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  • 學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度

    時(shí)間:2024-07-13 08:46:32 財(cái)務(wù)管理 我要投稿

    學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度(精品)

      在現(xiàn)在的社會(huì)生活中,制度的使用頻率呈上升趨勢(shì),制度是國(guó)家法律、法令、政策的具體化,是人們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。一般制度是怎么制定的呢?以下是小編收集整理的學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

    學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度(精品)

    學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度1

      學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

      一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求

      原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

      1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),填寫時(shí)一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫無(wú)效。

      2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:?jiǎn)挝幻Q(一律填進(jìn)修學(xué)校)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無(wú)效。

      3、印章要齊全:報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的.使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的)。

      4、在超市購(gòu)買商品的,須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量)且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。

      5、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的,財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷。

      二、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

      (一)財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

      學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后,方可到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算。

      (二)預(yù)算申報(bào)制度

      學(xué)校各類需要采購(gòu)的物品必須事先提出申請(qǐng),做好預(yù)算由校長(zhǎng)簽批,方可借支進(jìn)入采購(gòu)程序,采購(gòu)秉承一人為私二人為公的原則,為報(bào)銷提供證明。嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不借。

     。ㄈ┴(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求

      1.購(gòu)買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字(財(cái)務(wù))、校長(zhǎng)簽字,方可報(bào)銷、進(jìn)賬。

      2.凡到財(cái)務(wù)處報(bào)銷的票據(jù),需校長(zhǎng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷。

      3、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)帳,必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證,包括:需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購(gòu)一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行。

      注意:先簽字后報(bào)銷

    學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度2

      第一章總則

      第一條為加強(qiáng)中小學(xué)食堂財(cái)務(wù)管理,規(guī)范中小學(xué)食堂會(huì)計(jì)核算,根據(jù)《中小學(xué)校會(huì)計(jì)制度》、教育部《關(guān)于加強(qiáng)食堂財(cái)務(wù)管理工作的通知》,結(jié)合我校食堂管理的實(shí)際情況,特制定本制度。

      第二條學(xué)校食堂原則上由學(xué)校自主經(jīng)營(yíng)管理,堅(jiān)持以服務(wù)師生為宗旨,按照保本經(jīng)營(yíng)的原則,規(guī)范伙食費(fèi)的收支行為,不得以贏利為目的。要建立健全財(cái)務(wù)管理制度,加強(qiáng)食堂成本核算,嚴(yán)格控制食堂成本開支范圍,保證伙食質(zhì)量。

      第三條學(xué)校食堂經(jīng)費(fèi)納入學(xué)校財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理,實(shí)行專賬核算,確保資金使用安全、規(guī)范和有效。學(xué)校法人代表為食堂管理第一責(zé)任人。

      第二章收入管理

      第四條食堂收入指為學(xué)校師生提供伙食服務(wù)取得的各項(xiàng)收入,主要包括:伙食收入(學(xué)生伙食費(fèi)收入、教職工伙食費(fèi)收入)、補(bǔ)貼收入和其他收入。

      凡屬非稅收入及學(xué)校其他代辦服務(wù)性項(xiàng)目收入均不得計(jì)入食堂收入,如房租收入、學(xué)校小賣部(商店)承包收入等。不得擅自挪用、轉(zhuǎn)移食堂收入,不得私設(shè)“小金庫(kù)”。

      第五條學(xué)生伙食費(fèi)按成本確定收取標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)行包伙的學(xué)校,伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)要根據(jù)當(dāng)?shù)貙W(xué)生家長(zhǎng)的承受能力和市場(chǎng)物價(jià)水平,經(jīng)學(xué);锸彻芾硇〗M(或伙管會(huì))集體研究制定;锸硺(biāo)準(zhǔn)要根據(jù)食堂的盈虧情況和市場(chǎng)物價(jià)等因素進(jìn)行適時(shí)調(diào)整;锸迟M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)需提高時(shí),應(yīng)在一定范圍內(nèi)舉行有學(xué)生、家長(zhǎng)代表參加的聽證會(huì),廣泛征求各方面的意見。

      第六條學(xué)生伙食費(fèi)統(tǒng)一由學(xué)校財(cái)務(wù)部門收取,并開具財(cái)政部門統(tǒng)一印制的票據(jù),不得使用“白條收據(jù)”。開具票據(jù)時(shí),必須填明項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)。

      學(xué)生伙食費(fèi)按月(或周)收取,不得按學(xué)期預(yù)收取。收費(fèi)后應(yīng)填寫收費(fèi)情況統(tǒng)計(jì)表,按班級(jí)匯總造冊(cè),以便核查。

      第八條收取學(xué)生伙食費(fèi)通過(guò)網(wǎng)上銀行。

      第三章支出管理

      第九條學(xué)校食堂支出成本堅(jiān)持以食堂日常經(jīng)營(yíng)服務(wù)活動(dòng)所必需的各項(xiàng)直接支出為核算依據(jù),伙食費(fèi)支出分為“伙食支出”和“其他支出”。

      “伙食支出”指米、面、油、葷菜類、素菜類、電費(fèi)、水費(fèi)、燃料、調(diào)味品類等支出。

      “其他支出”指食堂工作人員人工成本支出、餐具及設(shè)施的添置、食堂的小型修繕等支出。

      食堂工作人員人工成本支出指食堂工作人員的工資及福利支出、按規(guī)定繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)等支出。

      與食堂無(wú)關(guān)的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)一律不得在學(xué)校伙食賬中列支。

      食堂聘用工作人員的.人數(shù)配備上限為:用餐在200人以內(nèi)的,食堂工作人員為3人。

      第十條支出票據(jù)必須由經(jīng)辦人、相關(guān)證明人、食堂責(zé)任人、分管領(lǐng)導(dǎo)、學(xué)校負(fù)責(zé)人簽字后方可報(bào)銷。

      第十一條建立定額備用金制度。根據(jù)食堂就餐人數(shù)的多少,食堂采購(gòu)人員可預(yù)付一定限額的備用金,定期結(jié)報(bào)。備用金一般不得超過(guò)3000元。

      第四章食堂結(jié)余管理

      第十二條學(xué)生伙食費(fèi)按實(shí)結(jié)算。實(shí)行包餐制供應(yīng)的食堂,每學(xué)期以學(xué)生實(shí)際就餐天(次)數(shù)和本學(xué)期計(jì)劃就餐天(次)數(shù)的差額為依據(jù),向?qū)W生結(jié)算伙食費(fèi)。

      第十三條加強(qiáng)對(duì)食堂收支情況的監(jiān)控,如收支差距較大,應(yīng)及時(shí)調(diào)整伙食價(jià)格或伙食品種,力求收支平衡。

      第十四條食堂結(jié)余款(含歷年的結(jié)余款)應(yīng)專項(xiàng)用于改善學(xué)生伙食和減免家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生伙食費(fèi)。不得直接或變相用于發(fā)放學(xué)校教職工獎(jiǎng)金福利,不得用于學(xué)校招待費(fèi)支出或以其他方式轉(zhuǎn)由學(xué)校用于非食堂經(jīng)營(yíng)服務(wù)方面的支出

      第五章物資采購(gòu)及管理

      第十五條建立完善覆蓋食材采購(gòu)、進(jìn)庫(kù)、倉(cāng)儲(chǔ)和出庫(kù)全環(huán)節(jié)的原材料管理制度,明確人員責(zé)任,強(qiáng)化食堂物資管理。

      第十六條學(xué)校食堂大宗食品(米、肉、油、面)的采購(gòu),由區(qū)教育局組織招標(biāo),集中采購(gòu),統(tǒng)一配送。副食品和輔料應(yīng)從大型廠家或批發(fā)市場(chǎng)定點(diǎn)采購(gòu)。其他物資采購(gòu)應(yīng)定人、定責(zé)、定崗,必須實(shí)行雙人以上、定期輪流制度。

      第十七條健全食堂物資采購(gòu)索票索證、驗(yàn)收制度。對(duì)采購(gòu)的主要食品要索取三證(營(yíng)業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證、生產(chǎn)許可證)復(fù)印件和質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告。對(duì)采購(gòu)的原材料和物資由專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收,并實(shí)行雙人驗(yàn)收制度,輪流上崗,定期更換。建立食品質(zhì)量檔案,嚴(yán)禁采購(gòu)“三無(wú)”食品和質(zhì)量不合格、超過(guò)保質(zhì)期等食品。

      第十八條物資保管員要建好物資管理臺(tái)賬,每天結(jié)出余額。定期對(duì)庫(kù)存物資組織盤點(diǎn),如實(shí)反映盈余情況。及時(shí)登記倉(cāng)儲(chǔ)損耗情況,并查明詳細(xì)原因,自然損耗的,損失費(fèi)用應(yīng)在學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)中列支;人為損耗的,損失費(fèi)用應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。

      第六章檢查監(jiān)督

      第十九條建立食堂財(cái)務(wù)公開制度。每學(xué)期末學(xué)校應(yīng)將食堂財(cái)務(wù)收支、物資采購(gòu)、帶量食譜、飯菜價(jià)格等情況向?qū)W校師生和家長(zhǎng)公開,自覺接受學(xué)生、家長(zhǎng)和社會(huì)的監(jiān)督。學(xué)校應(yīng)設(shè)立校長(zhǎng)信箱,建立信息反饋渠道,接受就餐師生、食堂工作人員對(duì)食堂管理等有關(guān)問題的投訴或舉報(bào),并定期公布處理情況。

      第二十一條本制度從20xx年9月1日起執(zhí)行。

    學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度3

      第一章、總則

      第1條為規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益,促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展,根據(jù)國(guó)家和省市地方有關(guān)法規(guī),結(jié)合實(shí)際情況,制定本制度。

      第2條黌舍財(cái)務(wù)管理的根本準(zhǔn)繩是:貫徹執(zhí)行國(guó)家和省市地方有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的目標(biāo);正確處理黌舍的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。

      第3條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學(xué)校預(yù)算;依法多渠道籌集辦學(xué)資金;加強(qiáng)核算,提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止資產(chǎn)閑置、流失;建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度;對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督;定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。

      第4條根據(jù)教育局印發(fā)的《市民辦學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)定》,結(jié)合學(xué)校章程,我校采用《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

      第5條學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)在校董事會(huì)和校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。學(xué)校設(shè)置財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部設(shè)主任一名,財(cái)務(wù)副主任一名,會(huì)計(jì)一名,出納一名。

      第6條黌舍財(cái)會(huì)人員的崗?fù)ぢ氊?zé):在XXX及校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律等各項(xiàng)制度,隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度在黌舍的執(zhí)行情況,如發(fā)現(xiàn)違反國(guó)家財(cái)稅法規(guī)及本制度的行為,應(yīng)予抵制,并及時(shí)書面報(bào)校董事會(huì)及校領(lǐng)導(dǎo)。

      第7條預(yù)算是指黌舍根據(jù)教育教學(xué)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財(cái)務(wù)進(jìn)出計(jì)劃。黌舍預(yù)算的主要內(nèi)容是支出預(yù)算。

      第8條預(yù)算編制方法支出預(yù)算,應(yīng)根據(jù)黌舍開展教學(xué)及其他活動(dòng)需要和財(cái)力可能測(cè)算編制。支出預(yù)算的編制,應(yīng)在保證黌舍人員經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)支出的前提下,妥善安排其他各項(xiàng)支出。代支款子不納退黌舍支出預(yù)算,代收代支款子應(yīng)納入“代管款子”科目進(jìn)行明細(xì)分類核算。

      第9條預(yù)算編制的報(bào)審批程序?qū)W校預(yù)算由學(xué)校按照人員經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)這兩大經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目提出預(yù)算方案,該預(yù)算方案應(yīng)根據(jù)“以收定支,適當(dāng)結(jié)余”的原則編制。學(xué)年度預(yù)算應(yīng)在每學(xué)年開始的暑期編制完成,并上報(bào)學(xué)校董事會(huì)。校董事會(huì)根據(jù)上學(xué)年度的經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算執(zhí)行情況,批準(zhǔn)下學(xué)年度的預(yù)算。

      第二章、財(cái)務(wù)管理體制

      1、審核學(xué)校的會(huì)計(jì)原始憑證是否符合會(huì)計(jì)工作規(guī)范的要求,是否符合國(guó)家的稅務(wù)、會(huì)計(jì)的有關(guān)規(guī)定,對(duì)不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應(yīng)予拒絕受理,并且退回給經(jīng)辦人。

      2、確保按時(shí)按質(zhì)按量向校長(zhǎng)及董事會(huì)提供反映黌舍經(jīng)營(yíng)情況的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。負(fù)責(zé)黌舍年度預(yù)決算的編制工作,并就預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行差異分析,報(bào)黌舍領(lǐng)導(dǎo)和校董事會(huì),按時(shí)做好月度財(cái)務(wù)核算,并就月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。

      3、審核記賬憑證,審核或編制內(nèi)部管理財(cái)務(wù)報(bào)表,編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告,按時(shí)上交校領(lǐng)導(dǎo)及校董事會(huì)。

      4、嚴(yán)格審核黌舍的各項(xiàng)用度開支,審核黌舍收繳費(fèi)是否符合物價(jià)管理劃定,組織勤學(xué)費(fèi)的收繳、入庫(kù)、上繳工作,親自或督促班主任及時(shí)催繳學(xué)費(fèi)。

      5、協(xié)助總務(wù)處及組織財(cái)務(wù)人員對(duì)學(xué)校的資產(chǎn)(包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設(shè)備、圖書資料、其它財(cái)產(chǎn)物資)進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn),核對(duì)賬是否相符。

      6、在堅(jiān)持各項(xiàng)規(guī)章制度的前提下,協(xié)調(diào)好與各個(gè)部門的關(guān)系,做好服務(wù)工作,積極配合好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo),當(dāng)好家,理好財(cái)。

      7、做好資金的安全保障工作,配合好總務(wù)處,做勤黌舍資產(chǎn)的安全保障步伐,確保分布在黌舍各部門的財(cái)產(chǎn)安全與完整。

      8、協(xié)調(diào)與本地稅務(wù)、物價(jià)部門、銀行等黌舍外部的往來(lái)關(guān)系。

      9、參與經(jīng)濟(jì)合同的`評(píng)審工作,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),做好學(xué)校對(duì)外簽訂合同的預(yù)審、備案、保管、整理工作。

      10、安排指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員各個(gè)崗位的工作,并組織學(xué)校財(cái)務(wù)部門每月的工作小結(jié)會(huì),總結(jié)學(xué)校財(cái)務(wù)工作中存在的問題與不足,提高財(cái)務(wù)工作水平。根據(jù)招生收費(fèi)工作需要,安排好節(jié)假日人員的值班工作。

      11、按時(shí)完成校董事會(huì)及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交付的其它臨時(shí)性工作,同時(shí)以身作則組織并帶好財(cái)務(wù)隊(duì)伍,將財(cái)務(wù)工作做得更好。

      第三章、財(cái)務(wù)主任的崗位職責(zé)

      在學(xué)校董事會(huì)及校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律等各項(xiàng)制度,隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情況,如發(fā)現(xiàn)違反國(guó)家財(cái)稅法規(guī)及本制度的行為,應(yīng)予抵制,并及時(shí)書面報(bào)校董事會(huì)及校領(lǐng)導(dǎo)。

      第四章、財(cái)務(wù)副主任崗?fù)ぢ氊?zé)

      1、財(cái)務(wù)副主任由集團(tuán)公司指派,不駐校,不坐班;

      2、每月15日前向財(cái)務(wù)主任收集上月的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析及預(yù)算執(zhí)行情況、稅務(wù)申報(bào)資料、銀行對(duì)賬單等資料;

      3、可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報(bào)表等資料的對(duì)照復(fù)核,必要時(shí)向財(cái)務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)情況的咨詢;

      4、了解學(xué)校預(yù)算編制與執(zhí)行情況,協(xié)助財(cái)務(wù)主任嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校年度預(yù)算;

      5、協(xié)助財(cái)務(wù)主任作勤黌舍的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)建議;

      6、做好學(xué)校董事會(huì)安排的其它工作事項(xiàng)。

      第五章、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

      1、按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度及學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定,編制記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿(不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬)的登記與結(jié)賬、對(duì)賬,做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚。

      2、銀行劃款繳交學(xué)費(fèi)的開具,并做好學(xué)生繳費(fèi)與相對(duì)應(yīng)的備查工作。

      3、按請(qǐng)求預(yù)編內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表,編制對(duì)外財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào),完成教育、物價(jià)、稅務(wù)等政府管理部門劃定的具體工作。

      4、做好收款收據(jù)、、統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其它財(cái)務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。

      5、學(xué)校供應(yīng)商貨款結(jié)算的預(yù)審工作。

      6、財(cái)務(wù)主任或黌舍領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作。

      第六章、出納崗?fù)ぢ氊?zé)

      1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度,做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作,每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,并與會(huì)計(jì)賬核對(duì),以保證賬賬相符。

      2、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額管理劃定,超過(guò)部分必須送存銀行,不坐支學(xué)費(fèi),不白條抵現(xiàn),堅(jiān)持學(xué)費(fèi)款與用度款分管的準(zhǔn)繩,堅(jiān)持進(jìn)出兩條線。

      3、對(duì)個(gè)人借款、個(gè)人用度、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作,確保黌舍資金的安全。

      4、每日編制現(xiàn)金流量表,月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢,并督促相關(guān)人員及時(shí)處理。

      5、不得將出納工作隨意交別人代管,如確有必要離崗時(shí),必須由財(cái)務(wù)主任指派別人代管,而且必須做好交接工作。

      6、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作,保證賬實(shí)相符,遇有情況,必須及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)主任。

      7、做好員工膳食收費(fèi)體系的日常工作。

      8、招生收費(fèi)的統(tǒng)計(jì)、復(fù)核、檢查與對(duì)賬工作,完成財(cái)務(wù)主任交付的其它工作。

    學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度4

      第一章總則

      第一條為規(guī)范中小學(xué)校的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益,促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展,根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件精神,結(jié)合我鎮(zhèn)中小學(xué)校特點(diǎn),特制定本制度。

      第二條中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針,正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)系,國(guó)家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。

      第三條中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學(xué)校預(yù)算。依法多渠道籌措教育經(jīng)費(fèi)。規(guī)范資金核算,提高資金使用效益。加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止國(guó)有資產(chǎn)流失。建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度,規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟(jì)秩序,維護(hù)學(xué)校聲譽(yù)。如實(shí)的反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供必要的數(shù)據(jù)資料。對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。

      第二章收入管理制度

      第四條收入是指學(xué)校開展教學(xué)活動(dòng)依法取得的非償還性資金。收入主要包括:教育經(jīng)費(fèi)撥款、教育附加撥款、上級(jí)補(bǔ)助收入、撥入?、事業(yè)收入、捐贈(zèng)收入、其他收入。

      第五條學(xué)校的各項(xiàng)收入要全部納入單位預(yù)算,統(tǒng)一核算,統(tǒng)一管理。財(cái)政撥款和上級(jí)補(bǔ)助收入直接列單位預(yù)算。學(xué)校收取的各種代收費(fèi)、農(nóng)村學(xué)校收取的幼兒經(jīng)費(fèi)都要納入學(xué)校經(jīng)費(fèi)帳戶統(tǒng)一核算。所有經(jīng)費(fèi)都不得截留或隱瞞,事項(xiàng)發(fā)生后15天內(nèi)不辦理經(jīng)費(fèi)解繳手續(xù)的視為挪用教育經(jīng)費(fèi),對(duì)單位領(lǐng)導(dǎo)人和經(jīng)辦人進(jìn)行通報(bào)并處以違規(guī)金額3—5%罰款。情節(jié)嚴(yán)重的上級(jí)部門處理。

      第六條學(xué)校面向?qū)W生收取的'各項(xiàng)費(fèi)用,除出具收費(fèi)票據(jù)外,一律要填寫收費(fèi)情況統(tǒng)計(jì)表,必須經(jīng)班主任和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)簽字后,隨票據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)人員記帳。

      第三章支出管理制度

      第七條支出是指中小學(xué)校為開展教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失,主要包括:事業(yè)支出、專項(xiàng)支出。

      第八條各項(xiàng)支出應(yīng)分清性質(zhì)和類型,正確列支和歸集。專項(xiàng)支出要與撥入專款配比。

      第九條單位支出按下列口徑辦理:

     。1)購(gòu)入的辦公用品可直接列報(bào)支出,購(gòu)入其他各種批量物品在領(lǐng)用時(shí)憑出庫(kù)單列報(bào)支出。

     。2)購(gòu)入固定資產(chǎn),經(jīng)驗(yàn)收后列報(bào)支出,同時(shí)記入“固定資產(chǎn)”和“固定基金”科目。

     。3)其他各項(xiàng)費(fèi)用,均以實(shí)際報(bào)銷數(shù)列報(bào)支出。

      第十條人員經(jīng)費(fèi)支出,必須嚴(yán)格執(zhí)行人員編制管理制度。嚴(yán)格控制發(fā)放獎(jiǎng)金、福利、補(bǔ)助。凡發(fā)放獎(jiǎng)金的,首先要考慮有資金來(lái)源,不得舉債發(fā)獎(jiǎng)金。其次要制定考核獎(jiǎng)懲辦法并嚴(yán)格按考核結(jié)果發(fā)放。并將考核結(jié)果隨獎(jiǎng)金發(fā)放表報(bào)財(cái)務(wù)部門備查。

      第十一條各單位的公用經(jīng)費(fèi)應(yīng)在教育局核定的預(yù)算額度內(nèi),根據(jù)單位實(shí)際業(yè)務(wù)支出需要,按月有計(jì)劃、合理地使用。凡因?qū)嶋H情況,超出全年預(yù)算指標(biāo)的,需打報(bào)告,經(jīng)縣局同意,方可列支。支出時(shí)要嚴(yán)格堅(jiān)持開支標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)不該報(bào)銷的項(xiàng)目,做到堅(jiān)決不報(bào)。如發(fā)現(xiàn)不該報(bào)銷的而報(bào)銷,由經(jīng)辦人和審批人負(fù)責(zé)追回所報(bào)資金。追不回的資金,由校長(zhǎng)和財(cái)務(wù)人員各承擔(dān)50%。學(xué)校重大支出要經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體會(huì)辦,會(huì)計(jì)人員根據(jù)財(cái)會(huì)制度把住報(bào)銷關(guān),不辦無(wú)計(jì)劃開支,不辦理超標(biāo)準(zhǔn)開支,不辦理手續(xù)不全的開支。大宗物品購(gòu)置,應(yīng)在充分論證的基礎(chǔ)上制定購(gòu)置方案。一次支出小學(xué)在20xx元以上,初級(jí)中學(xué)在3000元以上。

      第十二條基建工程項(xiàng)目必須先經(jīng)縣教育局審核同意后,按先立項(xiàng)后預(yù)算再招標(biāo),最后與承建單位簽訂合同的程序進(jìn)行。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中如需變更,應(yīng)按程序辦理報(bào)批手續(xù),工程完工后應(yīng)及時(shí)辦理工程造價(jià)決算,報(bào)有關(guān)部門審計(jì)。未完成上述程序的基建工程項(xiàng)目,會(huì)計(jì)不予辦理付款手續(xù),付款時(shí),承建單位必須持稅務(wù)部門開具的建筑專用發(fā)票。

      第十三條校舍維修、裝璜項(xiàng)目,應(yīng)在充分論證的基礎(chǔ)上制定維修和裝璜方案,打報(bào)告送縣局計(jì)財(cái)科,經(jīng)教育局審核同意后,再辦理有關(guān)手續(xù)。

      第十四條業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理。業(yè)務(wù)招待必須堅(jiān)持勤儉節(jié)約,量力而行的原則,對(duì)各類活動(dòng)或來(lái)客確需招待的,原則上安排在學(xué)校食堂就餐,所有業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須在事業(yè)支出—公用經(jīng)費(fèi)—業(yè)務(wù)招待費(fèi)目節(jié)科目中核算。并每學(xué)期向教職工公布一次。

      第十五條差旅費(fèi)用管理?h內(nèi)不發(fā)出差補(bǔ)助費(fèi),縣外按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。外出開會(huì)辦事原則上不得使用出租車,差旅費(fèi)報(bào)銷要一事一單注清楚事由,所有差旅費(fèi)用必須在事業(yè)支出—公用經(jīng)費(fèi)—差旅費(fèi)目節(jié)科目中核算。

      第十六條培訓(xùn)費(fèi)用管理。凡是要報(bào)支培訓(xùn)費(fèi)用的,在按有關(guān)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的同時(shí),都必須附有縣教育局通知或相關(guān)的批準(zhǔn)手續(xù),否則不予報(bào)銷。

    學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度5

      第一章

      第一條為了規(guī)范工會(huì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用效益,使工會(huì)在學(xué)校改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局中,更好地?fù)?dān)負(fù)起自身的各項(xiàng)基本職責(zé)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》、《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》以及中華全國(guó)總工會(huì)、江蘇省總工會(huì)等部門頒布的相關(guān)條例,結(jié)合學(xué)校工會(huì)實(shí)際情況,特制定本制度。

      第二條學(xué)校工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作是在工會(huì)主席的直接領(lǐng)導(dǎo)下,依據(jù)國(guó)家的法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,堅(jiān)持依法理財(cái),規(guī)范操作,確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)運(yùn)作合理、合法、安全、有效,保障工會(huì)各項(xiàng)活動(dòng)的正常開展。

      第三條工會(huì)財(cái)務(wù)管理原則:堅(jiān)持經(jīng)費(fèi)獨(dú)立原則,堅(jiān)持民主管理原則,堅(jiān)持勤儉節(jié)約原則,堅(jiān)持預(yù)算管理原則,堅(jiān)持收支兩條線原則。

      第四條工會(huì)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是:根據(jù)經(jīng)費(fèi)收入編制工會(huì)年度預(yù)算,依法組織收入;建立健全財(cái)務(wù)制度,加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,提高資金使用績(jī)效;加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止資產(chǎn)流失,如實(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況;對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。

      第五條工會(huì)財(cái)務(wù)實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),集中管理”體制,財(cái)務(wù)經(jīng)常性收支實(shí)行由工會(huì)主席“一支筆”審批制。工會(huì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)須報(bào)請(qǐng)主管校領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)同意后方可執(zhí)行。

      第六條學(xué)校工會(huì)財(cái)務(wù)由學(xué)校財(cái)務(wù)部代管,設(shè)置獨(dú)立會(huì)計(jì)賬戶,實(shí)行獨(dú)立核算。配備專職財(cái)會(huì)人員,財(cái)會(huì)人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。會(huì)計(jì)、出納、審核不能由同一人擔(dān)任,要分工明確,各負(fù)其責(zé)。財(cái)務(wù)管理接受學(xué)校審計(jì)部、財(cái)務(wù)部監(jiān)督。

      第二章預(yù)決算管理

      第七條工會(huì)編制預(yù)算是在分析以前年度預(yù)決算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上,根據(jù)本年度的工作規(guī)劃、任務(wù)編制工會(huì)年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。工會(huì)預(yù)決算應(yīng)報(bào)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審核批準(zhǔn),報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)后執(zhí)行。

      第八條工會(huì)預(yù)算編制必須堅(jiān)持“量入為出,保證重點(diǎn),收支平衡”的`原則,把主要資金用于維護(hù)教職工權(quán)益。收入預(yù)算堅(jiān)持積極穩(wěn)妥的原則,支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧和厲行節(jié)約的原則。

      第九條嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理,維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。各項(xiàng)支出應(yīng)在年初納入工會(huì)工作計(jì)劃中,在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,調(diào)整年度預(yù)算須經(jīng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審核批準(zhǔn)。預(yù)留機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)下?lián)茼毠?huì)主席、工會(huì)分管校領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。

      第十條預(yù)算按照項(xiàng)目管理,以各分工會(huì)(各部門)設(shè)立活動(dòng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目,學(xué)校按支出類別設(shè)置經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目,按照年度預(yù)算管理要求執(zhí)行,年末項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)收回。年終要及時(shí)、實(shí)事求是的編報(bào)財(cái)務(wù)決算。

      第三章收入管理

      第十一條收入是指工會(huì)依法開展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)所取得的非償還性資金。

      第十二條工會(huì)收入包括:會(huì)費(fèi)收入、撥繳經(jīng)費(fèi)收入、上級(jí)工會(huì)補(bǔ)助收入、行政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、投資收益、其他收入等。

      第十三條工會(huì)各項(xiàng)收入應(yīng)全額納入工會(huì)預(yù)算,統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理,接受工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)、上級(jí)工會(huì)以及相關(guān)部門的審查、監(jiān)督。

      第四章支出管理

      第十四條支出是指工會(huì)為開展業(yè)務(wù)工作和活動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)資金損耗和損失。

      第十五條支出按照功能分為:職工活動(dòng)支出、維權(quán)支出、業(yè)務(wù)支出、資本性支出、事業(yè)支出、其他支出。

      第十六條工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用堅(jiān)持預(yù)算管理原則,所有費(fèi)用均應(yīng)納入預(yù)算并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行,沒有預(yù)算的不得開支,嚴(yán)格執(zhí)行工會(huì)經(jīng)費(fèi)的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。

      第十七條工會(huì)經(jīng)費(fèi)必須堅(jiān)持為教職工服務(wù)的原則,不得用于非工會(huì)活動(dòng)開支;不得支付社會(huì)攤派或變相攤派費(fèi)用;不得為其他單位和個(gè)人提供資金拆借、經(jīng)濟(jì)擔(dān)保和抵押。

      第十八條工會(huì)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行審批制,單筆報(bào)銷票據(jù)金額低于5萬(wàn)元,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、分工會(huì)主席、工會(huì)主席審簽后辦理結(jié)算;單筆報(bào)銷票據(jù)金額超過(guò)5萬(wàn)元(含5萬(wàn)元)以上,須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批,屬于南京審計(jì)大學(xué)大額資金使用辦法規(guī)定的履行大額資金審批程序。

      報(bào)銷經(jīng)辦人、審批人為同一人時(shí),須分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

      第十九條工會(huì)經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)做到原始票據(jù)真實(shí)有效,手續(xù)齊全,報(bào)銷票據(jù)堅(jiān)持有經(jīng)手人、審簽人的簽字制度,原始票據(jù)不符合規(guī)定的不能報(bào)銷。

      第二十條根據(jù)學(xué)校銀行結(jié)算業(yè)務(wù)需要,原則上通過(guò)公務(wù)卡或?qū)D(zhuǎn)賬方式辦理業(yè)務(wù),報(bào)銷時(shí)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算,一般不使用現(xiàn)金支付結(jié)算,特殊情況提前聯(lián)系財(cái)務(wù)部辦理現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)。

      第五章資產(chǎn)管理

      第二十一條資產(chǎn)是指工會(huì)擁有和控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源,包括流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)。

      第二十二條流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、應(yīng)收款項(xiàng)、借出款、庫(kù)存物品、投資等。

      第二十三條固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單價(jià)在500元以上、專用設(shè)備單價(jià)在800元以上,使用年限在一年以上,并在使用過(guò)程中基本保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資,也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)一般可按以下類別進(jìn)行分類、編號(hào)、登記和管理:

      1、房屋及構(gòu)筑物;

      2、專用設(shè)備;

      3、通用設(shè)備;

      4、文物和陳列品;

      5、圖書、檔案;

      6、家具、用具、裝具及動(dòng)植物。

      第二十四條嚴(yán)格貨幣資金管理,不準(zhǔn)公款私存,不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金,不準(zhǔn)以借據(jù)或白條抵庫(kù),保留賬外賬;不準(zhǔn)利用賬戶為他人套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)編報(bào)假用途,套取單位現(xiàn)金。

      第二十五條定期進(jìn)行銀行對(duì)賬,嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票,執(zhí)行現(xiàn)金庫(kù)存管理,按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定支出,各項(xiàng)支出均應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行結(jié)算,無(wú)特殊理由,原則上不予以使用現(xiàn)金。發(fā)放需要領(lǐng)取人本人簽字。

      第二十六條應(yīng)收及暫付款的管理所有暫存、應(yīng)付款應(yīng)及時(shí)清理,所有暫付款,必須辦理借款手續(xù),會(huì)計(jì)人員依據(jù)用途進(jìn)行支付,經(jīng)辦人員應(yīng)在活動(dòng)結(jié)束后及時(shí)辦完結(jié)算手續(xù)。

      第二十七條固定資產(chǎn)的管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),歸口管理、使用單位負(fù)責(zé)”的管理體制,資產(chǎn)的采購(gòu)、入庫(kù)、使用、報(bào)廢等按照南京審計(jì)大學(xué)采購(gòu)和資產(chǎn)管理固定執(zhí)行,納入學(xué)校資產(chǎn)統(tǒng)一管理。

      第六章會(huì)計(jì)檔案管理

      第二十八條會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料。凡是記錄和反映學(xué)校工會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)核算的各種憑證,賬簿和報(bào)表均屬會(huì)計(jì)檔案范圍。

      第二十九條會(huì)計(jì)人員按照國(guó)家和上級(jí)關(guān)于會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定要求,對(duì)本單位的各種會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃等會(huì)計(jì)資料,定期收集、審查核對(duì),整理成卷,編制目錄,裝訂成冊(cè),并送校檔案室保管,防止丟失損壞。各種資料均要求保管年限為15年和30年,到期按檔案銷毀要求操作處理。

      第三十條調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案,要嚴(yán)格辦理手續(xù)。本單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案要經(jīng)工會(huì)主席和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意,批準(zhǔn)后要詳細(xì)登記調(diào)閱檔案的名稱、調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的姓名、單位,調(diào)閱的理由、歸還的日期,調(diào)閱人員一般不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出。

      第三十一條會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù),必須及時(shí)做好以下工作:

      1、整理移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬冊(cè)、會(huì)計(jì)報(bào)表等各項(xiàng)資料,對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面資料;

      2、編制移交清冊(cè),列明移交的資料、物品等內(nèi)容;

      3、會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù),必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交;

      4、會(huì)計(jì)移交雙方就移交情況做出確認(rèn)簽字或蓋章,交出人員必須對(duì)移交的遺留問題作出書面說(shuō)明;接替人員繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)賬簿,不另立新賬,以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。

      第七章財(cái)務(wù)監(jiān)督

      第三十二條工會(huì)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行以下“八不準(zhǔn)”:

      1、不準(zhǔn)使用工會(huì)經(jīng)費(fèi)請(qǐng)客送禮;

      2、不準(zhǔn)違反工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定,濫發(fā)獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼;

      3、不準(zhǔn)使用工會(huì)經(jīng)費(fèi)從事高消費(fèi)娛樂和健身活動(dòng);

      4、不準(zhǔn)單位行政利用工會(huì)賬戶,違規(guī)設(shè)立小金庫(kù);

      5、不準(zhǔn)將工會(huì)賬戶并入單位行政賬戶,使工會(huì)經(jīng)費(fèi)開支失去控制;

      6、不準(zhǔn)截留、挪用工會(huì)經(jīng)費(fèi);

      7、不準(zhǔn)用工會(huì)經(jīng)費(fèi)參與非法集資活動(dòng),或者為非法集資活動(dòng)提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保;

      8、不準(zhǔn)用工會(huì)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷與工會(huì)活動(dòng)無(wú)關(guān)的費(fèi)用。

      第三十三條工會(huì)財(cái)務(wù)管理應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度,自覺接受上級(jí)工會(huì)和同級(jí)工會(huì)經(jīng)審委員會(huì)的監(jiān)督審查,自覺維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,保障工會(huì)經(jīng)費(fèi)正常使用。

      第三十四條財(cái)務(wù)人員有權(quán)且應(yīng)當(dāng)按照《會(huì)計(jì)法》及其他財(cái)務(wù)規(guī)章制度行使財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)。

      第八章附則

      第三十五條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。

      第三十六條本制度由南京審計(jì)學(xué)院工會(huì)委員會(huì)和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

    學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度6

      1、牢固樹立服務(wù)意識(shí),關(guān)心愛護(hù)學(xué)生,正確引導(dǎo)學(xué)生消費(fèi),服務(wù)熱情周到,根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件精神,結(jié)合我校實(shí)際,學(xué)校對(duì)商店實(shí)行對(duì)外公開招標(biāo)。

      2、遵紀(jì)守法,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)商品質(zhì)量、價(jià)格政策。進(jìn)貨渠道正規(guī),須從國(guó)家批準(zhǔn)許可證的批發(fā)鋪進(jìn)貨,并按時(shí)交納稅費(fèi)。要對(duì)由于所售商品價(jià)格、質(zhì)量不符合國(guó)家價(jià)格質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)所產(chǎn)生的一切后果負(fù)責(zé):

      A、對(duì)消費(fèi)者造成的危害的損失負(fù)責(zé);

      B、對(duì)甲方責(zé)令停業(yè)整頓造成的經(jīng)濟(jì)后果負(fù)責(zé);

      C、對(duì)政府相關(guān)部門做出的處罰后果負(fù)責(zé)。

      3、經(jīng)營(yíng)范圍:適合學(xué)生的文化用品、副食品、日雜、百貨,嚴(yán)格禁止銷售煙酒和學(xué)校食堂經(jīng)營(yíng)的同樣食品及自制加工食品。

      4、承包金額為中標(biāo)金額,每期初進(jìn)行一次招投標(biāo),學(xué)校行政及教代會(huì)代表共同商訂底金,然后按公開招投標(biāo)從高到低確定中標(biāo)方,且一次性交清承包金。

      5、持證經(jīng)營(yíng),經(jīng)營(yíng)的各種證、照必須齊全,對(duì)由于衛(wèi)生許可證及健康證問題被處罰的后果負(fù)責(zé)(所有經(jīng)營(yíng)人員必須辦理健康證,經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)食品、飲料的衛(wèi)生許可證、健康證由乙方自己負(fù)責(zé),)。

      6、保證商店內(nèi)外清潔衛(wèi)生,定期進(jìn)行“消殺”工作。店內(nèi)各種物品擺放整齊,美觀并分類存放,食品和用品不得混裝,混存。教育學(xué)生不得隨地亂扔售出物包裝,負(fù)責(zé)商店附近的'環(huán)境衛(wèi)生。

      7、搞好防火、防盜安全措施,對(duì)由于安全措施不力造成的盜竊、火災(zāi)損失負(fù)責(zé)。

      8、經(jīng)營(yíng)人員的衣著、言談、舉止要符合學(xué)校精神文明要求。

    學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度7

      為了加強(qiáng)我校的財(cái)務(wù)管理工作,發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng),嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,特制訂《財(cái)務(wù)管理制度》,以規(guī)范我校的財(cái)務(wù)收支行為。

      一、預(yù)算制度

      1、每年12月份,學(xué)校制訂出第二年財(cái)務(wù)開支預(yù)算,每年春期開學(xué)和秋期開學(xué),再視其收入,具體修訂預(yù)算表。

      2、除常規(guī)開支以外的額經(jīng)費(fèi)開支,應(yīng)寫處書面報(bào)告交學(xué)校校長(zhǎng),在校長(zhǎng)辦公會(huì)上研究同意后,才能納入預(yù)算內(nèi)開支。

      3、每年的開支,不得超出當(dāng)年的收入。

      4、不得私自開支經(jīng)費(fèi)。計(jì)劃外的開支,未經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn),不予以報(bào)銷。

      二、統(tǒng)一審批制度

      1、審批權(quán)限

     。1)開支50元以下,由后勤主任審批;

     。2)開支50元以上,200元以內(nèi),由分管財(cái)務(wù)的副校長(zhǎng)審批;

      (3)開支200元以上,500元以內(nèi),由校長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批;

      (4)開支500元以上,10000元以內(nèi),由校長(zhǎng)辦公會(huì)集體研究決定;

     。5)開支10000以上者,原則上需經(jīng)教代會(huì)及理財(cái)小組表決通過(guò)。

      2、審批程序

      (1)500元以內(nèi)的項(xiàng)目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長(zhǎng)簽字報(bào)銷;

     。2)500元以上的項(xiàng)目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由分管財(cái)務(wù)的副校長(zhǎng)代表集體審批簽字,最后由校長(zhǎng)審批后報(bào)銷。

     。3)對(duì)不合理的開支和未經(jīng)審批的開支,出納不得付款,會(huì)計(jì)不能入賬,并及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)映。

      三、各類費(fèi)用報(bào)銷制度

      1、會(huì)議費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)及招待費(fèi)的管理

      (1)學(xué)校舉行型活動(dòng)確需經(jīng)費(fèi),需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報(bào)告,經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)研究同意并決定其總金額方能開支。

     。2)上級(jí)的各項(xiàng)收費(fèi),報(bào)銷發(fā)票時(shí),要出具上級(jí)征收費(fèi)的`文件或通知。

      2、差旅費(fèi)的管理

     。1)教職工因公出差(含開會(huì)、學(xué)習(xí)、考察、參觀),由學(xué)校研究確定對(duì)象和人數(shù)(去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報(bào)告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報(bào)銷差旅費(fèi)。

      差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、車船費(fèi)按以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷:

      1、事前審批:教職工因公外出均應(yīng)事先審批,公差、領(lǐng)導(dǎo)外出及區(qū)外出差由校長(zhǎng)室審批,車限硬席、硬座,船三等倉(cāng)以上。

      2、規(guī)范填寫報(bào)銷單:車旅費(fèi),至太和來(lái)回可報(bào)20元,至阜陽(yáng)市來(lái)回可報(bào)30元,住勤費(fèi)據(jù)實(shí)按市區(qū)內(nèi)30元/天。一般不予以報(bào)銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實(shí)需要租車,經(jīng)校長(zhǎng)同意后,方可租車和報(bào)銷租車發(fā)票。

      四、理財(cái)制度

      1、學(xué)校財(cái)務(wù)管理必須堅(jiān)持管理的原則,成立以教職工代表為主,有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工產(chǎn)生,并由學(xué)校派。

      2、管理小組有權(quán)監(jiān)督財(cái)務(wù)的實(shí)施情況,有權(quán)對(duì)資金的使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況進(jìn)行檢查,有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會(huì)計(jì)賬目。

      3、管理小組參與學(xué)校重開支的討論和決定。

      五、財(cái)務(wù)審計(jì)制度

      1、定期審計(jì)。學(xué)校的財(cái)務(wù),由學(xué)校管理小組在年中或年末進(jìn)行定期審計(jì),做到查漏補(bǔ)缺,糾正錯(cuò)誤。對(duì)審計(jì)出的問題要嚴(yán)肅處理。每次審計(jì)結(jié)束后要及時(shí)寫出書面報(bào)告,向?qū)W校匯報(bào)情況,并將審計(jì)情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。

      2、專項(xiàng)審計(jì)。根據(jù)職工映的問題,由管理小組對(duì)有關(guān)項(xiàng)目和有關(guān)人員進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),及時(shí)澄清事實(shí),妥善解決問題。

      3、離任審計(jì)。學(xué)校財(cái)會(huì)人員在離任進(jìn)行工作交換時(shí),在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下,向新任財(cái)會(huì)人員辦理移交手續(xù),確保財(cái)務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。

      六、財(cái)務(wù)公開制度

      為了增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)開支的透明度,學(xué)校財(cái)務(wù)人員必須每月向教職工公布(在校務(wù)公開欄中公布)財(cái)務(wù)收支情況。

      七、固定資產(chǎn)管理制度

      采購(gòu)制度

      1、采購(gòu)物品必須有購(gòu)物申請(qǐng)單,并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。采購(gòu)的物品一定要與購(gòu)物申請(qǐng)單內(nèi)容相同。

      2、購(gòu)物申請(qǐng)單須有申請(qǐng)人、部門負(fù)責(zé)人、學(xué)校財(cái)產(chǎn)(管理員)三人的簽名。

      3、凡列入?厣唐泛驼少(gòu)項(xiàng)目,必須按規(guī)定的程序辦理,手續(xù)完備后方能采購(gòu)。

      4、采購(gòu)的物資要適用,避免盲目采購(gòu)造成積壓浪費(fèi)。

      5、簽訂購(gòu)貨合同必須注明品種規(guī)格質(zhì)量?jī)r(jià)格交貨時(shí)間,貨款支付方式供貨方式違約經(jīng)濟(jì)責(zé)任等,否則造成的損失由采購(gòu)人員負(fù)責(zé)。

      6、采購(gòu)學(xué)生用教材,一定要從正規(guī)渠道采購(gòu)。

      驗(yàn)收入庫(kù)制度

      1、增添或配置固定資產(chǎn),必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)收。學(xué)校歸口部門和責(zé)任人應(yīng)及時(shí)按照國(guó)家有關(guān)的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及合同條款約定的項(xiàng)目進(jìn)行測(cè)試驗(yàn)收。未經(jīng)驗(yàn)收或驗(yàn)收不合格,不辦理結(jié)算手續(xù)或不辦理接收手續(xù)。

      2、財(cái)產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收入庫(kù)。驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)所購(gòu)物品、購(gòu)物申請(qǐng)單、購(gòu)物發(fā)票三者缺一不可,并登記賬冊(cè)。會(huì)計(jì)入賬聯(lián)單據(jù)應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)入賬,做到賬實(shí)相符,賬賬相符。

      3、庫(kù)房驗(yàn)收時(shí)應(yīng)認(rèn)真檢查貨物的數(shù)量質(zhì)量規(guī)格等并做到發(fā)票與實(shí)物相符,否則不予入庫(kù)。

      4、不得將驗(yàn)收新購(gòu)物品與私人物品調(diào)換。

      5、入庫(kù)時(shí)要區(qū)分物品性質(zhì),危險(xiǎn)品、易蝕物品、易爆物品,區(qū)別對(duì)待,妥善保管。

      6、對(duì)入庫(kù)的教學(xué)設(shè)備有關(guān)部門負(fù)責(zé)人協(xié)同總務(wù)處及供應(yīng)商完成學(xué)校的教學(xué)設(shè)備的安裝調(diào)試工作,并做好相關(guān)資料的存檔工作。

      7、根據(jù)勤儉辦學(xué)原則,倉(cāng)庫(kù)內(nèi)積壓物品應(yīng)盡量減少,但教學(xué)所需物品要保證供應(yīng)。學(xué)?倓(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查驗(yàn)收入庫(kù)制度執(zhí)行情況。

      領(lǐng)用借用及賠償制度

      1、領(lǐng)用物品需辦理領(lǐng)用手續(xù),一律憑物資“領(lǐng)用單”到庫(kù)房領(lǐng)取各種物資,無(wú)“領(lǐng)用單”一律不受理。

      2、教學(xué)物品不能挪作他用。教學(xué)物品和器材專供本校教學(xué)使用。

      3、人員調(diào)動(dòng)一定要做好個(gè)人物品借用歸還工作。

      4、歸還物品時(shí)要當(dāng)面驗(yàn)收,如有損壞或遺失,按賠償制度執(zhí)行,賠償辦法由設(shè)備管理人員填寫賠償單,經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)再由損壞者憑賠償單到財(cái)務(wù)部門繳款。

      學(xué)校內(nèi)部移交固定資產(chǎn)制度

      1、學(xué)校內(nèi)部調(diào)整時(shí),由歸口管理部門組織有關(guān)部門進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查,并辦理交接手續(xù);

      2、固定資產(chǎn)管理人員崗位變動(dòng)時(shí),應(yīng)在上一級(jí)管理部門監(jiān)督下辦理交接手續(xù);

      3、固定資產(chǎn)使用人員調(diào)離學(xué)校或退休,須交清所用固定資產(chǎn)。

      專用教室設(shè)備的管理制度

      1、專用教室包括圖書閱覽室、美術(shù)室、科常室、常規(guī)電教、體育辦等。

      2、專用教室設(shè)備進(jìn)行歸口管理專人負(fù)責(zé),將所有設(shè)備編號(hào)并在設(shè)備明顯位置裝上“設(shè)備卡”,其內(nèi)容包括設(shè)備名稱、編號(hào)、設(shè)備管理部門、操作責(zé)任人等,做好教學(xué)設(shè)備的使用和日常維護(hù)保養(yǎng)。

      3、對(duì)圖書等資產(chǎn)做好防火、防盜、防潮、防塵、防蛀等工作。

      4、由各歸口管理部門(負(fù)責(zé)人)負(fù)責(zé)教學(xué)設(shè)備的日常小修,當(dāng)故障較不能正常運(yùn)行時(shí)應(yīng)報(bào)校務(wù)辦(總務(wù)處)檢修并做記錄。由總務(wù)處校務(wù)辦(總務(wù)處)負(fù)責(zé)建立并保存教學(xué)設(shè)備檔案。

      5、對(duì)所有資產(chǎn),每年進(jìn)行一次清查,要在學(xué)校資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的安排下,由校務(wù)辦(總務(wù)處)具體負(fù)責(zé),組織相關(guān)人員參加。每年固定資產(chǎn)清查都要留有書面資料,并指定人員寫出報(bào)告,以便核查。

      本制度從20xx年9月1日起執(zhí)行。

    學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度8

      為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,控制各種資金使用范圍,加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,防止浪費(fèi),勤儉辦學(xué),使有效的資金發(fā)揮其應(yīng)有的效益,特制定以下財(cái)務(wù)制度。

      一、嚴(yán)肅收費(fèi)政策,嚴(yán)格收費(fèi)手續(xù)

      1、學(xué)校的收費(fèi)嚴(yán)格的按照省教育廳、省發(fā)改委、省財(cái)政廳印發(fā)的《省義務(wù)教育階段學(xué)校推行的“一費(fèi)制”收費(fèi)方案》,嚴(yán)格執(zhí)行,公示收費(fèi)。

      2、按照上級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)定,嚴(yán)格的執(zhí)行“收支兩條線”,學(xué)校的收費(fèi)資金先繳財(cái)政專戶,轉(zhuǎn)回后方可使用。

      二、嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)開支

      1、經(jīng)費(fèi)的使用,須有申報(bào)手續(xù),購(gòu)物須填寫申購(gòu)單,由校長(zhǎng)審批后方可購(gòu)買,使用經(jīng)費(fèi)在五千元以上須學(xué)校校委會(huì)研究決定,并制定實(shí)施方案方可實(shí)行。

      2、學(xué)校所需的物品,統(tǒng)一由總務(wù)處購(gòu)買,并做好登記,然后發(fā)放,并簽好領(lǐng)取手續(xù),非經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的,一切個(gè)人購(gòu)買的物品學(xué)校不予報(bào)銷。

      3、購(gòu)物發(fā)票務(wù)必經(jīng)審查實(shí)屬工商稅務(wù)部門注冊(cè)的正規(guī)發(fā)票,報(bào)銷發(fā)票做到有四人以上簽字(校長(zhǎng)、總務(wù)主任、會(huì)計(jì)、經(jīng)辦人)方可報(bào)銷。

      4、任何人不準(zhǔn)挪用學(xué)校公款,教師出差辦事使用資金一律自行墊付,回校結(jié)算。

      5、學(xué)校的`由出納員保管,法人章、收費(fèi)票據(jù)、及財(cái)務(wù)檔案由會(huì)計(jì)保管。

      三、堅(jiān)決制止亂收費(fèi)和私設(shè)“小金庫(kù)”。

      學(xué)校代收代管的項(xiàng)目按照上級(jí)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行,合理收費(fèi),定期結(jié)算,做到多退少補(bǔ)。

      國(guó)家推行的學(xué)生“一補(bǔ)”政策,學(xué)校堅(jiān)持公平、公正、公開的原則,按照上級(jí)的要求,嚴(yán)格按程序操作執(zhí)行,建立領(lǐng)導(dǎo)小組,健全實(shí)施方案,理解社會(huì)各界的監(jiān)督。

      學(xué)校每年度向全校教職工通報(bào)學(xué)校的收入和支出狀況。

      學(xué)校的出納人員,按照財(cái)務(wù)和現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定,做好資金的收付工作,對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的開支,有權(quán)拒付,根據(jù)原始憑證,及時(shí)記帳,天天盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,月月核對(duì)銀行存款,做到帳款相符,帳據(jù)相符,不出差錯(cuò),庫(kù)存現(xiàn)金務(wù)必控制在限額500元以內(nèi),不準(zhǔn)公款私存。

      會(huì)計(jì)人員對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行控制和監(jiān)督,定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,如實(shí)向校長(zhǎng)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況,合理編制學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算及年終結(jié)算工作,做好財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析工作。

      加強(qiáng)票據(jù)管理,收費(fèi)票據(jù)使用務(wù)必進(jìn)行登記,定期向財(cái)政部門報(bào)告,收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)取使用結(jié)存狀況。

      財(cái)會(huì)人員要持證上崗。

      加強(qiáng)學(xué)校資產(chǎn)管理,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,不斷健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

      學(xué)校校舍財(cái)產(chǎn)物品一律不準(zhǔn)出租出借。

      加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)表以及會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料要整理立卷,裝訂成冊(cè),編制會(huì)計(jì)檔案清冊(cè),妥善保管。

    學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度9

      1、規(guī)范財(cái)務(wù)管理,關(guān)鍵在校長(zhǎng)。實(shí)行民主理財(cái),堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開、透明,校長(zhǎng)是第一責(zé)任人。校長(zhǎng)對(duì)學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支的真實(shí)性、合法性、完整性和平衡性負(fù)責(zé)。

      2、規(guī)范經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算管理。每期初,各校(園)根據(jù)學(xué)校收入情況認(rèn)真制定經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃,報(bào)中心學(xué)校批準(zhǔn)。計(jì)劃的制定要確保收支基本平衡,并略有結(jié)余,同時(shí)要強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的.力度,堅(jiān)持無(wú)預(yù)算無(wú)支出的原則。因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算計(jì)劃,須書面向中心學(xué)校申請(qǐng),經(jīng)批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

      3、堅(jiān)持錢、賬分開管理,管錢不管帳,管帳不管錢。校長(zhǎng)不得留存單位現(xiàn)金,不得單獨(dú)一人公費(fèi)開支。

      4、規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用管理,開支500元以上必須經(jīng)學(xué)校審賬小組審核通過(guò),千元以上必須書面報(bào)中心學(xué)校批準(zhǔn)后方可開支使用。

      5、報(bào)銷票據(jù)必須合法、合情、合理,并要做到手續(xù)齊全。招待費(fèi)、交通費(fèi)報(bào)銷票據(jù)的附注說(shuō)明必須清晰、真實(shí)、完整(同時(shí)附招待費(fèi)、交通費(fèi)支出登記表)。招待費(fèi)支出控制在經(jīng)費(fèi)總支出的2﹪以內(nèi),一般教學(xué)活動(dòng)半天以內(nèi)原則上不得招待開支,不得借期終(中)考試、結(jié)束會(huì)、加班等名義進(jìn)行會(huì)餐。

      6、各校(園)確因教育、教學(xué)活動(dòng)需要,在周邊商店、飯店、菜店等購(gòu)物、用餐需及時(shí)由指定人員(或經(jīng)辦人)簽名并注明事由。

      7、每次中途報(bào)賬前需對(duì)學(xué)校前一階段的對(duì)外欠賬進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并及時(shí)上報(bào),如因此次報(bào)賬超支,需書面報(bào)中心學(xué)校財(cái)務(wù)室,以備下次中心學(xué)校合理安排。

      8、代管經(jīng)費(fèi)據(jù)實(shí)收取,按期結(jié)清,代管經(jīng)費(fèi)收支情況在每期民主生活會(huì)上向全體教師予以公示,并作詳細(xì)會(huì)議記錄。

      9、每學(xué)期結(jié)束時(shí),各校(園)審帳小組對(duì)本單位財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查,并在全體教師會(huì)上公布。每學(xué)期中心學(xué)校對(duì)轄屬各小學(xué)、幼兒園進(jìn)行財(cái)務(wù)審查。

      10、本著勤儉節(jié)約、量力而行的原則,科學(xué)規(guī)范使用好學(xué)校經(jīng)費(fèi),每學(xué)期不留欠債。嚴(yán)格控制學(xué)校不合理開支,誰(shuí)舉債誰(shuí)負(fù)責(zé)。因?qū)W校經(jīng)費(fèi)管理不善或支出控制不嚴(yán),造成經(jīng)費(fèi)赤字過(guò)大,中心學(xué)校將書面報(bào)請(qǐng)區(qū)教育局處理。

    學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度10

      第一章、總則

      第1條為規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益,促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展,根據(jù)國(guó)家和省市地方有關(guān)法規(guī),結(jié)合實(shí)際情景,制定本制度。

      第2條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國(guó)家和省市地方有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。

      第3條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學(xué)校預(yù)算;依法多渠道籌集辦學(xué)資金;加強(qiáng)核算,提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止資產(chǎn)閑置、流失;建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度;對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督;定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。

      第4條根據(jù)教育局印發(fā)的《市民辦學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)定》,結(jié)合學(xué)校章程,我校采用《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

      第5條學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)在校董事會(huì)和校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。學(xué)校設(shè)置財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部設(shè)主任一名,財(cái)務(wù)副主任一名,會(huì)計(jì)一名,出納一名。

      第6條學(xué)校財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé):在學(xué)校董事會(huì)及校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律等各項(xiàng)制度,隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情景,如發(fā)現(xiàn)違反國(guó)家財(cái)稅法規(guī)及本制度的行為,應(yīng)予抵制,并及時(shí)書面報(bào)校董事會(huì)及校領(lǐng)導(dǎo)。

      第7條預(yù)算是指學(xué)校根據(jù)教育教學(xué)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。學(xué)校預(yù)算的主要資料是支出預(yù)算。

      第8條預(yù)算編制方法支出預(yù)算,應(yīng)根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)及其他活動(dòng)需要和財(cái)力可能測(cè)算編制。支出預(yù)算的編制,應(yīng)在保證學(xué)校人員經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)支出的前提下,妥善安排其他各項(xiàng)支出。代支款項(xiàng)不納入學(xué)校支出預(yù)算,代收代支款項(xiàng)應(yīng)納入“代管款項(xiàng)”科目進(jìn)行明細(xì)分類核算。

      第9條預(yù)算編制的報(bào)審批程序?qū)W校預(yù)算由學(xué)校按照人員經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)這兩大經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目提出預(yù)算方案,該預(yù)算方案應(yīng)根據(jù)“以收定支,適當(dāng)結(jié)余”的原則編制。學(xué)年度預(yù)算應(yīng)在每學(xué)年開始的暑期編制完成,并上報(bào)學(xué)校董事會(huì)。校董事會(huì)根據(jù)上學(xué)年度的經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算執(zhí)行情景,批準(zhǔn)下學(xué)年度的預(yù)算。

      第二章、財(cái)務(wù)管理體制

      1、審核學(xué)校的會(huì)計(jì)原始憑證是否貼合會(huì)計(jì)工作規(guī)范的要求,是否貼合國(guó)家的稅務(wù)、會(huì)計(jì)的有關(guān)規(guī)定,對(duì)不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應(yīng)予拒絕受理,并且退回給經(jīng)辦人。

      2、確保按時(shí)按質(zhì)按量向校長(zhǎng)及董事會(huì)供給反映學(xué)校經(jīng)營(yíng)情景的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。負(fù)責(zé)學(xué)校年度預(yù)決算的編制工作,并就預(yù)算執(zhí)行情景進(jìn)行差異分析,報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和校董事會(huì),按時(shí)做好月度財(cái)務(wù)核算,并就月預(yù)算執(zhí)行情景進(jìn)行分析。

      3、審核記賬憑證,審核或編制內(nèi)部管理財(cái)務(wù)報(bào)表,編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告,按時(shí)上交校領(lǐng)導(dǎo)及校董事會(huì)。

      4、嚴(yán)格審核學(xué)校的各項(xiàng)費(fèi)用開支,審核學(xué)校收繳費(fèi)是否貼合物價(jià)管理規(guī)定,組織好學(xué)費(fèi)的收繳、入庫(kù)、上繳工作,親自或督促班主任及時(shí)催繳學(xué)費(fèi)。

      5、協(xié)助總務(wù)處及組織財(cái)務(wù)人員對(duì)學(xué)校的資產(chǎn)(包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設(shè)備、圖書資料、其它財(cái)產(chǎn)物資)進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn),核對(duì)賬是否相符。

      6、在堅(jiān)持各項(xiàng)規(guī)章制度的前提下,協(xié)調(diào)好與各個(gè)部門的`關(guān)系,做好服務(wù)工作,好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo),當(dāng)好家,理好財(cái)。

      7、做好資金的安全保障工作,配合好總務(wù)處,做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施,確保分布在學(xué)校各部門的財(cái)產(chǎn)安全與完整。

      8、協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)、物價(jià)部門、銀行等學(xué)校外部的往來(lái)關(guān)系。

      9、參與經(jīng)濟(jì)合同的評(píng)審工作,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),做好學(xué)校對(duì)外簽訂合同的預(yù)審、備案、保管、整理工作。

      10、安排指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員各個(gè)崗位的工作,并組織學(xué)校財(cái)務(wù)部門每月的工作小結(jié)會(huì),總結(jié)學(xué)校財(cái)務(wù)工作中存在的問題與不足,提高財(cái)務(wù)工作水平。根據(jù)招生收費(fèi)工作需要,安排好節(jié)假日人員的值班工作。

      11、按時(shí)完成校董事會(huì)及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交付的其它臨時(shí)性工作,同時(shí)以身作則組織并帶好財(cái)務(wù)隊(duì)伍,將財(cái)務(wù)工作做得更好。

      第三章、財(cái)務(wù)主任的崗位職責(zé)

      在學(xué)校董事會(huì)及校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律等各項(xiàng)制度,隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情景,如發(fā)現(xiàn)違反國(guó)家財(cái)稅法規(guī)及本制度的行為,應(yīng)予抵制,并及時(shí)書面報(bào)校董事會(huì)及校領(lǐng)導(dǎo)。

      第四章、財(cái)務(wù)副主任崗位職責(zé)

      1、財(cái)務(wù)副主任由集團(tuán)公司指派,不駐校,不坐班;

      2、每月15日前向財(cái)務(wù)主任收集上月的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析及預(yù)算執(zhí)行情景、稅務(wù)申報(bào)資料、銀行對(duì)賬單等資料;

      3、可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報(bào)表等資料的對(duì)照復(fù)核,必要時(shí)向財(cái)務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)情景的咨詢;

      4、了解學(xué)校預(yù)算編制與執(zhí)行情景,協(xié)助財(cái)務(wù)主任嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校年度預(yù)算;

      5、協(xié)助財(cái)務(wù)主任作好學(xué)校的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)提議;

      6、做好學(xué)校董事會(huì)安排的其它工作事項(xiàng)。

      第五章、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

      1、按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度及學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定,編制記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿(不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬)的登記與結(jié)賬、對(duì)賬,做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚。

      2、銀行劃款繳交學(xué)費(fèi)發(fā)票的開具,并做好學(xué)生繳費(fèi)與發(fā)票相對(duì)應(yīng)的備查工作。

      3、按要求預(yù)編內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表,編制對(duì)外財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào),完成教育、物價(jià)、稅務(wù)等政府管理部門規(guī)定的具體工作。

      4、做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其它財(cái)務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。

      5、學(xué)校供應(yīng)商貨款結(jié)算的預(yù)審工作。

      6、財(cái)務(wù)主任或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作。

      第六章、出納崗位職責(zé)

      1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度,做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作,每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,并與會(huì)計(jì)賬核對(duì),以保證賬賬相符。

      2、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額管理規(guī)定,超過(guò)部分必須送存銀行,不坐支學(xué)費(fèi),不白條抵現(xiàn),堅(jiān)持學(xué)費(fèi)款與費(fèi)用款分管的原則,堅(jiān)持收支兩條線。

      3、對(duì)個(gè)人借款、個(gè)人費(fèi)用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作,確保學(xué)校資金的安全。

      4、每日編制現(xiàn)金流量表,月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢,并督促相關(guān)人員及時(shí)處理。

      5、不得將出納工作隨意交他人代管,如確有必要離崗時(shí),必須由財(cái)務(wù)主任指派他人代管,并且必須做好交接工作。

      6、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作,保證賬實(shí)相符,遇有情景,必須及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)主任。

      7、做好員工膳食收費(fèi)系統(tǒng)的日常工作。

      8、招生收費(fèi)的統(tǒng)計(jì)、復(fù)核、檢查與對(duì)賬工作,完成財(cái)務(wù)主任交付的其它工作。

    學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度11

      鄉(xiāng)村學(xué)校少年宮財(cái)務(wù)管理制度

      1.鄉(xiāng)村學(xué)校少年宮是依托學(xué)校建設(shè),由國(guó)家財(cái)政保障為主的農(nóng)村少年兒童公益性活動(dòng)陣地,全體工作人員要本著增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支、開源節(jié)流、艱苦樸素的原則,做到精打細(xì)算,勤儉辦校。

      2.嚴(yán)格掌握經(jīng)費(fèi)開支,購(gòu)物要有計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可購(gòu)買,減少不必要的'開支,?畋仨殞S。

      3.嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,合理使用經(jīng)費(fèi),鼓勵(lì)節(jié)約辦校,多方式、多渠道籌資開展活動(dòng)。

      4.嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù),堅(jiān)持一支筆審批制度。報(bào)銷必須憑購(gòu)物發(fā)票由經(jīng)手人(證明人)簽名,負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。白紙發(fā)票和不合理的支出一律不得報(bào)銷。

      5.財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,對(duì)發(fā)票、暫付款的使用和對(duì)現(xiàn)金、記帳、報(bào)表、核算等必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)規(guī)定,杜絕一切不合理的開支和漏洞。

      6.實(shí)行民主理財(cái)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo),少年宮主任親自抓財(cái)務(wù)工作,會(huì)計(jì)每月結(jié)賬一次,定期公布帳目,年終清帳一次。

    學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度12

      一、現(xiàn)金管理:

      1、嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定管理現(xiàn)金,日庫(kù)存量不得超過(guò)150元,加強(qiáng)防范措施。

      2、必須兩人以上乘車取送大額現(xiàn)金,時(shí)間要保密。

      3、借款、領(lǐng)款、借取現(xiàn)金必須履行必要手續(xù),及時(shí)報(bào)結(jié)。

      4、傳票嚴(yán)加保管,不得丟失。

      二、帳票管理:

      1、及時(shí)下帳,月清月結(jié),為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。

      2、帳本嚴(yán)加保管不得外存、任人翻看,票據(jù)隨結(jié)隨封,用時(shí)入庫(kù)。

      3、傳票存放處要防火、防潮、防盜、防蟲蛀鼠咬。下班前要注意杜絕火種。

      4、翻閱傳票必須經(jīng)會(huì)計(jì)同意,當(dāng)面查找,不得丟頁(yè)。

      三、物品管理:

      1、建立健全國(guó)有固定資產(chǎn)帳,帳目統(tǒng)分結(jié)合。單位專人保管,及時(shí)上帳。

      2、堅(jiān)持誰(shuí)使用誰(shuí)保管和年終查對(duì)制度。

      3、桌椅黑板等備品隨班級(jí)使用保管,誰(shuí)損壞誰(shuí)賠償,一年檢查兩次。

      5、貴重常用易丟物品集中存放,憑條借用。

      6、經(jīng)常檢查備品使用情況,及時(shí)保養(yǎng)檢修。

      7、學(xué)校設(shè)備不經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得外借。

    學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度13

      1、聘請(qǐng)思想覺悟高,政策理論強(qiáng),專業(yè)知識(shí)豐富的工作人員擔(dān)任授課教師。

      2、授課教師要注意業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷更新專業(yè)知識(shí),以適應(yīng)于社區(qū)學(xué)校教學(xué)工作的需要。

      3、社區(qū)學(xué)校將定期組織教師進(jìn)行教學(xué)工作研討和采取教師外出學(xué)習(xí)的辦法,不斷提高教師的教學(xué)水平。

      4、授課老師要認(rèn)真?zhèn)湔n,寫好授課講義,明確教學(xué)目的,完成教學(xué)任務(wù)。

      5、嚴(yán)格要求執(zhí)行統(tǒng)一制定的.教學(xué)計(jì)劃,有計(jì)劃,有步驟進(jìn)行各類教學(xué)活動(dòng)。

      6、建立教學(xué)活動(dòng)登記制度,對(duì)每一次教學(xué)活動(dòng)都應(yīng)及時(shí)登記。

      7、教師施教過(guò)程中,應(yīng)持認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度,對(duì)待每一位參學(xué)員。

    學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度14

     為管好、用好學(xué)校資金,充分發(fā)揮資金效益,更好地為全體師生服務(wù),特制定財(cái)務(wù)管理制度:

      一、學(xué)校對(duì)預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計(jì)劃,嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線,審批一支筆。每一張?jiān)紗螕?jù)要有“三人”(經(jīng)辦人、分管校長(zhǎng)、校長(zhǎng))簽字后方可報(bào)銷,嚴(yán)禁白條入賬。

      二、學(xué)校實(shí)行財(cái)務(wù)審批制度,凡是經(jīng)費(fèi)開支,必須經(jīng)校長(zhǎng)審批同意后進(jìn)行支出。不得私下借用現(xiàn)金,需要暫付款必須校長(zhǎng)簽字同意后方可暫付,暫付之后必須按具體規(guī)定日期內(nèi)結(jié)清,不得拖欠公款。做到科目齊全,賬目清楚,明細(xì)分類,日清月結(jié)。

      三、財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)學(xué)校教師工資晉級(jí)的統(tǒng)計(jì)填表、報(bào)表、審批,學(xué)校預(yù)算資金的申報(bào)及學(xué)校各項(xiàng)收費(fèi)申報(bào)、審批等工作。

      四、財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)及時(shí)接收、記賬、核算、裝訂、保管好原始票據(jù)、發(fā)票、賬本。

      五、財(cái)務(wù)人員記賬要準(zhǔn)確、整潔;核算要準(zhǔn)確精細(xì),月末結(jié)算、年終決算無(wú)差錯(cuò)。

      六、財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)每月復(fù)核財(cái)務(wù)記賬憑證的`合理性、合規(guī)性、完整性等。

      七、財(cái)務(wù)人員及時(shí)為學(xué)校,向相關(guān)部門申請(qǐng)審批辦公經(jīng)費(fèi)。

      八、指導(dǎo)出納工作和管理財(cái)會(huì)室的檔案、賬目、安全工作。

      九、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)管理規(guī)定,及時(shí)準(zhǔn)確地做好經(jīng)費(fèi)入戶,杜絕坐收坐支,違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)制裁。

      十、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行下發(fā)的《代收代辦資金暫行管理辦法》,管好用好代辦資金,嚴(yán)格禁止亂收亂支。

    學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度15

      一、財(cái)務(wù)機(jī)房管理

      為了確保機(jī)房安全高效持久運(yùn)行,特制定本制度。

      1、只有財(cái)會(huì)室內(nèi)部工作人員才有資格擔(dān)任機(jī)房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員。

      2、所有機(jī)房操作人員必須持證上崗,無(wú)證及非機(jī)房工作人員不得隨意動(dòng)用機(jī)房設(shè)備和上機(jī)操作;專職工作人員不得隨意在計(jì)算機(jī)上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。

      3、運(yùn)行會(huì)計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)必須放置在財(cái)會(huì)室。

      4、機(jī)房工作人員負(fù)責(zé)機(jī)房各種計(jì)算機(jī)設(shè)備的保管和定期維護(hù),機(jī)房應(yīng)設(shè)置禁火、禁煙、禁水等標(biāo)志,以保證機(jī)器有良好的工作環(huán)境,防止意外事故的發(fā)生。

      5、為保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全保密,無(wú)關(guān)人員不得進(jìn)人機(jī)房。

      6、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的管理規(guī)定,保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性,預(yù)防計(jì)算機(jī)病毒,及時(shí)將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進(jìn)行打印或者備份,對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份,并交檔案室歸檔。

      二、計(jì)算機(jī)管理

     。ㄒ唬、操作權(quán)限控制

      操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進(jìn)行操作的權(quán)限。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容:

      1、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。

      2、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù),不得擅自修改憑證數(shù)據(jù),如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),應(yīng)在輸入計(jì)算機(jī)前及時(shí)映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員;已輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),可按憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行修正;如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),必須另做憑證,采用補(bǔ)充登記法或紅字沖銷法,錄入計(jì)算機(jī)。

      3、審核員只具有審核權(quán)。

      4、系統(tǒng)維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定進(jìn)行操作,除了系統(tǒng)維護(hù)員外,其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行操作,不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫(kù)文件的結(jié)構(gòu)。

      5、出納人員、會(huì)計(jì)軟件開發(fā)人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。

     。ǘ、操作規(guī)程控制。

      操作規(guī)程控制主要指操作中應(yīng)注意的事項(xiàng),是保證計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)正確、安全運(yùn)行,防止各種差錯(cuò)的有力措施。主要包括以下內(nèi)容:

      1、操作人員在上機(jī)操作前后,應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記,填寫姓名、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容,供系統(tǒng)管理員核實(shí);

      2、操作人員的操作口令應(yīng)注意保密,不能隨意泄露;操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作,不得越權(quán)和擅自上機(jī)操作或從事與工作無(wú)關(guān)的操作;

      3、每次上機(jī)完畢,應(yīng)及時(shí)做好所需的各項(xiàng)備份工作,以防發(fā)生意外事故;

      4、嚴(yán)禁使用來(lái)歷不明的軟盤和進(jìn)行各種非法拷貝工作,以防計(jì)算機(jī)病毒的侵入;

      5、操作人員離開機(jī)房前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。

      三、軟、硬件管理

      計(jì)算機(jī)系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟、硬件基礎(chǔ)之上,加強(qiáng)軟、硬件的管理是保障整個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全、有效、正常運(yùn)行的重要基礎(chǔ)工作之一。

     。ㄒ唬、軟件管理

      計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的軟件主要是指會(huì)計(jì)軟件,會(huì)計(jì)軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會(huì)計(jì)工作,利用一種或多種計(jì)算機(jī)語(yǔ)言編制的軟件。它用于配合計(jì)算機(jī)完成記賬、算賬、報(bào)賬以及部分會(huì)計(jì)管理和會(huì)計(jì)輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計(jì)算機(jī)所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序。

      1、必須購(gòu)買和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件;其中所使用的會(huì)計(jì)軟件必須符合《商品化會(huì)計(jì)核算軟件評(píng)審規(guī)則》的規(guī)定,必須達(dá)到《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。

      2、計(jì)算機(jī)軟件應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件使用記錄,并保證軟件安全性和完整性,對(duì)于磁性介質(zhì)存儲(chǔ)的軟件要定期進(jìn)行檢查,出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)處理,以備在必要時(shí)能及時(shí)提供。

      3、正確使用各種軟件,軟件的使用必須報(bào)財(cái)務(wù)主管,經(jīng)同意后登記使用,使用者必須是財(cái)會(huì)室系統(tǒng)管理員或者具有一定計(jì)算機(jī)水平的操作人員,一般不得外借使用。

      4、指定專業(yè)人員對(duì)軟件進(jìn)行正確性、適應(yīng)性和完善性維護(hù)。在條件不能滿足的情況下,與所有軟件商建立聯(lián)系,及時(shí)獲取軟件商對(duì)軟件修改、升級(jí)的情況,對(duì)擁有軟件進(jìn)行相應(yīng)的修改和升級(jí),出現(xiàn)問題及時(shí)向供應(yīng)商映,征求解決辦法。

     。ǘ、硬件管理

      硬件包括計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用的所有機(jī)器設(shè)備,對(duì)硬件的管理和維護(hù)是系統(tǒng)整個(gè)生命周期中最重要、最費(fèi)時(shí)的工作,貫穿于系統(tǒng)的整個(gè)生命周期,不斷重復(fù)出現(xiàn),直到系統(tǒng)過(guò)時(shí)和報(bào)廢為止。主要由具有一定計(jì)算機(jī)水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。

      1、妥善保管所有機(jī)器設(shè)備,實(shí)行責(zé)任制管理,使用者負(fù)責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作。

      2、系統(tǒng)管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作,并做好檢查記錄。

      3、在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)問題及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告,進(jìn)行故障分析和排除,建立設(shè)備問題處理記錄。

      4、在設(shè)備更新、擴(kuò)充、修復(fù)時(shí),由系統(tǒng)管理與維護(hù)人員共同決定,并報(bào)告財(cái)務(wù)主管同意后,再由系統(tǒng)維護(hù)人員實(shí)施安裝和調(diào)試。

      5、按照正常使用需要,要購(gòu)買必需的工具書、工具,儲(chǔ)備一定的零件、耗材,以備用。

      4、學(xué)校會(huì)計(jì)管理制度

      一、金計(jì)電算化崗位責(zé)任

      根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作范》的規(guī)定,結(jié)含廣西中小學(xué)會(huì)計(jì)電算化工作實(shí)際,會(huì)計(jì)電化位和工作職責(zé)一般可劃分如下:

      (一)電算主管位:負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)數(shù)件系統(tǒng)的運(yùn)行工作;此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)以及相關(guān)的會(huì)計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn)。電算化主管可由會(huì)計(jì)主管兼任。采用中小型計(jì)算機(jī)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)款件的單位應(yīng)設(shè)立此崗位。

      (二)軟件操作崗位:負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表,進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作;此崗要求具備會(huì)計(jì)軟件操作如識(shí),達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初段知識(shí)培訓(xùn)的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應(yīng)鼓勵(lì))基本會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員兼任。

      (三)審核記賬崗位:負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿.對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn);此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí),達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會(huì)計(jì)兼任。

      實(shí)施會(huì)計(jì)電算化過(guò)程中,各單位可根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對(duì)電算化會(huì)計(jì)崗位的劃分進(jìn)行調(diào)整和設(shè)立必要的工作崗位;緯(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位,可在保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設(shè)置,各位人員要保持相對(duì)穩(wěn)定。規(guī)模小的中小學(xué)設(shè)立電算化會(huì)計(jì)崗位,應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要對(duì)上述給出的崗位進(jìn)行適當(dāng)合并。

      二、會(huì)計(jì)電算化作管理

      根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立會(huì)計(jì)電算化操作管理制度,主要內(nèi)容包括:

      (一)操作人員的`工作職責(zé)和工作權(quán)限。應(yīng)明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,嚴(yán)格管理操作密碼,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件;

      (二)預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿的措施(建議在會(huì)計(jì)核算軟件基本功能中設(shè)置此項(xiàng)功能);

      (三)操作人員離開機(jī)房前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件;

      (四)必要的上機(jī)操作記錄制度。應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,由專人保存必要的上機(jī)操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。

      三、計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理

      根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度,主要內(nèi)容包括:

      (一)保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行的措施(如經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的`整潔,防止意外事故的發(fā)生等);

      (二)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)核算軟件安全保密的措施(如防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份等);

      (三)修改會(huì)計(jì)核算軟件的審批和監(jiān)督制度(如對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、對(duì)通用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,應(yīng)具備審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過(guò)程中,如何保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并應(yīng)由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督等);

      (四)健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性;

      (五)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施。

      四、電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度

      根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立電算化會(huì)計(jì)檔察管理制度,主要內(nèi)容包括:

     。ㄒ唬╇娝慊瘯(huì)計(jì)檔案,包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù))和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù),以及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔程序和其他會(huì)計(jì)資料;

     。ǘ┮呀(jīng)采用電子計(jì)算機(jī)替代手工記賬的,其會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案保管期限按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行;

     。ㄈ┐嬖谟(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù))是在會(huì)計(jì)電算化情況下新的會(huì)計(jì)檔案形式,在未打印成書面形式輸出之前,應(yīng)妥善保管并留有副本,并都應(yīng)視同會(huì)計(jì)資料或檔案進(jìn)行保存;

     。ㄋ模⿲(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);

     。ㄎ澹┎捎么判越橘|(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失;

      (六)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)開發(fā)和使用的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序,視同會(huì)計(jì)檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重更改之后的五年

     。ㄆ撸╇娝慊瘯(huì)計(jì)檔案使用規(guī)定

      1.各種會(huì)計(jì)資料包括打印出來(lái)的會(huì)計(jì)資料及存儲(chǔ)會(huì)計(jì)資料的軟盤、硬盒、計(jì)算機(jī)設(shè)備、光盤、微縮膠片等,未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和拿出單位。

      2.借閱會(huì)計(jì)資料,應(yīng)履行相應(yīng)的借閱手續(xù),經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會(huì)計(jì)資料借閱歸還時(shí)還應(yīng)認(rèn)真檢查,防止感染病毒。

      5、學(xué)校會(huì)計(jì)管理制度

      1、會(huì)計(jì)室是學(xué)校的安全要害部位,財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)會(huì)管理制度,各類帳目都必須做到帳冊(cè)齊全、手續(xù)完備,安全保衛(wèi)責(zé)任落實(shí)。

      2、現(xiàn)金管理必須專人負(fù)責(zé),財(cái)會(huì)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定,超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),同時(shí)落實(shí)防護(hù)措施。否則發(fā)生事故,由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任。

      3、會(huì)計(jì)室門窗、墻壁要堅(jiān)固、防盜,設(shè)施經(jīng)常檢查,確保有效,使用經(jīng)、技監(jiān)部門檢測(cè)合格的保險(xiǎn)柜(箱),保險(xiǎn)柜過(guò)夜現(xiàn)金不得超出機(jī)關(guān)或銀行核定庫(kù)存現(xiàn)金限額,保險(xiǎn)柜(箱)應(yīng)及時(shí)關(guān)鎖,鑰匙會(huì)計(jì)隨身攜帶,不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。

      4、財(cái)會(huì)人員應(yīng)按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金,一般超出現(xiàn)金支付數(shù)額的,要使用銀行支票支付方式進(jìn)行結(jié)算,特殊情況去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較時(shí),必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。不得單身去銀行取款。

      5、會(huì)計(jì)室內(nèi)注意來(lái)往人員,陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會(huì)室,非財(cái)會(huì)人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜。

      6、會(huì)計(jì)室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種,注意做好防火安全。

      6、學(xué)校會(huì)計(jì)管理制度

      現(xiàn)金管理制度受理貨幣流通的重要措施,加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理,也受好用好教育經(jīng)費(fèi)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。為切實(shí)加強(qiáng)管理,特制定本制度。

      一、在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:支付教職工個(gè)人工資、津貼、福利費(fèi)、退休金等;支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)等;個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬;出差人員差旅費(fèi);本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等。

      二、庫(kù)存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi),一般不超過(guò)三天零星開支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫(kù)。

      三、將收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行,支用現(xiàn)金時(shí)從銀行支取,不得坐支現(xiàn)金。

      四、建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金收支,做到日清月結(jié),帳款相符。

      五、堅(jiān)持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金,利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金,將單位的現(xiàn)金,按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行等各種違法行為。

      六、采取必要措施,確保安全。

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