則
本制度自頒布之日起實(shí)施，未涉及情況按國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。
會(huì)計(jì)檔案管理制度6
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)縣會(huì)計(jì)結(jié)算中以下簡(jiǎn)稱“中心檔案管理，確保各統(tǒng)管單位會(huì)計(jì)檔案完整、安全，更好地為統(tǒng)管單位服務(wù)，根據(jù)國(guó)家《檔案法》及財(cái)政部、國(guó)家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合會(huì)計(jì)集中核算的實(shí)際情況，制訂本制度。
第二條本制度的檔案是指中心本身工作相關(guān)的檔案以及與會(huì)計(jì)集中核算管理相關(guān)的檔案，即在會(huì)計(jì)集中核算管理活動(dòng)中形成的各種有利用和保存價(jià)值的文件、憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等不同形式或載體的歷史記錄，包括紙質(zhì)檔案和電子檔案。
第三條中心成立檔案管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)日常檔案管理及檔案管理達(dá)標(biāo)升級(jí)工作的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)；成立檔案鑒定小組，負(fù)責(zé)確定檔案管理的范圍和檔案質(zhì)量鑒定。
第四條中心設(shè)立綜合檔案室，對(duì)所有檔案進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，由事務(wù)部具體負(fù)責(zé)，各統(tǒng)管會(huì)計(jì)為兼職檔案管理員，負(fù)責(zé)對(duì)統(tǒng)管單位的會(huì)計(jì)檔案整理歸檔工作。
第二章綜合檔案室領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)
第五條分管領(lǐng)導(dǎo)的職切實(shí)貫徹執(zhí)行《檔案法》，以法治檔，依法把綜合檔案管理工作納入單位發(fā)展計(jì)劃加強(qiáng)對(duì)本中心的檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理的領(lǐng)導(dǎo)工作，并把檔案工作納入議事日程，協(xié)調(diào)解決檔案工作中的有關(guān)問(wèn)題加強(qiáng)對(duì)綜合檔案室機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)人員的組織領(lǐng)導(dǎo)，并幫助做好經(jīng)費(fèi)的落實(shí)工作。
第六條綜合檔案室主任職負(fù)責(zé)綜合檔案室的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)工作，定期召開(kāi)檔案管理工作會(huì)議，部署檔案工作計(jì)劃領(lǐng)導(dǎo)檔案工作人員實(shí)行檔案業(yè)務(wù)管理的規(guī)范化，科學(xué)化工作，不定期地對(duì)檔案工作情況進(jìn)行檢查，配合專職檔案員對(duì)兼職檔案人員的檔案工作實(shí)行監(jiān)督、指導(dǎo)組織鑒定小組，定期對(duì)檔案進(jìn)行鑒定，決定檔案存毀利用各種形式宣傳《檔案法》，提高本中心人員的檔案意識(shí)。
第三章綜合檔案室工作職責(zé)
第七條認(rèn)真貫徹黨和國(guó)家對(duì)檔案工作的方針、政策及各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)對(duì)檔案工作的批示和意見(jiàn)，努力提高本中心檔案工作水平，為各項(xiàng)工作服務(wù)。
第八條加強(qiáng)檔案的科學(xué)管理和保護(hù)工作，對(duì)檔案室的檔案進(jìn)行科學(xué)分類、排列、編號(hào)，庫(kù)房達(dá)到“八防”、“三無(wú)”要求。
第九條做好日常的檔案收集、整理、鑒定、統(tǒng)計(jì)、利用工作，及時(shí)收集在社會(huì)活動(dòng)中形成的有保存價(jià)值的材料。
第十條根據(jù)工作需要組織編寫(xiě)本單位組織沿革、大事記和其它可作參考的資料，積極為利用者提供方便。
第十一條及時(shí)準(zhǔn)確地掌握檔案資料的利用效果，不斷改進(jìn)工作方法，做好檔案信息的反饋工作和交辦的其他檔案資料工作。
第四章專（兼）職檔案員崗位職責(zé)
第十二條認(rèn)真學(xué)習(xí)檔案業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高檔案專業(yè)水平。
第十三條堅(jiān)持貫徹國(guó)家有關(guān)檔案工作的方針、政策和法規(guī)，努力完成上級(jí)檔案管理部門(mén)布置的各項(xiàng)任務(wù)。
第十四條負(fù)責(zé)制定本中心檔案工作細(xì)則和有關(guān)規(guī)章制度。
第十五條指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和負(fù)責(zé)本中心各部門(mén)形成的各種文件材料的收集、整理、立卷和歸檔工作。
第十六條集中統(tǒng)一管理本中心各種門(mén)類和載體的檔案，編制必要的檢索工具，提高利用效率，為各項(xiàng)工作服務(wù)。
第十七條在“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理”的原則下，對(duì)本部室的檔案工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。第十八條嚴(yán)格執(zhí)行檔案工作的各項(xiàng)規(guī)章制度，積極宣傳檔案工作的重要意義，努力為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。
第十九條負(fù)責(zé)對(duì)本中心檔案材料的鑒定工作，按規(guī)定做好已過(guò)期無(wú)保存價(jià)值的檔案材料的銷(xiāo)毀工作。
第五章檔案接收與統(tǒng)計(jì)
第二十條凡在中心工作活動(dòng)中形成的、具有保存價(jià)值的各類文件材料，由各統(tǒng)管會(huì)計(jì)立卷，并于次年6月底前向檔案室移交。文件承辦人辦理完畢的文件材料，應(yīng)及時(shí)送交事務(wù)部歸檔立卷。
第二十一條中心檔案室接收的.檔案文件材料應(yīng)齊全、完整，檔案制成材料和書(shū)寫(xiě)材料應(yīng)符合標(biāo)準(zhǔn)。檔案要分類清楚，組卷合理，排列正確科學(xué)，裝訂結(jié)實(shí)美觀，便于保管利用。第二十二條交接雙方根據(jù)移交目錄清點(diǎn)核對(duì)后，簽名蓋章，辦妥交接手續(xù)（一式二份）。第二十三條檔案室應(yīng)建立檔案收進(jìn)、移出、利用、鑒定、查閱、保管數(shù)量登記簿和統(tǒng)計(jì)簿，做到家底清楚、賬實(shí)相符、定期核對(duì)。
第二十四條日常工作中，根據(jù)縣檔案行政管理部門(mén)和上級(jí)部門(mén)要求，及時(shí)上報(bào)各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核簽章和填報(bào)人蓋章，方能上報(bào)。
第六章檔案保管和庫(kù)房管理
第二十五條庫(kù)房?jī)?nèi)應(yīng)做到“八防”：即防火、防盜、防溫、防濕、防光、防塵、防蟲(chóng)、防霉。
第二十六條嚴(yán)禁將易燃易爆物品帶入庫(kù)房，禁止在庫(kù)房吸煙，并定期做好消防設(shè)施的檢查工作。
第二十七條庫(kù)房?jī)?nèi)不得存放食品和雜物，定期打掃衛(wèi)生，保持庫(kù)房整潔。
第二十八條適時(shí)做好通風(fēng)、除濕、密閉工作，溫度盡量控制14℃—24℃相對(duì)濕度控制45%—60%范圍內(nèi)，每天做好記錄。
第二十九條非本中心工作人員，不得進(jìn)入檔案室。如因工作需要在本中心檔案人員陪同下方可進(jìn)入。
第三十條定期進(jìn)行庫(kù)房檔案資料檢查。對(duì)新收入庫(kù)的檔案事先均需嚴(yán)格檢查，安放除蟲(chóng)劑，防止檔案蟲(chóng)蛀和霉變，同時(shí)進(jìn)行檔案進(jìn)出登記。
第三十一條庫(kù)房鑰匙由專人保管，庫(kù)房門(mén)窗必須緊閉，下班前認(rèn)真檢查，管理好電源，做到人離燈熄、電源切斷，確保庫(kù)房安全。
第三十二條庫(kù)房?jī)?nèi)檔案應(yīng)分類存放，排列整齊，并編上號(hào)碼。
第三十三條檔案保管人員應(yīng)定期檢查、清點(diǎn)檔案，發(fā)現(xiàn)缺少或破損，立即進(jìn)行查錄或修復(fù)，確保保存的檔案賬實(shí)相符，無(wú)失少，無(wú)破損。
第七章檔案保密
第三十四條認(rèn)真貫徹執(zhí)行《檔案法》、《保密法》等有關(guān)法律法規(guī)，貫徹突出重點(diǎn)、積極防范的方針，確保檔案的保密工作。
第三十五條非檔案工作人員，未經(jīng)允許，不得進(jìn)入檔案庫(kù)房。
第三十六條查閱檔案，必須履行登記手續(xù)，并在指定地點(diǎn)查閱。
第三十七條加強(qiáng)有密級(jí)檔案的管理，建立健全移交、保存、利用、借閱、復(fù)制、銷(xiāo)毀等制度。查閱秘密檔案必須履行請(qǐng)示、審核、登記手續(xù)，并將復(fù)制件按原件要求管理，不得擅自降低、解除復(fù)制件的密級(jí)。
第三十八條銷(xiāo)毀過(guò)期檔案或材料，應(yīng)該按照有關(guān)規(guī)定辦理。
第八章檔案調(diào)閱
第三十九條查閱檔案者，需說(shuō)明利用目的，辦理借閱手續(xù)，必須先登記后查閱或復(fù)制。第四十條中心工作人員、單位財(cái)務(wù)經(jīng)辦員查閱檔案的，須按規(guī)定填寫(xiě)《檔案調(diào)閱（復(fù)制）登記表》，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)或登記后向檔案室調(diào)閱（復(fù)制）檔案。
第四十一條審計(jì)、稅務(wù)、公檢法等執(zhí)法部門(mén)以及其他外部單位查閱檔案的，須憑相應(yīng)文件或介紹信，填寫(xiě)《檔案調(diào)閱（復(fù)制）登記表》經(jīng)中心主任簽字同意后調(diào)閱（復(fù)制）檔案。第四十二條查閱秘密檔案資料時(shí)，需由查閱者提出申請(qǐng)，報(bào)中心主任審核批準(zhǔn)后，方可查（借）閱。
第四十三條非中心工作人員查閱少量檔案時(shí)，一般應(yīng)在中心工作人員陪同下并在檔案調(diào)閱室內(nèi)查閱。
第四十四條單位需借閱會(huì)計(jì)檔案并帶離本中心使用的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理檔案借閱手續(xù)，填寫(xiě)《會(huì)計(jì)檔案借閱單》，執(zhí)法部門(mén)借調(diào)其他單位檔案的，應(yīng)附有相關(guān)文件依據(jù)或介紹信�！稌�(huì)計(jì)檔案借閱單》應(yīng)加蓋借閱單位公章，經(jīng)中心主任審批后借閱。
第四十五條平時(shí)查借閱檔案應(yīng)于當(dāng)日歸還，遇同級(jí)審計(jì)，最多不得超30天，超期借閱應(yīng)辦理延期手續(xù)。逾期不還的，檔案管理人員應(yīng)主動(dòng)催收，收回的檔案應(yīng)認(rèn)真檢查有否缺損等情況。借閱者不得將檔案轉(zhuǎn)借他人，更不得擅自外借給其他單位。
第四十六條查（借）閱檔案必須嚴(yán)守秘密，不得翻閱和抄錄查（借）閱范圍以外的檔案內(nèi)容，不得向他人泄露檔案內(nèi)容。
第四十七條查（借）閱檔案必須保護(hù)檔案的完整與安全，不得損毀檔案，如有違反，按規(guī)定追究當(dāng)事人的責(zé)任。
第四十八條檔案通過(guò)利用，不論其利用的方式和效果如何，均需及時(shí)填寫(xiě)《檔案利用效果反饋表》，工作人員應(yīng)協(xié)助利用者辦好利用登記手續(xù)，同時(shí)認(rèn)真做好檔案利用效益反饋信息的收集、積累分析、匯總工作。
第九章附則
第四十九條本制度由事務(wù)部負(fù)責(zé)解釋第五十條本制度自印發(fā)之日起實(shí)施。
會(huì)計(jì)檔案管理制度7
1、學(xué)�？値�(huì)計(jì)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的定期收集、審查核對(duì)、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)、妥善保管等具體工作，同時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的全面性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。
2、會(huì)計(jì)憑證每月按規(guī)定整理、裝訂、立卷、歸檔。會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表每年一次按規(guī)定整理裝訂、立卷、歸檔。
3、各種記賬憑證，應(yīng)當(dāng)連同所附的原始憑證或原始憑證匯總表，按照編號(hào)順序，折疊整齊，按期裝訂成冊(cè)，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號(hào)碼，由裝訂人在封簽處簽名或蓋章。對(duì)于數(shù)量過(guò)多的原始憑證，可以單獨(dú)裝訂保管，在封面上注明該記賬憑證日期、編號(hào)、種類，同時(shí)在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號(hào)。各種經(jīng)濟(jì)合同、存出保證金收據(jù)以及涉外文件等重要原始憑證，應(yīng)當(dāng)另編目錄，單獨(dú)登記保管，并在有關(guān)的記賬憑證和原始憑證上相互注明日期和編號(hào)。
4、會(huì)計(jì)檔案必須專人專室保管。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)科保管一年，期滿后，原則上編造清冊(cè)交檔案室保管。
5、檔案室接收的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝，需要拆封的應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)科經(jīng)辦人共同參加。
6、檔案原件原則上不得借出。如有特殊需要，須報(bào)經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊(cè)，并限期歸還。
7、本校人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案要經(jīng)財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)或單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)，并詳細(xì)登記調(diào)閱的名稱、日期、調(diào)閱人姓名、調(diào)閱理由、歸還日期。
8、調(diào)閱人員不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出，需復(fù)制的.，要經(jīng)主管校長(zhǎng)同意并由提供人員和收取人員共同簽名。
9、各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了的第一天算起，根據(jù)其特點(diǎn)，分為永久、定期二類。各種原始憑證和記賬憑證（包括傳票和匯總表）、總賬、明細(xì)賬、會(huì)計(jì)移交清冊(cè)應(yīng)保存15年，現(xiàn)金、銀行日記賬、會(huì)計(jì)檔案的保管清冊(cè)和銷(xiāo)毀清冊(cè)要保存25年，涉及外事的會(huì)計(jì)憑證和決算作永久保存，固定資產(chǎn)卡片在固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存5年，單位的會(huì)計(jì)月、季度報(bào)表保存5年。
10、銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案必須編制銷(xiāo)毀清冊(cè)，由財(cái)務(wù)科和檔案室共同鑒定，提出申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)校長(zhǎng)室批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)科和檔案室共同派人監(jiān)銷(xiāo)，監(jiān)銷(xiāo)人同時(shí)在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽字。未清債權(quán)債務(wù)的原始憑證和永久保存的資料，在銷(xiāo)毀時(shí)應(yīng)當(dāng)抽出，另行立卷。
11、加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案科學(xué)管理。會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)妥善保管，存放有序，查找方便，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失、泄密。同時(shí)要努力做好防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)、防霉、防爛。
會(huì)計(jì)檔案管理制度8
一、目的：
為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立、健全會(huì)計(jì)檔案的管理制度，完善財(cái)務(wù)檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度用于財(cái)務(wù)部檔案的管理。
三、檔案管理職責(zé)
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號(hào)、調(diào)閱、借閱等，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé)，對(duì)于應(yīng)當(dāng)入庫(kù)保管的資料應(yīng)及時(shí)入庫(kù)納入管理。
四、財(cái)務(wù)檔案定義
會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算的資料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要?dú)v史資料和證據(jù)。
五、會(huì)計(jì)檔案范圍
包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四個(gè)部分。
�。ㄒ唬⿻�(huì)計(jì)憑證
會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書(shū)面證明。它包括自制原始憑證、外來(lái)原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。
�。ǘ⿻�(huì)計(jì)賬簿、
會(huì)計(jì)賬簿是一定格式、相互聯(lián)結(jié)的賬頁(yè)組成，以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。它包括按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類賬、各類明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。
�。ㄈ⿻�(huì)計(jì)報(bào)表
會(huì)計(jì)報(bào)表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性書(shū)面文件，有主要財(cái)務(wù)反映指標(biāo)快報(bào)，月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表、中期會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)報(bào)表。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附表、附注、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等。
�。ㄋ模┢渌麜�(huì)計(jì)核算資料
其他會(huì)計(jì)核算資料屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范疇，與會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)的，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)等。會(huì)計(jì)電算化存貯在磁盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、程序文件及其他會(huì)計(jì)資料均應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案管理。
六、會(huì)計(jì)檔案的裝訂和保管
會(huì)計(jì)檔案的裝訂：會(huì)計(jì)檔案的裝訂主要包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他文字資料的裝訂。會(huì)計(jì)憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。
（一）會(huì)計(jì)憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作：
�。�1）分類整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號(hào)是否齊全；
（2）摘除憑證內(nèi)的金屬物（如訂書(shū)釘、大頭針、回形針），對(duì)大的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開(kāi)裝訂線，以便翻閱保持?jǐn)?shù)字完整；
�。�3）整理檢查憑證順序號(hào)，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因。再檢查附件有否漏缺，領(lǐng)料單、入庫(kù)單、工資、獎(jiǎng)金發(fā)放單是否隨附齊全；
（二）會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求：
�。�1）裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。
（2）憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證；
�。�3）裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。
（三）會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng)：
（1）每本封面上填寫(xiě)好憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)。
�。�2）在封面上編好卷號(hào)，會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)后，裝入會(huì)計(jì)憑證檔案盒以便妥善保護(hù)。按編號(hào)順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號(hào)，以便于調(diào)閱。
�。ㄋ模⿻�(huì)計(jì)檔案的保管要求。
（1）會(huì)計(jì)檔案室應(yīng)選擇在干燥防水的地方，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地，周?chē)鷳?yīng)備有防火器材。
�。�2）會(huì)計(jì)檔案應(yīng)放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。
�。�3）會(huì)計(jì)檔案室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲(chóng)蛀、防鼠咬。
�。�4）會(huì)計(jì)檔案室保持通風(fēng)透光，并有適當(dāng)?shù)?空間、通道和查閱的地方，以利查閱，并防止潮濕；
�。�5）設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴(yán)防毀壞損失、散失和泄密；
（6）會(huì)計(jì)電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。
�。ㄎ澹n案保管期限
�。�1）原始憑證、記賬憑證、匯總憑證15年。
�。�2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對(duì)賬單5年。
�。�3）日記賬15年。其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年。
�。�4）明細(xì)賬、總賬、輔助賬15年。
（5）固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年。
�。�6）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表（包括文字分析）3年。
�。�7）月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析）5年。
（8）年度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析）永久。
�。�9）會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷(xiāo)毀清冊(cè)永久。
（10）主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議永久。
七、財(cái)務(wù)信息化檔案
�。�1）財(cái)務(wù)信息化會(huì)計(jì)檔案的涵義：財(cái)務(wù)信息化檔案指存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)、磁盤(pán)、光盤(pán)、打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指科目體系、各類編碼、各種應(yīng)用方案、記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù)；
（2）財(cái)務(wù)信息化會(huì)計(jì)檔案的查閱、外借和拷貝必須經(jīng)本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，重要數(shù)據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。重要數(shù)據(jù)是指對(duì)公司具有重大影響的數(shù)據(jù)。
�。�3）對(duì)財(cái)務(wù)信息化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。
（4）采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會(huì)計(jì)檔案丟失。
八、會(huì)計(jì)檔案的借閱
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)人員因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案，須按規(guī)定順序及時(shí)歸還原處，若要查閱入庫(kù)檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。
（二）公司所屬集團(tuán)及下屬各單位若因公需要查閱財(cái)務(wù)檔案，須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意，方能由檔案管理人員接待查閱。
�。ㄈ┩鈫挝蝗藛T因公需要查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱財(cái)務(wù)檔案人的工作單位、查閱日期、財(cái)務(wù)檔案名稱及查閱理由。
�。ㄋ模┙栝啎�(huì)計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫(huà)、標(biāo)記、拆散原卷冊(cè)，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件），并限期歸還。
�。ㄎ澹┯捎跁�(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等原因，財(cái)務(wù)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí)，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
九、會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀
�。�1）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷(xiāo)毀時(shí)由檔案部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)共同鑒定、編造會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管單位批準(zhǔn)后方可予以銷(xiāo)毀。
�。�2）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，但其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門(mén)保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止；建設(shè)單位在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案，不得銷(xiāo)毀。
�。�3）銷(xiāo)毀檔案前，應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)所列的項(xiàng)目逐一清查核對(duì)；由財(cái)務(wù)部和行政部共同派員監(jiān)銷(xiāo)，會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀后經(jīng)辦人在“銷(xiāo)毀清冊(cè)”上簽章，注明“已銷(xiāo)毀”字樣和銷(xiāo)毀日期，以示負(fù)責(zé)，同時(shí)將監(jiān)銷(xiāo)情況寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告一式兩份，一份報(bào)本單位領(lǐng)導(dǎo)，一份歸入檔案?jìng)洳椤?/p>
十、附則
�。�1）本制度有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定，解釋和修訂；
�。�2）本制度自頒布之日起執(zhí)行。
會(huì)計(jì)檔案管理制度9
為了科學(xué)、規(guī)范地開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化工作，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)電算化規(guī)定和辦法，特制定本辦法：
1.認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)部門(mén)制定的電算化管理制度，自覺(jué)接受上級(jí)部門(mén)的檢查和監(jiān)督。
2.根據(jù)電算化軟件的使用要求，正確執(zhí)行會(huì)計(jì)電算化的操作程序。
3.電算化設(shè)備由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理，做到專機(jī)專人使用，其他部門(mén)和人員不得擅自使用。
4.定期對(duì)計(jì)算機(jī)進(jìn)行病毒檢測(cè)，切實(shí)做好防毒工作，未經(jīng)檢查的`外來(lái)軟盤(pán)不得上機(jī)運(yùn)行，發(fā)現(xiàn)機(jī)內(nèi)病毒，應(yīng)立即采取有力措施，消除病毒。
5.財(cái)務(wù)軟件操作人員要設(shè)置密碼口令，并注意保密，半年或一年應(yīng)變動(dòng)一次密碼口令。
6.每次上機(jī)完畢，必須做好備份，然后按正確方式退出，不得在使用過(guò)程中非正常關(guān)機(jī)。如上機(jī)需臨時(shí)離開(kāi)，也應(yīng)退出操作系統(tǒng)。
7.在操作過(guò)程中如遇斷電、設(shè)備故障，軟件運(yùn)行不正常等情況，應(yīng)立即中止操作，并迅速備份，然后通知有關(guān)人員及時(shí)處理。
8.在用的計(jì)算機(jī)，如需要修改和升級(jí)財(cái)務(wù)軟件，要報(bào)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)同意。
會(huì)計(jì)檔案管理制度10
為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，符合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化的要求，公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)檔案法》的'規(guī)定，特制定本制度。
一、會(huì)計(jì)檔案立卷管理辦法
1、會(huì)計(jì)憑證：每月做好的會(huì)計(jì)憑證必須在下月5日內(nèi)進(jìn)行順號(hào)、查對(duì)、清點(diǎn)，檢查憑證是否都符合規(guī)定，然后按每本50號(hào)裝訂成冊(cè)，憑證封面標(biāo)名每月共幾本、每本憑證的編號(hào)，再將裝訂成冊(cè)的憑證按順序立案存檔，使查找憑證方便、快速、一目了然。
2、會(huì)計(jì)報(bào)表：每月做好的會(huì)計(jì)報(bào)表必須依次編定頁(yè)碼，加具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋公章。封面上應(yīng)當(dāng)注明：?jiǎn)挝幻Q、單位地址，財(cái)務(wù)報(bào)告所屬年度、季度、月度，送出日期，并由單位負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。再將會(huì)計(jì)報(bào)表按年份順序存放，立案歸檔，以便查找。
3、會(huì)計(jì)帳本：每月結(jié)帳后，將打印出來(lái)的會(huì)計(jì)帳簿加具封面，裝訂成冊(cè)，標(biāo)明帳戶名稱、順序號(hào)、標(biāo)上標(biāo)簽，將會(huì)計(jì)帳簿按年份順序存放，立案歸檔，以便查找。
4、財(cái)務(wù)文件：財(cái)務(wù)文件、審計(jì)報(bào)告等按文件內(nèi)容進(jìn)行分類，按立案時(shí)間打出文件清單，標(biāo)上標(biāo)簽、編上編號(hào)，便于查閱。
二、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱管理辦法
借閱檔案必須按正常手續(xù)進(jìn)行，財(cái)務(wù)部查閱檔案資料，要求當(dāng)天查閱當(dāng)天歸放原處；審計(jì)人員查閱檔案要有借閱手續(xù)；外調(diào)檔案，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部主管批準(zhǔn)，并付上借閱檔案借據(jù)，寫(xiě)明借調(diào)日期、用途、檔案名稱、份數(shù)、歸還時(shí)間等，方可借出檔案。檔案管理人員要根據(jù)借調(diào)檔案規(guī)定，到期及時(shí)催收歸還檔案，確保檔案完整無(wú)缺。
三、會(huì)計(jì)檔案保管期限
1、會(huì)計(jì)憑證：
�、僭紤{證、記帳憑證保管期限為15年；
②銀行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限為3年；
2、會(huì)計(jì)帳簿：
�、佻F(xiàn)金和銀行存款日記帳保管期限為25年；
�、诿骷�(xì)帳保管期限為15年；
③總帳保管期限為15年；
④輔助帳簿保管期限為15年；
�、莨潭ㄙY產(chǎn)卡片在固定資產(chǎn)清理報(bào)廢后保存5年。
3、會(huì)計(jì)報(bào)表：
�、僭�、季度會(huì)計(jì)報(bào)表保管期限為15年；
�、谀甓葧�(huì)計(jì)報(bào)表保管期限為永久。
4、其他：
�、贂�(huì)計(jì)移交清冊(cè)保管期限為15年
�、跁�(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)保管期為永久
③會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)保管期為永久
�、茔y行存款對(duì)帳單保管期限為5年
四、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀
根據(jù)會(huì)計(jì)檔案保管期限，銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，到期限的檔案必須列出詳細(xì)的會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，列明銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、編號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內(nèi)容，并有檔案管理人員簽名、財(cái)務(wù)部主管簽名、單位負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽署意見(jiàn)。會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀時(shí)應(yīng)由上級(jí)主管部門(mén)派員監(jiān)銷(xiāo)。
會(huì)計(jì)檔案管理制度11
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)檔案管理，保證資料完整，使會(huì)計(jì)檔案基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化，根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家檔案局發(fā)布的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》及《集團(tuán)檔案管理辦法》，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條會(huì)計(jì)檔案是企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中形成的記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要?dú)v史資料和證據(jù)，它既是本單位檔案的一部分，也是國(guó)家全部檔案的重要組成部分。
第三條會(huì)計(jì)檔案管理，是企業(yè)管理的一項(xiàng)很重要的基礎(chǔ)工作，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)。檔案部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)要互相支持，密切配合，共同做好會(huì)計(jì)檔案管理工作。各級(jí)機(jī)關(guān)的檔案部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)所屬單位的會(huì)計(jì)檔案管理工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。
第四條本辦法適用于公司所屬各單位、各部門(mén)。
第五條每年形成的會(huì)計(jì)檔案(包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、其他會(huì)計(jì)核算資料和電算軟盤(pán)資料)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)按照歸檔的要求負(fù)責(zé)整理立卷或裝定成冊(cè)。
第二章會(huì)計(jì)檔案的分類及編號(hào)
第六條會(huì)計(jì)憑證。會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書(shū)面證明。包括自制原始憑證、外來(lái)原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證(收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證三種)、記賬憑證匯總表、銀行存款(借款)對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。
第七條會(huì)計(jì)賬簿。會(huì)計(jì)賬簿是由一定格式、相互聯(lián)結(jié)的賬頁(yè)組成，以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。它包括按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類賬、各類明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿等。
第八條會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表是反映企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性書(shū)面文件，主要有主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)，月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表，年度會(huì)計(jì)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等。
第九條其他會(huì)計(jì)檔案包括：
(一)文書(shū)部分：
1、各種經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議、擔(dān)保書(shū)契約及其附件；
2、年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，年度財(cái)務(wù)工作總結(jié)，年度財(cái)務(wù)決算編審工作的要求，財(cái)政、財(cái)務(wù)工作會(huì)議文件及資料；
3、各種財(cái)務(wù)分析資料(包括資金分析、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析、成本情況分析)；
4、各種調(diào)查報(bào)告和典型經(jīng)驗(yàn)；
5、資信證明；
6、重點(diǎn)工程決算資料；
7、各種投標(biāo)保函；
8、城建制劃轉(zhuǎn)、撤銷(xiāo)、合并單位的全部交接資料。
(二)表單部分：年度各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況報(bào)表(包括統(tǒng)計(jì)、質(zhì)量、勞動(dòng)工資、安全生產(chǎn)、設(shè)備情況、科技成果及效益等)；財(cái)務(wù)檢查報(bào)告；國(guó)庫(kù)券和其他債券分配和統(tǒng)計(jì)報(bào)表；會(huì)計(jì)人員統(tǒng)計(jì)表、會(huì)計(jì)人員考試情況統(tǒng)計(jì)表；會(huì)計(jì)人員考核資料；會(huì)計(jì)證登記表；職稱評(píng)定審批表；會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級(jí)申報(bào)、驗(yàn)收、審批表；先進(jìn)會(huì)計(jì)審批表；報(bào)廢后的固定資產(chǎn)卡片；各種臺(tái)賬、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)等。
�。ㄈ╇娝慊糠郑簳�(huì)計(jì)電算化存貯在磁性介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、程序文件及其他會(huì)計(jì)核算資料均應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案一并管理。
第十條會(huì)計(jì)檔案的整理立卷。會(huì)計(jì)年度終了后，對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理立卷。會(huì)計(jì)檔案的整理采用“三統(tǒng)一”的辦法，即：分類標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一（一類憑證、二類賬簿、三類報(bào)表、四類其他會(huì)計(jì)檔案）、檔案形成統(tǒng)一（案冊(cè)封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統(tǒng)一）、管理要求統(tǒng)一（建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料檔案簿、會(huì)計(jì)資料檔案目錄；會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)，報(bào)表和文字資料分類立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊(cè)），并分門(mén)別類按各卷順序編號(hào)。
第十一條
會(huì)計(jì)檔案編號(hào)級(jí)次：2/2/2/4，即大類/年度/類別/流水號(hào)。
第十二條
大類是指會(huì)計(jì)內(nèi)容的大類：01憑證、02賬簿、03報(bào)表、04其他檔案……。
第十三條
年度是指會(huì)計(jì)內(nèi)容發(fā)生的年份，如08、09……。
第十四條
類別是指大類下的分類，憑證類別以月份劃分01一月、02二月……；賬簿類別分為01資產(chǎn)類、02負(fù)債類……；報(bào)表類別分為01主表、02附表、03內(nèi)部管理報(bào)表……；
第十五條
其它檔案類別分為：99其它。
第十六條
流水號(hào)是指按會(huì)計(jì)內(nèi)容的發(fā)生時(shí)序，連續(xù)編制號(hào)碼。如20xx年2月份第25本憑證，應(yīng)編為01080xxxxx5；20xx年第50份合同應(yīng)編為0408xxxx0。
第三章會(huì)計(jì)檔案的裝訂
第十七條
會(huì)計(jì)憑證的裝訂。每月裝訂一次，須在次月10日前裝訂完成，按年分月妥善保管歸檔。
�。ㄒ唬⿻�(huì)計(jì)憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作：分類整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號(hào)是否齊全；按憑證匯總?cè)掌跉w集(如按上、中、下旬匯總歸集)確定裝訂成冊(cè)的本數(shù)；摘除憑證內(nèi)的金屬物(如訂書(shū)針、大頭針、回形針)，對(duì)大的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開(kāi)裝訂線，以便翻閱保持?jǐn)?shù)字完整；整理檢查憑證順序號(hào)，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因。再檢查附件有否漏缺，領(lǐng)料單、入庫(kù)單、工資、獎(jiǎng)金發(fā)放單是否隨附齊全；記賬憑證上有關(guān)人員(如財(cái)務(wù)主管、復(fù)核、記賬、制單等)的印章是否齊全。
�。ǘ⿻�(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求：用“三角兩針引線法”裝訂，裝訂憑證應(yīng)使用棉線，在左上角部位打上兩個(gè)針眼，實(shí)行兩眼一線并在憑證上方和左側(cè)面各走兩次線后再到背面打結(jié)，結(jié)扣應(yīng)是死的，并放在憑證封皮的里面。記賬憑證裝訂完成后，要根據(jù)三角裝訂的大小進(jìn)行完全包角，由裝訂人在記賬憑證側(cè)面注明年、月、憑證種類和起始號(hào)碼，并在包角處的裝訂線封簽處簽名或者蓋章。裝訂憑證厚度一般為2-2.5厘米，保證裝訂牢固，美觀大方。
�。ㄈ⿻�(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng)。每本封面上填寫(xiě)好憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)、會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人員簽章；在封面上編好卷號(hào)，按編號(hào)順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號(hào)，以便于調(diào)閱。
第十八條
會(huì)計(jì)賬簿的裝訂。各種會(huì)計(jì)賬簿年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，其他賬簿應(yīng)按時(shí)整理立卷。
（一）基本要求：賬簿裝訂前，首先按賬簿啟用表的使用頁(yè)數(shù)核對(duì)各個(gè)賬戶是否相符，賬頁(yè)數(shù)是否齊全，序號(hào)排列是否連續(xù)；然后按會(huì)計(jì)賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、按順序排列的賬頁(yè)、會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底的順序裝訂。
�。ǘ┗铐�(yè)賬簿裝訂要求：保留已使用過(guò)的賬頁(yè)，將賬頁(yè)數(shù)填寫(xiě)齊全，去除空白頁(yè)和撤掉賬夾，用質(zhì)好的牛皮紙做封面、封底，裝訂成冊(cè)。
�。ㄈ┒鄼谑交铐�(yè)賬、三欄式活頁(yè)賬、數(shù)量金額式活頁(yè)賬等不得混裝，應(yīng)按同類業(yè)務(wù)、同類賬頁(yè)裝訂在一起。在本賬的封面上填寫(xiě)好賬目的種類，編好卷號(hào)，由會(huì)計(jì)主管人員和經(jīng)辦人簽章。
（四）賬簿裝訂后的其他要求：會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整，不得有折角、缺角，錯(cuò)頁(yè)、掉頁(yè)、加空白紙的現(xiàn)象。會(huì)計(jì)賬簿的封口要嚴(yán)密，封口處要加蓋有關(guān)印章。封面應(yīng)齊全、平整，并注明所屬年度及賬簿名稱、編號(hào)。編號(hào)一年一編，編號(hào)順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日記賬、銀行存(借)款日記賬、分戶明細(xì)賬。會(huì)計(jì)賬簿按保管期限分別編制卷號(hào)，如現(xiàn)金日記賬全年按順序編制卷號(hào)；總賬、各類明細(xì)賬、輔助賬全年按順序編制卷號(hào)。
第十九條
會(huì)計(jì)報(bào)表的裝訂。會(huì)計(jì)報(bào)表編制完成及時(shí)報(bào)送后，留存的報(bào)表按月裝訂成冊(cè)謹(jǐn)防丟失。第一，會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂前要按編報(bào)目錄核對(duì)是否齊全，整理報(bào)表頁(yè)數(shù)，上邊和左邊對(duì)齊壓平，防止折角，如有損壞部位修補(bǔ)后，完整無(wú)缺地裝訂；第二，會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂順序?yàn)椋簳?huì)計(jì)報(bào)表封面、會(huì)計(jì)報(bào)表編制說(shuō)明、按會(huì)計(jì)報(bào)表的編號(hào)順序排列各種會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表的封底；第三，按保管期限編制卷號(hào)。
第四章財(cái)務(wù)信息化檔案
第二十條數(shù)據(jù)資料管理與保密。計(jì)算機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)文件及其備份和作為會(huì)計(jì)檔案資料打印輸出的各種憑證、賬冊(cè)、報(bào)表，應(yīng)按有關(guān)財(cái)會(huì)制度使用、保管。
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金記賬憑證及日記賬的輸出及保管�，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)要做到當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清�，F(xiàn)金記賬憑證一律由專職會(huì)計(jì)人員將審核無(wú)誤后的原始憑證按分錄當(dāng)日輸入計(jì)算機(jī)并打印出現(xiàn)金日記賬頁(yè)，審核后交現(xiàn)金出納人員核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存，相符后出納員及主管負(fù)責(zé)人在賬頁(yè)上蓋章，按月編頁(yè)碼裝訂成冊(cè)加蓋封印，年終將各月現(xiàn)金日記賬順序裝訂成冊(cè)，加蓋封印妥為保管。
�。ǘ┿y行記賬憑證、賬冊(cè)的輸出與保管。有關(guān)財(cái)務(wù)人員必須及時(shí)把經(jīng)審核無(wú)誤的原始憑證按分錄輸入計(jì)算機(jī)并打印銀行日記賬，以保證銀行出納當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。銀行賬頁(yè)經(jīng)出納審核無(wú)誤后，出納和主管會(huì)計(jì)簽字蓋章，按日裝訂成冊(cè)，年終將各月銀行日記賬順序裝訂成冊(cè)，并加蓋封印，妥為保管�，F(xiàn)金、銀行記賬憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊(cè)，妥為保管。
�。ㄈ┺D(zhuǎn)賬憑證的輸入、輸出與保管。有關(guān)會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)將審核無(wú)誤的原始憑證按分錄輸入計(jì)算機(jī)。并打印輸出，裝訂成冊(cè)，妥為保管。
（四）科目匯總表、賬簿打印時(shí)間�，F(xiàn)金、銀行日記賬每天打印。銀行余額調(diào)整表每月打印一次。總分類賬和各種明細(xì)分類賬每月打印一次�，F(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)賬記賬憑證的科目匯總表每本打印一次，并同該本記賬憑證一起裝訂。會(huì)計(jì)報(bào)表、計(jì)算表、分析表，按管理要求和時(shí)間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財(cái)會(huì)人員審核無(wú)誤后簽字生效。
�。ㄎ澹┢渌�。由機(jī)器打印輸出的會(huì)計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，并要求操作人員在打印輸出的賬頁(yè)上簽字蓋章，財(cái)務(wù)主管簽字蓋章認(rèn)可。
第二十一條數(shù)據(jù)備份管理。會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)必須經(jīng)常進(jìn)行備份工作。在日常工作中，準(zhǔn)備三套軟盤(pán)循環(huán)使用，隔日進(jìn)行備份，以避免意外和人為錯(cuò)誤造成對(duì)工作的干擾。需要做備份的包括系統(tǒng)設(shè)置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月賬務(wù)文件、報(bào)表文件及其他核算子系統(tǒng)的.數(shù)據(jù)文件。機(jī)內(nèi)憑證及總分類賬、明細(xì)分類賬、報(bào)表，應(yīng)視同會(huì)計(jì)資料按月做兩套軟盤(pán)備份，交會(huì)計(jì)檔案保管員分別放置在不同地方妥為保管。
第二十二條信息化會(huì)計(jì)檔案管理。會(huì)計(jì)檔案存檔手續(xù)：打印輸出的憑證、賬冊(cè)、報(bào)表，必須有會(huì)計(jì)主管的簽章才能存檔保管。為保證備份數(shù)據(jù)的安全，備份軟盤(pán)必須貼上寫(xiě)保護(hù)標(biāo)簽，裝入盤(pán)套，放進(jìn)硬盒，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場(chǎng)所。打印輸出的憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等書(shū)面形式的會(huì)計(jì)檔案按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限和管理辦法管理。隨計(jì)算機(jī)配置的操作系統(tǒng)、各類應(yīng)用程序軟件、購(gòu)買(mǎi)的商品化會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)軟件，軟件的備份磁盤(pán)，作為會(huì)計(jì)檔案保管。各類會(huì)計(jì)檔案的出借，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管審批同意并簽章，如果對(duì)備份磁盤(pán)的操作可能危及該備份磁盤(pán)的完整性，應(yīng)制作該備份磁盤(pán)的復(fù)制件，使用復(fù)制件進(jìn)行操作。必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的保密工作，任何人如有偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊(cè)、備份磁盤(pán)等的行為，將受到行政處分，情節(jié)嚴(yán)重者，將追究其法律責(zé)任。
第五章會(huì)計(jì)檔案的移交
第二十三條負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的保管人員，應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定。如果保管人員有變動(dòng)，必須辦理交接手續(xù)后才能離開(kāi)。交接時(shí)移交人與接替人應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案目錄逐一點(diǎn)交。如發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)檔案有短缺，應(yīng)由移交人負(fù)責(zé)找齊，如有丟失，移交人應(yīng)查明原因，承擔(dān)責(zé)任。點(diǎn)交清楚后應(yīng)由雙方在移交表上簽字。
第二十四條撤銷(xiāo)單位的會(huì)計(jì)檔案移交。被撤銷(xiāo)單位的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)經(jīng)上級(jí)審計(jì)和財(cái)務(wù)部門(mén)審查后，編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，上交上級(jí)檔案或財(cái)務(wù)部門(mén)保管。
第二十五條被合并單位的會(huì)計(jì)檔案移交。被合并單位應(yīng)編制移交清冊(cè)移交給并入單位。雙方經(jīng)辦人按移交清冊(cè)進(jìn)行點(diǎn)交后，雙方經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人在移交清冊(cè)上簽字，上級(jí)檔案和財(cái)務(wù)部門(mén)派員監(jiān)交。
第六章會(huì)計(jì)檔案的保管第二十六條公司級(jí)以上機(jī)關(guān)應(yīng)設(shè)會(huì)計(jì)檔案室。沒(méi)有條件設(shè)立會(huì)計(jì)檔案室的單位，應(yīng)設(shè)會(huì)計(jì)檔案專柜，并指定專人負(fù)責(zé)保管。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表每年會(huì)計(jì)年度終了，暫由財(cái)務(wù)部門(mén)保管一年，期滿后移交檔案部門(mén)保管。年度終了時(shí)填制的會(huì)計(jì)檔案目錄送檔案部門(mén)一份備查。其他會(huì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)部門(mén)自行保管。
第二十七條會(huì)計(jì)檔案由檔案保管人員收集歸檔。存檔前，經(jīng)辦人要整理裝訂，分類填制會(huì)計(jì)檔案目錄，寫(xiě)明案卷號(hào)，一切手續(xù)完備后，保管人員才能接收。
第二十八條會(huì)計(jì)檔案的存放應(yīng)該做到：防火、防潮、防蟲(chóng)、防鼠、防霉變質(zhì)。不允許隨便堆放，保證會(huì)計(jì)檔案完整無(wú)損。
第二十九條會(huì)計(jì)檔案的保管年限，按會(huì)計(jì)檔案保管年限表執(zhí)行。保管年限期滿后方能銷(xiāo)毀。會(huì)計(jì)部門(mén)保管的其他會(huì)計(jì)檔案，各種契約、重點(diǎn)工程決算資料，會(huì)議記錄本永久保存；其他檔案按其使用價(jià)值各單位自定保管年限：
會(huì)計(jì)檔案保管期限表序號(hào)檔案名稱
一、會(huì)計(jì)憑證類1原始憑證、記賬憑證和匯總憑證其中：涉及外事和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)憑證2銀行存款余額調(diào)節(jié)表
二、會(huì)計(jì)賬簿類3日記賬其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬4明細(xì)賬5總賬6固定資產(chǎn)卡片7輔助賬簿8涉及外事和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)賬簿
三、會(huì)計(jì)報(bào)表類9主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)10月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表11年度會(huì)計(jì)報(bào)表(決算)
四、其它類12會(huì)計(jì)移交清冊(cè)13會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)14會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)保管期限15年永久3年15年25年15年15年包括日記總賬固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后可存5年15年永久包括各級(jí)主管部門(mén)的匯總會(huì)計(jì)報(bào)表3年包括文字分析5年同上永久同上15年25年25年備注
第七章會(huì)計(jì)檔案借閱的批準(zhǔn)權(quán)限
第三十條公司財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部人員借閱會(huì)計(jì)檔案。會(huì)計(jì)檔案存在財(cái)務(wù)部門(mén)的，檔案保管人員應(yīng)及時(shí)提供；會(huì)計(jì)檔案存在檔案部門(mén)檔案庫(kù)的，到檔案庫(kù)借閱，檔案保管人員應(yīng)及時(shí)提供。
第三十一條本單位其他部門(mén)借閱會(huì)計(jì)檔案。會(huì)計(jì)檔案存在財(cái)務(wù)部門(mén)的，要經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方能借閱；會(huì)計(jì)檔案存在檔案庫(kù)的，要經(jīng)檔案部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方能借閱。
第三十二條外單位人員查閱會(huì)計(jì)檔案。要持單位介紹信，經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能借閱。
第三十三條借閱會(huì)計(jì)檔案應(yīng)在財(cái)務(wù)部門(mén)或檔案部門(mén)的檔案庫(kù)(室)內(nèi)查閱。須拿出檔案庫(kù)(室)時(shí)要經(jīng)檔案部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，必須攜帶出單位的要經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第三十四條需要借出財(cái)務(wù)部門(mén)或檔案庫(kù)的會(huì)計(jì)檔案，必須辦理借閱手續(xù)，在“會(huì)計(jì)檔案借閱登記簿”上進(jìn)行登記，歸還時(shí)還應(yīng)注明歸還時(shí)間。
第八章會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀
第三十五條公司級(jí)單位會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀。由檔案、審計(jì)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同對(duì)應(yīng)銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行鑒定，經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)審查后，編制“會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)”和“銷(xiāo)毀清冊(cè)審批表”。報(bào)經(jīng)總公司檔案部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)并派人監(jiān)銷(xiāo)時(shí)，方能由檔案管理部門(mén)銷(xiāo)毀。
第三十六條總公司會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀。應(yīng)由檔案、審計(jì)和財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)應(yīng)銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案共同進(jìn)行鑒定，經(jīng)總公司主管領(lǐng)導(dǎo)審查后，編制“會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)”和“銷(xiāo)毀清冊(cè)審批表”。報(bào)經(jīng)市檔案局、財(cái)政局和建設(shè)銀行市分行批準(zhǔn)并派人監(jiān)銷(xiāo)。方能由檔案管理部門(mén)銷(xiāo)毀。
第三十七條會(huì)計(jì)部門(mén)保管的會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀。應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)編制“會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)”和“銷(xiāo)毀清冊(cè)審批表”。報(bào)經(jīng)檔案、審計(jì)部門(mén)鑒定、審批和監(jiān)銷(xiāo)。
第三十八條基層單位會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀。應(yīng)由財(cái)會(huì)人員編制“會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)”和“銷(xiāo)毀清冊(cè)審批表”。經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審查后，報(bào)經(jīng)公司檔案部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)審查批準(zhǔn)，并派人監(jiān)銷(xiāo)，方能銷(xiāo)毀。
第三十九條會(huì)計(jì)檔案保管期滿應(yīng)銷(xiāo)毀時(shí)，其中有的原始憑證還有使用價(jià)值的，例如未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)業(yè)務(wù)的憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出另行立卷保管。直保管到確無(wú)使用價(jià)值時(shí)再銷(xiāo)毀。
第九章附則
第四十條本制度由公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。第四十一條本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。
附：相關(guān)賬表
會(huì)計(jì)檔案管理制度12
一、會(huì)計(jì)年度終了，將裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理立卷。
各種會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案材料的關(guān)聯(lián)性，分門(mén)別類地組成幾個(gè)類型的案卷，將各卷按順序編號(hào)。
各類資料整理要求：
1.會(huì)計(jì)憑證。
（1）按月立卷：每月末將裝訂成冊(cè)的憑證，統(tǒng)一登記案卷目錄，每月立卷一份。
�。�2）分散裝訂：根據(jù)憑證號(hào)的順序多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀。
（3）裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫(xiě)齊全，包括：?jiǎn)挝幻Q、年度、月份、起止日期、號(hào)碼、裝訂人簽章等。
2、會(huì)計(jì)賬簿。
各種會(huì)計(jì)賬簿辦理完年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，其它均需整理妥善保管。
�。�1）會(huì)計(jì)賬簿在辦理完年度結(jié)賬后，只在下一行的摘要欄填寫(xiě)“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣，不填其它內(nèi)容。
�。�2）會(huì)計(jì)賬簿在裝訂前，應(yīng)按賬簿啟用表的使用頁(yè)數(shù)，核對(duì)各個(gè)賬戶賬面是否齊全，是否按順序排列。
（3）活頁(yè)賬簿去空白頁(yè)后，將本賬面數(shù)項(xiàng)填寫(xiě)齊全，撤去賬尺，用堅(jiān)固耐磨的紙張做封面、封底，裝訂成冊(cè)。
不同規(guī)格的活頁(yè)賬不得裝訂在一起。
�。�4）會(huì)計(jì)賬簿的裝訂順序：會(huì)計(jì)賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶目錄→按本賬簿頁(yè)數(shù)順序裝訂賬頁(yè)→會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底。
�。�5）裝訂后的會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整、不得有折角，掉頁(yè)現(xiàn)象。
（6）賬簿裝訂的封口處，應(yīng)加蓋裝訂人印章。
�。�7）裝訂后，會(huì)計(jì)賬簿的脊背應(yīng)平整，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號(hào)。
�。�8)會(huì)計(jì)賬簿的編號(hào)為一年一編，編號(hào)順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日記賬、銀行存(借）款日記賬、明細(xì)分類賬、輔助臺(tái)賬。
3、會(huì)計(jì)報(bào)表。
會(huì)計(jì)報(bào)表編制完成并按時(shí)報(bào)送后，留存報(bào)表均應(yīng)按月裝訂
成冊(cè)，年度終了統(tǒng)一歸檔保管。
4、電子會(huì)計(jì)檔案。
�。�1）建立電子會(huì)計(jì)檔案?jìng)浞葜贫�，能夠有效防范自然�?zāi)害、意外事故和人為破壞的影響。
（2）按月備份：每月末將財(cái)務(wù)服務(wù)器自動(dòng)儲(chǔ)存數(shù)據(jù)分別備份在管理員電腦硬盤(pán)和獨(dú)立硬盤(pán)中，月度備份不少于兩份。
�。�3）按年刻錄光盤(pán)：年終60日內(nèi)，在光盤(pán)上刻錄上年備份數(shù)據(jù)后統(tǒng)一歸檔保管。
�。�4）單位檔案管理機(jī)構(gòu)接收電子會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)電子會(huì)計(jì)檔案的準(zhǔn)確性、完整性、可用性、安全性進(jìn)行檢測(cè)，符合要求的才能接收。
�。�5）形成的電子會(huì)計(jì)資料不屬于具有永久保存價(jià)值或者其他重要保存價(jià)值的會(huì)計(jì)檔案。
二、當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)管理部指定保管人保管一年（且出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案）。
期滿30日內(nèi)，由財(cái)務(wù)管理部指定保管人員編制移交清冊(cè)，移交公司董事會(huì)統(tǒng)一保管。
三、移交檔案管理部門(mén)保管的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的.封裝。
個(gè)別需要拆封重新整理的，檔案管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)管理部和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。
第五條財(cái)務(wù)管理部和分管檔案部門(mén)保存的會(huì)計(jì)檔案不得
借出。
如有特殊需要，經(jīng)股東指派人員（另設(shè)置）批準(zhǔn)后，可以提供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。
查閱或復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。
一、由檔案管理部門(mén)建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制、登記制度并參照集團(tuán)《檔案管理辦法》辦理審批手續(xù)。
二、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。
定期保管期限一般分為10年和30年。
三、會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。
第六條本辦法規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案保管期限為最低保管期限，各類檔案的保管按照本辦法附表所列期限執(zhí)行。
第七條保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，除本第七條規(guī)定的情形外，可以按照以下程序銷(xiāo)毀：一、本公司分管檔案部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)管理部提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，列明銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內(nèi)容。
二、單位負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽署意見(jiàn)。
三、銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，由股東指派人員匯同檔案管理部門(mén)和財(cái)務(wù)管理部共同派員監(jiān)銷(xiāo)。
四、監(jiān)銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案前，按照會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)所
列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案；銷(xiāo)毀后，應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷(xiāo)情況報(bào)告單位負(fù)責(zé)人。
第八條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷(xiāo)毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。
單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。
項(xiàng)目建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期滿的會(huì)計(jì)檔案不得銷(xiāo)毀。
第九條使用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。
使用磁盤(pán)、光盤(pán)等磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)專柜保管。
第十條公司應(yīng)交接會(huì)計(jì)檔案的，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)檔案交接手續(xù)。
移交會(huì)計(jì)檔案的單位，按規(guī)編制完會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)檔案名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)，應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容。
交接會(huì)計(jì)檔案時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接，并由交接雙方的公司單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。
交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上簽名或蓋章。
第十一條預(yù)算、計(jì)劃、制度等文件材料，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書(shū)檔案管理規(guī)定，不適用本辦法。
第十二條未按本制度規(guī)定妥善保管、歸檔會(huì)計(jì)檔案，造
成會(huì)計(jì)檔案資料損毀、滅失，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，承擔(dān)賠償責(zé)任及相應(yīng)法律責(zé)任。
第十三條本辦法適用于集團(tuán)公司及下屬各子公司，本辦法由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂，自發(fā)布之日起實(shí)施。
會(huì)計(jì)檔案管理制度13
1、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括:
1.1會(huì)計(jì)憑證類:原始憑證,記帳憑證,匯總憑證,其他會(huì)計(jì)憑證。
1.2會(huì)計(jì)帳簿類:總帳,明細(xì)帳,日記帳,固定資產(chǎn)卡片,輔助帳簿,其他會(huì)計(jì)帳簿。
1.3財(cái)務(wù)報(bào)告類:月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明,其他財(cái)務(wù)報(bào)告。
1.4其他類:銀行存款余額調(diào)節(jié)表,銀行對(duì)帳單,其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料,會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)。
2、管理處每年形成的會(huì)計(jì)檔案,必須由財(cái)務(wù)部按照歸檔的要求,負(fù)責(zé)整理立卷,裝訂成冊(cè),編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。
3、財(cái)務(wù)出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。
4、各管理處的會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要,需經(jīng)公司總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以提供查閱或者復(fù)制,并必須辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員,嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。
5、財(cái)務(wù)部必須建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記制度。
6、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會(huì)計(jì)檔案的保管期限,從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。各管理處的.會(huì)計(jì)檔案按照《會(huì)計(jì)檔案保管期限表》的規(guī)定期限保管。
7、會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
8、保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)、債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證,不得銷(xiāo)毀,必須單獨(dú)抽出立卷,保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案,必須在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。
9、采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的,必須保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。
會(huì)計(jì)檔案管理制度14
一、會(huì)計(jì)檔案范圍
按國(guó)家《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定的范圍執(zhí)行。
二、會(huì)計(jì)檔案整理
公司形成的會(huì)計(jì)檔案，由會(huì)計(jì)部門(mén)按照檔案管理的要求，整理、裝訂成冊(cè)并由裝訂人員登記保管清冊(cè)。
1、會(huì)計(jì)憑證每月進(jìn)行整理裝訂，封面所列項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全。
2、年終打印輸出全年各類帳簿，整理裝訂成冊(cè)，編寫(xiě)頁(yè)碼，填寫(xiě)目錄，封皮所列項(xiàng)目要注明單位名稱、年度、帳目名稱、單位負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、裝訂人等。
3、會(huì)計(jì)報(bào)表年終按月排序裝訂成冊(cè)，封面所列項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全。
4、其它會(huì)計(jì)核算資料應(yīng)分類整理，加封面裝訂成冊(cè)。
5、按年度編制會(huì)計(jì)檔案清單。內(nèi)容包括：會(huì)計(jì)檔案名稱、數(shù)量、號(hào)碼和會(huì)計(jì)檔案移交人、保管人。
三、會(huì)計(jì)檔案保管
1、實(shí)行專人管理。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表由會(huì)計(jì)部指定專人負(fù)責(zé)保管，電子帳套備份由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。
2、財(cái)務(wù)檔案開(kāi)放部分為上年和本年，超過(guò)兩年的.財(cái)務(wù)檔案全部封存。
3、電腦財(cái)務(wù)帳套開(kāi)放部分為上年和本年，超過(guò)兩年的財(cái)務(wù)帳套加密封存。密碼由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保存。
4、會(huì)計(jì)檔案專管人員必須嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，保證會(huì)計(jì)檔案的安全，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
5、更換會(huì)計(jì)檔案專管人員時(shí)應(yīng)按規(guī)定辦理會(huì)計(jì)檔案管理工作交接手續(xù)。
6、嚴(yán)禁將會(huì)計(jì)檔案帶出公司，對(duì)于須將會(huì)計(jì)檔案帶出公司查閱的，必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
四、會(huì)計(jì)檔案查閱
1、嚴(yán)格會(huì)計(jì)信息、會(huì)計(jì)檔案的保密制度，除經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)外，任何部門(mén)和個(gè)人不得向其他單位或個(gè)人提供公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，或借閱會(huì)計(jì)檔案。有違反者按公司保密制度管理辦法處理，嚴(yán)重者追究法律責(zé)任。
2、除國(guó)家規(guī)定的外，會(huì)計(jì)檔案不對(duì)外借閱，如遇特殊情況，外部單位需查閱會(huì)計(jì)檔案，或需要復(fù)制、翻錄、抄錄等，必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，并做好詳細(xì)的登記。
3、兩年以上的財(cái)務(wù)檔案查閱須經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總批準(zhǔn)，并做好詳細(xì)的登記。
4、會(huì)計(jì)檔案在查閱過(guò)程中，不許在會(huì)計(jì)檔案上做任何記錄、勾、劃和涂改，拆散原卷冊(cè)，更不能抽撤單據(jù)。
五、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀
1、會(huì)計(jì)檔案按國(guó)家《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限進(jìn)行保存，任何人不得隨意銷(xiāo)毀。
2、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需銷(xiāo)毀時(shí)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì)同總經(jīng)辦共同鑒定，編造會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀。
3、對(duì)于未了結(jié)債權(quán)債務(wù)的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)另行立卷建檔，由會(huì)計(jì)檔案保管人員保管到結(jié)清為止。
會(huì)計(jì)檔案管理制度15
1 財(cái)務(wù)檔案包括：原始憑證、記賬憑證、手工賬薄、財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表及稅務(wù)相關(guān)資料、各種票據(jù)領(lǐng)購(gòu)使用登記薄、財(cái)務(wù)人員移交清單及交接登記薄、財(cái)務(wù)軟件計(jì)算機(jī)拷貝磁盤(pán)或光盤(pán)、各種經(jīng)濟(jì)合同、項(xiàng)目成本資料、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、借款合同及抵押登記合同、驗(yàn)資報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、已作廢的各種票據(jù)、已使用完的各種票據(jù)存根、各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告等。
3 每月的原始憑證、記賬憑證應(yīng)在每月賬務(wù)完成納稅申報(bào)后，由會(huì)計(jì)人員協(xié)同會(huì)計(jì)主管人員整理、裝訂，并登記編號(hào)入庫(kù)管理。對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)資料、手工賬薄、各種登記薄、移交清單等在年終賬務(wù)完后整理裝訂入庫(kù);對(duì)于計(jì)算機(jī)拷貝磁盤(pán)或光盤(pán)在拷貝后即刻納入檔案管理;對(duì)于其他財(cái)務(wù)資料應(yīng)該入庫(kù)保管的，但根據(jù)工作需要暫時(shí)保管在不同會(huì)計(jì)人員手中，但對(duì)于十分重要的資料也應(yīng)先辦理入庫(kù)手續(xù)，然后由相關(guān)財(cái)務(wù)人員按照正常借閱手續(xù)借出，以明確責(zé)任，保證財(cái)務(wù)資料的安全。
4 建立“財(cái)務(wù)檔案登記薄”，每項(xiàng)財(cái)務(wù)檔案歸檔前，由主管人員確定檔案的分類，按照不同的檔案類別分別編號(hào)登記管理，由檔案管理人員和會(huì)計(jì)主管人員在登記薄上簽字(蓋章)。
5 建立“財(cái)務(wù)檔案調(diào)閱、借閱登記薄”，財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部需要查閱檔案的，需由檔案管理人員陪同查閱;需要復(fù)印財(cái)務(wù)資料的，必須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，由檔案管理人員負(fù)責(zé)復(fù)印;財(cái)務(wù)部門(mén)以外的人員原則上不能直接查閱財(cái)務(wù)檔案資料，如有特殊需要，確需查閱、復(fù)印財(cái)務(wù)資料的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并且在“財(cái)務(wù)檔案調(diào)閱、借閱登記薄”上登記
6 財(cái)務(wù)資料只能保留在公司范圍內(nèi)，不能帶出公司。除了財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部工作需要以外，不能借閱給其他人員。如有司法機(jī)關(guān)工作人員因執(zhí)法需要調(diào)閱或借閱公司財(cái)務(wù)資料的'，按照國(guó)家法律規(guī)定，必須出具正式的“協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)”或“判決書(shū)”等法律文件以及工作證件，
并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，按照以上手續(xù)辦理借閱、調(diào)閱。
7 財(cái)務(wù)檔案的保管按照《檔案法》及《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定執(zhí)行。如果超過(guò)規(guī)定的保管時(shí)間需要銷(xiāo)毀的，應(yīng)上報(bào)財(cái)務(wù)中心并建立“財(cái)務(wù)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)”，在保管人員、主辦會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同監(jiān)督下銷(xiāo)毀，“銷(xiāo)毀清冊(cè)”作為財(cái)務(wù)檔案保管;其中未清債權(quán)債務(wù)雖超過(guò)期限也不得銷(xiāo)毀。
8 財(cái)務(wù)檔案管理人員及其他財(cái)務(wù)人員不得擅自公布財(cái)務(wù)資料;不得擅自銷(xiāo)毀、涂改、偽造財(cái)務(wù)檔案;不得擅自提供、抄寫(xiě)、復(fù)制財(cái)務(wù)檔案;不得損毀、分散、丟失財(cái)務(wù)檔案;如發(fā)生以上情況，應(yīng)對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，對(duì)公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任;情章嚴(yán)重，違反國(guó)家法律的，依法移送檢查機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。
9 行政部門(mén)應(yīng)為財(cái)務(wù)檔案的管理提供必需的條件。
10 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期或不定期檢查財(cái)務(wù)檔案管理情況;集團(tuán)財(cái)務(wù)中心定期對(duì)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)檔案管理情況進(jìn)行檢查;內(nèi)部審計(jì)財(cái)務(wù)檔案管理情況作為審計(jì)重點(diǎn)，確保財(cái)務(wù)檔案的科學(xué)管理。
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