會(huì)計(jì)管理制度（優(yōu)秀）

　　在發(fā)展不斷提速的社會(huì)中，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。大家知道制度的格式嗎？下面是小編精心整理的會(huì)計(jì)管理制度，希望能夠幫助到大家。

會(huì)計(jì)管理制度1

　　第一章資金審批制度

　　１．總則

　�、潘�有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見；

　�、曝�(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記；

　�、秦�(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　�、乳_具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　�、赏鶃砜铐�(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　　⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　�、擞靡灾Ц陡鞣N款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　２．施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程３、行政費(fèi)用支出管理制度

　�、殴�司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支；

　�、粕婕皯�(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　�。常�公司差旅費(fèi)開支制度

　�、殴�司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；

　�、乒�司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；

　�、枪�司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標(biāo)準(zhǔn)：Ａ、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為１２０元／日；Ｂ、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為１００元／日。②伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人２０元／日；市內(nèi)交通費(fèi)每人６元／日。

　　⑷、實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

　�。矗�車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

　�、殴�司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；

　�、栖囕v的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；

　�、枪�司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

　�。担�辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

　�、殴�司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；

　�、妻k公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的.采購、使用情況；

　�、寝k公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè)；

　�、绒k公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登記、定期通報(bào)；

　　⑸公司各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；

　　⑹有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

　�。叮�行政費(fèi)用報(bào)銷制度

　　⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)１００元的零星開支；

　�、乒�司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第１條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；

　�、菓�(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施；

　�、确参淳邆鋱�(bào)銷條件（如沒有對(duì)方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；

　　⑸支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付；

　�、抒y行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任；

　�、似渌�有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第二章工程成本管理制度

　�。保�公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

　�。玻�公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。

　　３．工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

　�。矗�財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。

　�、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃；

　�、曝�(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。

　�。担�工程中間結(jié)算程序。

　�、攀┕�單位于每月２５日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見，并在５日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽；

　�、曝�(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

　�。叮�工程決算程序。

　　⑴施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽；

　�、曝�(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　�、谴蠊こ剔k理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算；

　�、确课莨こ倘�部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

　　第三章財(cái)產(chǎn)管理制度

　�。保�公司財(cái)產(chǎn)的范圍

　　⑴公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；

　�、品补�司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在２０００元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；

　�、欠矄雾�(xiàng)價(jià)值在２０００元以下或價(jià)值在２０００元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

　　２．公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算

　�、殴�司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；

　　⑵公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理；

　�、寝k公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

　�。常�財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥

　�、呸k公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購；

　　⑵財(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬；

　�、歉鞑块T需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　�、裙潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

　�、韶�(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。

　�。矗�財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)

　�、殴�司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查；

　�、聘鞑块T的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加；

　�、秦�(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧、損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；

　�、确惨堰_(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見；

　�、煞采形催_(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見。

會(huì)計(jì)管理制度2

　　一、根據(jù)學(xué)校實(shí)際，堅(jiān)持“統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，照顧一般”的原則，合理編制學(xué)校年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算;堅(jiān)持“實(shí)事求是”的原則，做好學(xué)校年度經(jīng)費(fèi)的決算編制工作。

　　二、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和財(cái)政紀(jì)律

　　1、嚴(yán)格遵守國家關(guān)于現(xiàn)金和銀行存款有關(guān)管理規(guī)定，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

　　2、嚴(yán)格收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，一律按物價(jià)部門批準(zhǔn)的`項(xiàng)目收費(fèi)。

　　3、各類帳冊(cè)根據(jù)，收付憑證嚴(yán)禁挪用，做到帳帳相符，帳物相符，帳據(jù)相符，帳款相符。

　　4、嚴(yán)格把關(guān)，堅(jiān)決杜絕違反財(cái)紀(jì)規(guī)定的結(jié)算報(bào)銷，妥善保管好各種空白收據(jù)和結(jié)算憑證。

　　5、經(jīng)費(fèi)使用做到專款專用，不濫開支，不亂開支。

　　6、嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)使用的審批制度，實(shí)行分管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批。

　　7、學(xué)校公款一律不得給個(gè)人私用，因購物或公用需要借款者須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　三、建立和健全民主理財(cái)制度，接受群眾監(jiān)督

　　1、設(shè)立由教師代表組成的學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)理小組。

　　2、每一學(xué)期校財(cái)務(wù)監(jiān)理小組對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)執(zhí)行情況全面審核一次。

　　3、校長每學(xué)期向全體教師通報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)執(zhí)行情況和校財(cái)務(wù)監(jiān)理小組的審核結(jié)果。

　　4、定期公開學(xué)校財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況，接受全體教師評(píng)議。

會(huì)計(jì)管理制度3

　　隨著新制度進(jìn)一步推廣，我國醫(yī)院財(cái)務(wù)領(lǐng)域也逐步地加快了新制度的建設(shè)。自從新制度實(shí)施以來，我國醫(yī)院財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新性開始受到人們的重視，醫(yī)院財(cái)務(wù)是影響醫(yī)院效益發(fā)展的重要因素之一。因此，對(duì)于醫(yī)院的社會(huì)效益以及人民群眾基本生活具有重要的意義。而對(duì)于我們這樣一個(gè)社會(huì)主義國家來說，做好醫(yī)院財(cái)務(wù)管理方面對(duì)我國整體的醫(yī)療民生事業(yè)的推動(dòng)作用尤為突出，直接影響了醫(yī)院能否順利地為人民生命健康發(fā)展起到應(yīng)有的作用，同時(shí)也是我國醫(yī)療各項(xiàng)政策中的關(guān)鍵組成內(nèi)容。目前，我國相當(dāng)一部分醫(yī)院財(cái)務(wù)管理方面存在各種各樣的問題，甚至一部分醫(yī)院財(cái)務(wù)管理不能充分地發(fā)揮出其職能作用，僅僅起到了日常財(cái)務(wù)管理一般性作用。例如對(duì)于醫(yī)院資金安全方面的管理、醫(yī)院資金的日常報(bào)銷、醫(yī)院科室的成本預(yù)算控制等多個(gè)方面工作內(nèi)容，基本上明顯落后于新制度對(duì)于醫(yī)院財(cái)務(wù)管理所提出的基本目標(biāo)。因此，當(dāng)前在新制度這一基本環(huán)境下，我們必須要不斷地創(chuàng)新醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的基本思路和模式，這具有非常重要的意義。

　一、管理創(chuàng)新對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)的影響：目前管理創(chuàng)新對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)在的影響體現(xiàn)在兩個(gè)方面：管理創(chuàng)新面對(duì)的首要問題就是醫(yī)院的接受度。隨著時(shí)代的不斷變換，各種財(cái)務(wù)模式不斷出現(xiàn)，然而盡管創(chuàng)新性水平的發(fā)展日新月異，但是很多的客戶最熟悉、信賴的依然是傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)模式。不僅僅是因?yàn)樨?cái)務(wù)業(yè)務(wù)的習(xí)慣問題，也是處于對(duì)業(yè)務(wù)的安全方面考慮。我國醫(yī)院財(cái)務(wù)在管理創(chuàng)新方面大多處于一個(gè)起步的階段，各種創(chuàng)新措施的反饋效果并不太好，在管理創(chuàng)新的宣傳以及推廣方面仍然需要進(jìn)一步提高。管理創(chuàng)新的表現(xiàn)是互連網(wǎng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)，這給醫(yī)院財(cái)務(wù)在效率上同樣帶來了一定的影響。從網(wǎng)絡(luò)角度來看，一些學(xué)者認(rèn)為網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)是管理創(chuàng)新蓬勃發(fā)展下的一種產(chǎn)物，可以很好地降低財(cái)務(wù)的人為干擾化，在降低醫(yī)院財(cái)務(wù)管理成本的同時(shí)降低醫(yī)院財(cái)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。但是，在管理創(chuàng)新對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)的影響的同時(shí)，我們要考慮到管理創(chuàng)新的分類以及管理創(chuàng)新的.性質(zhì)問題，在面對(duì)不同形式的管理創(chuàng)新，往往對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)的影響也是不同的。

　　二、在醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中存在的主要問題：

　　1、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度不完善：醫(yī)院財(cái)務(wù)管理一直以來存在的一個(gè)問題就是管理制度不夠透明，沒能實(shí)現(xiàn)民主全民管理。很多財(cái)務(wù)自主管理委員會(huì)的設(shè)置大多形同虛設(shè)，對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理只是由部分人員安排決定，管理制度的公開化、規(guī)范化沒能得到落實(shí)。還有部分地區(qū)的醫(yī)院財(cái)務(wù)管理方式落后，仍然缺乏創(chuàng)新性，經(jīng)常出現(xiàn)賬目混亂、賬務(wù)丟失情況，給管理報(bào)表統(tǒng)計(jì)計(jì)算等帶來極大的不便，使得管理工作效率低下，資金管理不便利，人力資源上也存在浪費(fèi)，給醫(yī)院財(cái)務(wù)管理帶來較大的影響。因此，規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度的管理，避免了一些突況的發(fā)生，完善創(chuàng)新醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度對(duì)促進(jìn)醫(yī)院發(fā)展起著非常重要的作用。

　　2、缺少專業(yè)的財(cái)務(wù)人才：近些年來，隨著醫(yī)院對(duì)財(cái)務(wù)管理的重視，已經(jīng)把解決好醫(yī)院財(cái)務(wù)問題作為醫(yī)院管理工作的重中之重。但是在醫(yī)院發(fā)展過程中，專業(yè)的財(cái)務(wù)人才缺失始終是值得關(guān)注的重點(diǎn)問題，一些醫(yī)院的財(cái)務(wù)人員中包括非專業(yè)人員職務(wù)狀況，對(duì)財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)比較匱乏。此外，醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)部缺乏專業(yè)軟件，管理工作效率低，容易出現(xiàn)突況問題。

　　3、財(cái)務(wù)監(jiān)管流程不規(guī)范：在醫(yī)院財(cái)務(wù)監(jiān)管管理中，資金檢查是基礎(chǔ)，是醫(yī)院財(cái)務(wù)規(guī)范管理的保證。然而，現(xiàn)在醫(yī)院財(cái)務(wù)監(jiān)管管理存在嚴(yán)重的資金檢查問題，很多醫(yī)院財(cái)務(wù)監(jiān)管部門對(duì)資金檢查不夠重視，把關(guān)不嚴(yán)，造成許多不符合規(guī)定的情況出現(xiàn)。比如說，現(xiàn)在部分地區(qū)的醫(yī)院存在違規(guī)的形式化檢查以及不合規(guī)定的支出，在醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中具有不好的影響。因此，在醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中，必須要加大內(nèi)部資金檢查的管理力度。

　　三、新制度下如何開展醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的職能拓展：

　　1、積極落實(shí)新的醫(yī)療政策配套制度：由于當(dāng)前處于新制度的環(huán)境之下，因而公立醫(yī)院在整體的制度方面正在不斷的進(jìn)行改革，國家衛(wèi)生監(jiān)管部門屬于是醫(yī)院的管理者，必須要按照新制度的要求積極的建立一些制度來推行新制度的實(shí)施進(jìn)度，形成一套醫(yī)療政策系統(tǒng)，進(jìn)而促使醫(yī)院的各方面的穩(wěn)定運(yùn)行，這樣有利于為醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展?fàn)I造一種制度上的要求。其中醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作屬于是醫(yī)院經(jīng)濟(jì)工作的主要方面，必須要格外重視，財(cái)務(wù)管理工作屬于醫(yī)院經(jīng)營管理過程中的基礎(chǔ)，能夠直接影響到醫(yī)院的發(fā)展?fàn)顩r。所以說我國相關(guān)管理部門除了要推動(dòng)新醫(yī)療政策的落實(shí)，同時(shí)還需要同步的形成一些財(cái)務(wù)管理方面的政策，進(jìn)而保證財(cái)務(wù)管理工作在新制度的規(guī)范下更高效的開展，改善傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式中的一些缺點(diǎn)。

　　2、改革財(cái)務(wù)管理制度：為了促進(jìn)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化發(fā)展，就需要不斷地完善財(cái)務(wù)管理的相關(guān)制度，確保財(cái)務(wù)部門充分地發(fā)揮其管理職能。除此之外，上級(jí)方面也應(yīng)該在政策上給予醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作一定的支持，及時(shí)地對(duì)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行指導(dǎo)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理部門與其他醫(yī)療部門之間的溝通與聯(lián)系，使其能夠協(xié)調(diào)發(fā)展。上級(jí)部門必須要全權(quán)負(fù)責(zé)所管轄醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理的推進(jìn)工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)規(guī)范化宣傳工作，要采取成立領(lǐng)導(dǎo)小組的方式，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督工作，提高財(cái)務(wù)工作的效率，保證財(cái)務(wù)管理的透明度。

　　3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)工作：隨著醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的科學(xué)化、規(guī)范化，對(duì)財(cái)務(wù)管理的專業(yè)人才也有了更高的要求，財(cái)務(wù)管理人員需要懂得基本的計(jì)算機(jī)使用原則，尤其是于賬目處理相關(guān)的操作，此外基本的會(huì)計(jì)知識(shí)也是必須的。這就需要加強(qiáng)對(duì)專業(yè)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，提高專業(yè)人員的從業(yè)素質(zhì)，各醫(yī)院應(yīng)該統(tǒng)一招聘優(yōu)秀的從業(yè)人員，對(duì)員工進(jìn)行專業(yè)化培訓(xùn)，明確醫(yī)院財(cái)務(wù)管理人才培訓(xùn)的重要作用。需要注意的是，人才培養(yǎng)目標(biāo)必須要符合醫(yī)院發(fā)展的需要，培養(yǎng)高素質(zhì)專業(yè)型財(cái)務(wù)人才，這一類型的財(cái)務(wù)人才未來不是從事一般的工作，而是從事醫(yī)院財(cái)務(wù)新制度發(fā)展的推進(jìn)工作。這就要求這些財(cái)務(wù)管理人才除了有實(shí)踐能力，還要有一定的專業(yè)理論知識(shí)，做到在實(shí)踐中應(yīng)用和創(chuàng)新。所以，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人才培養(yǎng)符合醫(yī)院未來發(fā)展的需求。

　　四、結(jié)束語：據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分比較落后的地區(qū)醫(yī)院仍然沒有實(shí)現(xiàn)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理方面的創(chuàng)新性發(fā)展，忽視了創(chuàng)新性的重要性，也沒有積極地利用創(chuàng)新性開展實(shí)際的醫(yī)院財(cái)務(wù)管理方面工作。隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步發(fā)展，各行各業(yè)對(duì)于財(cái)務(wù)管理方面都必須要與時(shí)俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新其管理模式，對(duì)于醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理亦是如此。部分醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理工作無法滿足醫(yī)院運(yùn)營的實(shí)際情況，存在一些逐步暴露出的問題。因此，我們需要進(jìn)一步完善醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理的模式，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)工作，促進(jìn)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的不斷進(jìn)步發(fā)展。

會(huì)計(jì)管理制度4

　　以開源節(jié)流，增收節(jié)支為原則，服務(wù)教學(xué)為目的，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定財(cái)務(wù)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度。做好財(cái)務(wù)工作。

　　一、預(yù)算的制定：

　　每學(xué)期開始，由各處室作出本學(xué)期的開支預(yù)算，報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)室，由財(cái)務(wù)室整理后上報(bào)校長會(huì)，校長會(huì)根據(jù)財(cái)務(wù)室所做的本學(xué)期收入預(yù)算平衡各處室預(yù)算，并制定出學(xué)�？偟氖罩ьA(yù)算，財(cái)務(wù)室整理并印發(fā)各處室，各處室的開支由其主管校長負(fù)責(zé)管理，未經(jīng)校長會(huì)批準(zhǔn)，期末不能突破預(yù)算數(shù)。

　　二、預(yù)算的執(zhí)行：

　　物品的采購要體現(xiàn)增收節(jié)支的原則，采取專人負(fù)責(zé)多人參與的方法，購買地點(diǎn)原則上是政府定點(diǎn)單位。

　　1、教學(xué)用品，根據(jù)本學(xué)期的教學(xué)要求，制定購買計(jì)劃，經(jīng)教務(wù)處審查報(bào)校長會(huì)通過后，由總務(wù)處與相關(guān)科室及專業(yè)人員負(fù)責(zé)購買。

　　2、除教學(xué)上專業(yè)性強(qiáng)的物資外，其他物資的.采購由總務(wù)處作出

　　計(jì)劃與預(yù)算，報(bào)校長會(huì)批準(zhǔn)后，由總務(wù)處統(tǒng)一購買，并專人管理，驗(yàn)收登記。

　　三、審批制度

　　1、報(bào)銷發(fā)票時(shí)，必須是完整、真實(shí)合法單據(jù)，必須有主管副校長或總務(wù)處負(fù)責(zé)人簽字，金額小于（含等于）300元的由主管財(cái)務(wù)副校長審批，大于300元的由校長審批，經(jīng)審查無誤后財(cái)會(huì)人員方可支出。

　　2、私人不得借用公款，如有特殊情況，經(jīng)主管財(cái)務(wù)校長及校長同意并簽字，借款金額不得超出借款人的2個(gè)月工資總額，同時(shí)辦理好借款手續(xù)。

會(huì)計(jì)管理制度5

　　1認(rèn)真學(xué)習(xí)和嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度,遵守勞動(dòng)紀(jì)律,不違章作業(yè),對(duì)本崗位的'安全生產(chǎn)負(fù)直接責(zé)任;

　　2保證安全生產(chǎn)費(fèi)用支付的準(zhǔn)確性,做到日清月結(jié)。

　　3負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)印鑒和票據(jù)的管理,并保證其安全性。

　　4負(fù)責(zé)金柜鑰匙的保管,保證其安全不被盜。

　　5上崗按照規(guī)定著裝,掌握滅火和火場(chǎng)逃生知識(shí),熟練正確使用各種防護(hù)器具和滅火器械;

　　6積極參加各種安全活動(dòng)、崗位技術(shù)練兵和事故預(yù)案演練;

　　7積極參加安全文化建設(shè),培養(yǎng)良好的安全習(xí)慣和安全價(jià)值觀。

會(huì)計(jì)管理制度6

　　一、現(xiàn)金管理：

　　1、及時(shí)存取現(xiàn)金，并做到當(dāng)面點(diǎn)清無誤。

　　2、日常開支后，現(xiàn)金的結(jié)存做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

　　3、凍存現(xiàn)金按規(guī)定存放保險(xiǎn)箱，金額按財(cái)務(wù)制度規(guī)定不超過日常開支的35天。

　　二、支票管理：

　　1、控制簽發(fā)空白支票，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票。

　　2、支票須填明戶名、金額、用途等，對(duì)于金額不明確的購物支票予以限額，領(lǐng)用支票人員必須妥善保管支票，購物后及時(shí)報(bào)帳。

　　3、空白支票及其他空白結(jié)算憑單，按規(guī)定存放保險(xiǎn)箱，印簽章由會(huì)計(jì)出納分別保管。

　　三、帳冊(cè)等的管理：

　　1、憑證、帳冊(cè)、報(bào)表及時(shí)移交檔案室。

　　2、保管上年度的憑證、帳冊(cè)、報(bào)表及有關(guān)票據(jù)等。除學(xué)校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)審計(jì)、財(cái)務(wù)等部門人員時(shí)，非財(cái)務(wù)人員不得擅自翻閱、查閱有關(guān)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表、票據(jù)等。

　　四、軟件及有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資料的安全管理：

　　1、財(cái)務(wù)人員使用財(cái)務(wù)軟件。

　�。病⒚鞔_設(shè)置財(cái)務(wù)軟件操作人員的權(quán)限分配，嚴(yán)禁操作人員超越各自帳套、各自權(quán)限，進(jìn)行操作。

　�。�、軟件操作人員設(shè)置各自的密碼，有必要的話及時(shí)調(diào)整密碼，以免有關(guān)數(shù)據(jù)、資料的泄露。

　�。础�嚴(yán)禁非財(cái)務(wù)軟盤在財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)中的使用以免病毒侵入。

　�。怠⒓皶r(shí)保存財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資料，包括硬盤、軟盤的數(shù)據(jù)保存。

　　五、財(cái)會(huì)室內(nèi)管理：

　　1、嚴(yán)禁吸煙，保證滅火器的有效使用。

　　2、注意電器的安全使用，使用后應(yīng)及時(shí)關(guān)閉或切斷電源。

　　3、離開時(shí)，及時(shí)設(shè)置報(bào)警裝置，關(guān)好防盜門窗。

　　9、學(xué)校財(cái)務(wù)工作管理制度

　　進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作，提高教育經(jīng)費(fèi)的'使用效益，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)工作健康、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《教育法》、《會(huì)計(jì)法》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、財(cái)政部、原國家戒布的《中小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校的實(shí)際情況，特制訂本制度。下面是為家搜集整理的學(xué)校財(cái)務(wù)工作管理制度，歡迎閱讀。

會(huì)計(jì)管理制度7

　　物業(yè)管理公司出納工作守則

　　1.牢固樹立服務(wù)意識(shí),為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

　　2.對(duì)客戶講話要有禮貌、耐心,盡可能回答客戶提出的'問題,如不清楚,應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,以便給客戶一個(gè)滿意的答復(fù)。

　　3.每日及時(shí)登記流水帳,做到日清日結(jié),帳實(shí)相符。

　　4.保管好庫存現(xiàn)金,押金憑證、支票等。

　　5.保管好使用和未使用的發(fā)票。

　　6.按規(guī)定簽發(fā)支票,并催促領(lǐng)用者5日內(nèi)報(bào)帳。

　　7.按時(shí)登記各種現(xiàn)金、銀行存款帳,不延誤結(jié)帳。

　　8.平時(shí)收款、付款現(xiàn)金時(shí),無論是客戶還是內(nèi)部職工,做到當(dāng)面點(diǎn)清,唱收唱付。

　　9.協(xié)助收付款會(huì)計(jì)做好收款和付款工作。

　　10.定期將收款存入銀行,做到不坐支。

　　11.按時(shí)交納稅款,不得延期。

　　12.每月結(jié)帳后編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。

會(huì)計(jì)管理制度8

　　一、貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、〈工會(huì)法〉及財(cái)政部的各項(xiàng)財(cái)務(wù)政策、法規(guī)和制度。

　　二、建立健全工會(huì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度。

　　三、根據(jù)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，嚴(yán)格審核各類原始憑證，經(jīng)審核無誤后，填制記帳憑證。記帳憑證的.填制要完整、數(shù)字準(zhǔn)確、情況真實(shí)、帳目清楚，內(nèi)容摘要文字要求簡潔、清楚。

　　四、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保證憑證、帳薄報(bào)表、核算資料的真實(shí)性及所有資料準(zhǔn)確性，堅(jiān)持各項(xiàng)資金、財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)及財(cái)務(wù)收支的合法性。

　　五、做好全年的預(yù)算、決算報(bào)表，進(jìn)行會(huì)計(jì)分析和事業(yè)收支效益，促進(jìn)管理和增收節(jié)支。

　　六、全面、準(zhǔn)確、完整、真實(shí)的反映各方面的會(huì)計(jì)資料，及時(shí)地為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確可靠的會(huì)計(jì)信息。

　　七、積極搞好工會(huì)的各項(xiàng)工作，完成工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

會(huì)計(jì)管理制度9

　　第一章 總則

　　第一條 學(xué)校依法實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、決算制度。財(cái)務(wù)預(yù)算、決算是學(xué)校合理配置資源、實(shí)施有效管理、規(guī)避

　　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要形式，財(cái)務(wù)預(yù)算、決算服務(wù)于學(xué)校的長遠(yuǎn)建設(shè)目標(biāo)和年度發(fā)展計(jì)劃，保障學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)的健康協(xié)調(diào)發(fā)展，滿足日常運(yùn)行的財(cái)務(wù)需求。

　　第二條 學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算貫徹“支持發(fā)展、量入為出、收支平衡、勤儉節(jié)約”的原則，收入須落實(shí)，支出應(yīng)從嚴(yán)，不做赤字預(yù)算，保持學(xué)校事業(yè)可持續(xù)發(fā)展。學(xué)校財(cái)務(wù)決算貫徹“依法、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)”的原則，實(shí)事求是地反映學(xué)校預(yù)算的執(zhí)行和各項(xiàng)財(cái)經(jīng)活動(dòng)情況。

　　第三條 學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算分為學(xué)校全口徑綜合財(cái)務(wù)預(yù)算、部門財(cái)務(wù)預(yù)算、學(xué)校運(yùn)行財(cái)務(wù)預(yù)算、專項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算等。學(xué)校全口徑財(cái)務(wù)預(yù)算為學(xué)校所做的全部收支預(yù)算，包括學(xué)校運(yùn)行財(cái)務(wù)預(yù)算和全部專項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算等；部門預(yù)算為學(xué)校按照教育部要求所做的收支預(yù)算；學(xué)校運(yùn)行財(cái)務(wù)預(yù)算為學(xué)�？芍苯又�配財(cái)力的收支預(yù)算；專項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算為在某段時(shí)間內(nèi)為完成某項(xiàng)特定任務(wù)或其他特定需求而編制的預(yù)算。與此對(duì)應(yīng)的有全口徑綜合財(cái)務(wù)決算、部門財(cái)務(wù)決算、學(xué)校運(yùn)行財(cái)務(wù)決算、專項(xiàng)財(cái)務(wù)決算等。

　　第四條 學(xué)校全口徑綜合財(cái)務(wù)預(yù)決算，在校財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下編制，并由校財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審核后，提交學(xué)校黨委常委會(huì)審核批準(zhǔn)。學(xué)校財(cái)務(wù)處是學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)決算實(shí)施編制和管理的職能部門。

　　第五條 維護(hù)學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)決算的嚴(yán)肅性，一經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意更改，未列入預(yù)算的項(xiàng)目一般不得開支。

　　第二章 預(yù)算編制

　　第六條 學(xué)校根據(jù)章程和發(fā)展規(guī)劃，明確下達(dá)下一年度學(xué)校發(fā)展的目標(biāo)、任務(wù)與要求，據(jù)此編制年度收支計(jì)劃。

　　第七條 部處、直屬單位。學(xué)校機(jī)關(guān)各部處、直屬單位按崗位職責(zé)和本單位承擔(dān)的任務(wù)編制收入與支出的年度需求預(yù)算，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后提交校財(cái)務(wù)處匯總編制。

　　第八條 學(xué)院、直屬系。學(xué)校人力資源處根據(jù)各院（系)的建設(shè)目標(biāo)、崗位設(shè)置和承擔(dān)的教學(xué)、科研、管理等任務(wù)編制其人員經(jīng)費(fèi)的收入與支出預(yù)算，在與各院(系）溝通的基礎(chǔ)上，報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后提交給學(xué)校財(cái)務(wù)處匯總編制。學(xué)院、直屬系的公用經(jīng)費(fèi)部分，由財(cái)務(wù)處根據(jù)學(xué)院人數(shù)等因素，綜合核定后匯總編制。

　　第九條 其他或?qū)ｍ?xiàng)。人力資源處編制全校人員經(jīng)費(fèi)的支出預(yù)算；教務(wù)處編制本科生學(xué)費(fèi)收入、有關(guān)辦學(xué)收入及本科教學(xué)支出等預(yù)算；研究生院編制研究生學(xué)費(fèi)收入、有關(guān)辦學(xué)收入及研究生培養(yǎng)支出等預(yù)算；學(xué)生處編制全體學(xué)生住宿費(fèi)收入預(yù)算，本科生獎(jiǎng)助學(xué)金、學(xué)生活動(dòng)費(fèi)等有關(guān)支出預(yù)算；“211/985”辦公室編制“211工程”、“985工程”專項(xiàng)資金收支預(yù)算；科學(xué)技術(shù)發(fā)展研究院編制科研項(xiàng)目資金的收支預(yù)算；基建部門根據(jù)教育部立項(xiàng)批復(fù)和學(xué)校黨委常委會(huì)決議編制基本建設(shè)預(yù)算；資產(chǎn)管理處編制學(xué)校產(chǎn)業(yè)、資產(chǎn)、住房補(bǔ)貼、修購項(xiàng)目的收支預(yù)算；后勤保障處編制學(xué)校后勤保障的收支預(yù)算等。

　　第十條 學(xué)校財(cái)務(wù)處在校長和分管校領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)匯總形成校級(jí)綜合預(yù)算草案和專項(xiàng)預(yù)算草案，其中專項(xiàng)預(yù)算須符合國家下達(dá)該專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)部門的有關(guān)規(guī)定和程序。根據(jù)學(xué)校實(shí)際財(cái)力和收支平衡的原則負(fù)責(zé)對(duì)綜合預(yù)算草案進(jìn)行必要的調(diào)整，形成學(xué)校全口徑預(yù)算初步方案，并提交校財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議。

　　第十一條 收入預(yù)算的來源要落實(shí)，沒有把握的收入，不得列入預(yù)算，不能把專項(xiàng)資金、銀行貸款視為學(xué)校自有資金。支出預(yù)算要從嚴(yán)，堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、支持發(fā)展、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約的原則。屬于國庫集中支付經(jīng)費(fèi)的預(yù)算要力求科學(xué)、規(guī)范、合理，確保國庫集中支付經(jīng)費(fèi)足額、及時(shí)使用。

　　第十二條 學(xué)校因發(fā)展需要或新增重大建設(shè)項(xiàng)目需要負(fù)債運(yùn)行時(shí)，應(yīng)由有關(guān)部門提出詳細(xì)貸款、融資、還款方案，根據(jù)“三重一大”原則和有關(guān)規(guī)定分別報(bào)請(qǐng)校財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組、校長辦公會(huì)議、學(xué)校黨委常委會(huì)審議通過后方能列入預(yù)算。

　　第十三條 為應(yīng)對(duì)學(xué)校事業(yè)發(fā)展過程中的突發(fā)事件，按校級(jí)綜合預(yù)算支出總額的1%設(shè)立學(xué)校的總預(yù)備金。需動(dòng)用總預(yù)備金時(shí)按預(yù)算外立項(xiàng)程序?qū)徟�，并從�?yán)控制�？傤A(yù)備金缺額時(shí)應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。

　　第十四條 學(xué)校于每年11月開始編制下年度全口徑綜合財(cái)務(wù)預(yù)算，當(dāng)年1月完成本年度的預(yù)算草案的編制，年度正式預(yù)算于每年春學(xué)期開始之前或之初下達(dá)。

　　第十五條 經(jīng)校財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核的預(yù)算初步方案應(yīng)提交學(xué)校黨委常委會(huì)審核批準(zhǔn)，形成正式預(yù)算方案，并向?qū)W校教職工代表大會(huì)報(bào)告。第十六條 根據(jù)教育部的要求，部門預(yù)算在校級(jí)綜合財(cái)務(wù)預(yù)算和有關(guān)專項(xiàng)預(yù)算的基礎(chǔ)上由財(cái)務(wù)處編制，由校長審核簽署上報(bào)。

　　第三章 預(yù)算執(zhí)行

　　第十七條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、部門均應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算管理，確保預(yù)算的完整性，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。

　　第十八條 在分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)的主持下，校財(cái)務(wù)處按照常委會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行方案，將預(yù)算劃分為校級(jí)和校內(nèi)各部門、各院(系)的二級(jí)預(yù)算執(zhí)行方案，實(shí)行條塊結(jié)合、以條為主的支出預(yù)算執(zhí)行模式，并分解到有關(guān)校領(lǐng)導(dǎo)。校領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其所分管范圍內(nèi)的預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。

　　第十九條 學(xué)校各職能部處的預(yù)算中如果涉及到分配給各院(系)或其他部處的經(jīng)費(fèi)，須由其在學(xué)校預(yù)算下達(dá)后的一個(gè)月內(nèi)，按照預(yù)算分配的標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目、金額等及時(shí)下達(dá)預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃。

　　第二十條 校財(cái)務(wù)處應(yīng)做好預(yù)算執(zhí)行中的各項(xiàng)指標(biāo)的分解、下達(dá)計(jì)劃等工作，要對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況向校財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組提交季度報(bào)表及緊急情況報(bào)告，及時(shí)反饋預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，結(jié)合決算情況向?qū)W校黨委常委會(huì)一并報(bào)告。

　　第二十一條 已經(jīng)列入預(yù)算的支出，各部門要精打細(xì)算，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，杜絕超支或擅自改變用途。

　　第四章 預(yù)算調(diào)整

　　第二十二條 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，對(duì)確因情況變化或特殊原因需調(diào)整預(yù)算的，按下列原則和程序執(zhí)行。

　　1、有關(guān)部門（單位、個(gè)人）因特殊情況提出的20萬元以上財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)調(diào)整的申請(qǐng)，由其分管校領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，提交校財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行審核，由校財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組給出是否同意調(diào)整的意見。其中：單筆經(jīng)費(fèi)調(diào)整在200萬元及以上者，須將審核意見報(bào)學(xué)校黨委常委會(huì)審核決定；單筆經(jīng)費(fèi)調(diào)整在100萬元至200萬元之間者，須將審核意見報(bào)校長辦公會(huì)議審核決定。

　　2、有關(guān)部門（單位、個(gè)人）因特殊情況提出的20萬元及以下財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)調(diào)整的申請(qǐng)，由其分管校領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，提交分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)濟(jì)師共同審核決定。

　　第二十三條 嚴(yán)格控制預(yù)算外開支，原則上不受理預(yù)算外立項(xiàng)申請(qǐng)。確因特殊原因需在預(yù)算外立項(xiàng)支出的，按下列原則和程序執(zhí)行。

　　1、有關(guān)部門（單位、個(gè)人）確因特殊原因提出的'10萬元以上的預(yù)算外的立項(xiàng)申請(qǐng)，由其分管校領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，提交校財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行審核，由校財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組給出是否同意立項(xiàng)的意見，并落實(shí)經(jīng)費(fèi)來源或出處。其中：單筆預(yù)算外申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)在100萬元及以上者，須將審核意見報(bào)學(xué)校黨委常委會(huì)審核決定；單筆預(yù)算外申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)在50萬元至100萬元之間者，須將審核意見報(bào)校長辦公會(huì)議審核決定。

　　2、有關(guān)部門（單位、個(gè)人）確因特殊原因提出的10萬元及以下的預(yù)算外的立項(xiàng)申請(qǐng)，由其分管校領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，提交分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)濟(jì)師共同審核決定。

　　3、需動(dòng)用學(xué)校總預(yù)備金支持預(yù)算外立項(xiàng)的，按照上述原則和程序執(zhí)行，但應(yīng)從嚴(yán)控制。

　　第二十四條 嚴(yán)格控制“211工程”、“985工程”等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的調(diào)整，確因特殊原因需要調(diào)整者，必須按照專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)下達(dá)部門規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整和審核。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)調(diào)整的額度和審批權(quán)限參照第二十三條的規(guī)定執(zhí)行。

　　第五章 決 算

　　第二十五條 在預(yù)算年度終了時(shí)，在校財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，校財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)依法、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)編報(bào)年度決算草案，報(bào)學(xué)校黨委常委會(huì)審核批準(zhǔn)，并向?qū)W校教職工代表大會(huì)報(bào)告。

　　第二十六條 編制決算草案時(shí)，必須做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、帳表相符、說明清楚、報(bào)送及時(shí)。應(yīng)清理、核對(duì)年度預(yù)算收支和各項(xiàng)繳款撥款數(shù)字；檢查各類會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理情況，確定年度收支范圍；清理往來款項(xiàng)；檢查各項(xiàng)稅金計(jì)算及繳納情況和專用基金的提取及使用情況；做好年終對(duì)帳工作，清查貨幣和各項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際結(jié)存數(shù)。在做好年終清理工作的基礎(chǔ)上按要求進(jìn)行年終結(jié)帳和轉(zhuǎn)帳工作。不得以估計(jì)數(shù)字為依據(jù)，不得弄虛作假。任何人不得篡改或者授意、指使、強(qiáng)令他人篡改年度決算的有關(guān)數(shù)字。

　　第六章 預(yù)決算監(jiān)督和審計(jì)

　　第二十七條 在學(xué)校財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，校財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校各級(jí)預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)督和控制，并按第二十條的規(guī)定向校財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和學(xué)校黨委常委會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。

　　第二十八條 學(xué)校審計(jì)處根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《教育部關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)工作的意見》的有關(guān)規(guī)定和學(xué)校的要求，對(duì)預(yù)決算的完整性、合法性及預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，向?qū)W校黨委常委會(huì)報(bào)告審計(jì)結(jié)果，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)整改情況進(jìn)行后續(xù)檢查。

　　第二十九條 接受并積極配合上級(jí)主管部門對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和決算的審計(jì)，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，采取切實(shí)措施，認(rèn)真加以整改。

　　第七章 附 則

　　第三十條 本辦法的制定、修改、頒布由學(xué)校黨委常委會(huì)討論決定。

　　第三十一條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。1994年《上海交通大學(xué)綜合預(yù)算管理?xiàng)l例》同時(shí)廢止。

　　第三十二條 本辦法由校財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。

會(huì)計(jì)管理制度10

　　為了進(jìn)一步規(guī)范單位財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)單位內(nèi)部管理，加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督，完善財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)資金的安全、完整，提高資金使用效益。根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，特制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。

　　一、單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制

　　1、財(cái)經(jīng)審批：根據(jù)新修訂《會(huì)計(jì)法》第三條規(guī)定：單位負(fù)責(zé)人為本單位會(huì)計(jì)行為責(zé)任主體，切實(shí)對(duì)會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。結(jié)合我局實(shí)際，全局上下財(cái)經(jīng)審批實(shí)行集體領(lǐng)導(dǎo)、分工負(fù)責(zé)、收支分線、單位負(fù)責(zé)人分別予以委托。對(duì)所有報(bào)銷的原始憑證一律由財(cái)務(wù)部門首先審核，然后由主管行政的領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可報(bào)銷，否則，出納一律杜絕報(bào)銷。對(duì)重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)的決策和開支都必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。

　　2、財(cái)務(wù)部門的權(quán)責(zé)：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算和編制、執(zhí)行、檢查、分析具體制度并及時(shí)修定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，組織、指揮基層單位的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算；如實(shí)反映本單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，參與單位經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。

　　3、財(cái)務(wù)人員的分工。出納員負(fù)責(zé)掌握財(cái)經(jīng)政策，搞好現(xiàn)金管理，嚴(yán)格按照結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，做到日清月結(jié)，及時(shí)編制收、付憑證并予以登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，定期與銀行對(duì)帳單核對(duì)，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)相符，保管好相關(guān)財(cái)務(wù)印章（財(cái)務(wù)印章必須分開保管，會(huì)計(jì)或主管領(lǐng)導(dǎo)分別保管）。會(huì)計(jì)員具體負(fù)責(zé)編制轉(zhuǎn)帳憑證，審核出納員編制的收、付款憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告并做好財(cái)務(wù)分析和其它會(huì)計(jì)事務(wù)。

　　二、貨幣資金及往來戶結(jié)算管理

　　1、現(xiàn)金管理：局屬各單位庫存現(xiàn)金必須實(shí)行限額管理，一般庫存現(xiàn)金不超過三至五天的開支。收入的現(xiàn)金必須存入銀行，不得隨意坐支，超過現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

　　2、銀行存款管理。

　　（1）遵守銀行各項(xiàng)結(jié)算規(guī)定，保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。

　�。�2）建立健全銀行存款日記帳，及時(shí)與銀行核對(duì)，并編制銀行存款調(diào)節(jié)表，保證帳實(shí)相符。

　　（3）健全銀行存款控制系統(tǒng)，對(duì)支票登記、領(lǐng)用、簽發(fā)、核對(duì)、清查等，嚴(yán)格按照銀行結(jié)算管理辦法，嚴(yán)格規(guī)定各環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責(zé)任。

　　3、往來戶結(jié)算登記制度。局屬各單位必須及時(shí)登記每筆往來款項(xiàng)，準(zhǔn)確反映其形成，回收及增減變動(dòng)情況，月底對(duì)各往來戶款項(xiàng)的余額列出清單。

　　4、往來戶結(jié)算定期核對(duì)與清理。各單位每月、季終對(duì)往來款項(xiàng)必須進(jìn)行全面清理，對(duì)應(yīng)收帳款按其帳齡長短逐項(xiàng)進(jìn)行分析，必要時(shí)并及時(shí)函證核對(duì)，采取必要的催收措施，加快資金周轉(zhuǎn)。

　　5、壞帳損失的確認(rèn)、審批、財(cái)務(wù)處理。對(duì)于壞帳損失的確認(rèn)條件按制度規(guī)定運(yùn)行，嚴(yán)格審批程序，特別是逾期兩個(gè)以上的應(yīng)收帳款，對(duì)于壞帳的處理方法，在國家規(guī)定的幅度內(nèi)按3-5‰的比例并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。

　　三、固定資產(chǎn)管理

　　辦公室應(yīng)做好局固定資產(chǎn)登記管理，定期與財(cái)務(wù)科對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)遺失、毀壞固定資產(chǎn)的，要查明原因，明確責(zé)任，作出處理。固定資產(chǎn)報(bào)廢、調(diào)撥和變賣，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　四、項(xiàng)目專項(xiàng)資金管理

　　1、項(xiàng)目專項(xiàng)資金申報(bào)。應(yīng)由業(yè)務(wù)工程部門向上級(jí)主管部門和市級(jí)有關(guān)部門申報(bào)、轉(zhuǎn)報(bào)各類專項(xiàng)資金的請(qǐng)示、報(bào)告，由申報(bào)或轉(zhuǎn)報(bào)單位、業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)擬稿，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。上報(bào)市、區(qū)政府的專項(xiàng)資金請(qǐng)示、報(bào)告，報(bào)局長簽發(fā)。

　　2、項(xiàng)目專項(xiàng)資金安排。

　　（1）項(xiàng)目專項(xiàng)資金下達(dá)后，按下達(dá)的實(shí)際金額和使用范圍，由工程業(yè)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)科室研究提出該專項(xiàng)的預(yù)算安排方案，包括支出細(xì)項(xiàng)、支出金額、執(zhí)行單位。報(bào)分管項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)審查，分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核。

　　（2）項(xiàng)目資金安排經(jīng)審定后，由市財(cái)政撥付資金的'，由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)向市財(cái)政局報(bào)送方案；由局轉(zhuǎn)撥或直接支付資金的，在項(xiàng)目執(zhí)行前，分管項(xiàng)目的科室須向財(cái)務(wù)科銜接用款計(jì)劃，并按項(xiàng)目進(jìn)度填報(bào)項(xiàng)目資金撥款申請(qǐng)表，經(jīng)分管項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)審查后，交財(cái)務(wù)科審核支出內(nèi)容、金額與審批的方案一致，報(bào)主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字后予以撥款。

　�。�3）專項(xiàng)項(xiàng)目資金有管理辦法的，嚴(yán)格按項(xiàng)目資金管理辦法執(zhí)行。

　　3、項(xiàng)目專項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查。由分管該項(xiàng)目工作的領(lǐng)導(dǎo)牽頭，分管項(xiàng)目的科室負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)、監(jiān)察、審計(jì)配合，對(duì)項(xiàng)目專項(xiàng)資金的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督、檢查，對(duì)存在的問題要及時(shí)反映，提出整改措施并督促執(zhí)行單位整改。項(xiàng)目執(zhí)行完畢后由執(zhí)行單位負(fù)責(zé)對(duì)專項(xiàng)資金實(shí)施情況及成效進(jìn)行總結(jié)報(bào)送局長和分管項(xiàng)目、財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)。

　　五、撥款與工程結(jié)算管理

　　1、財(cái)政撥款預(yù)算包干經(jīng)費(fèi)：根據(jù)市、區(qū)撥經(jīng)費(fèi)計(jì)劃和撥款進(jìn)度，由分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)科室按年度計(jì)劃和逐月考核、驗(yàn)收的結(jié)果，對(duì)各單位進(jìn)行撥款。

　　2、工程管理：（指計(jì)劃內(nèi)所有的工程）

　�。�1）根據(jù)上級(jí)部門下達(dá)的工程項(xiàng)目，由局統(tǒng)一研究確定施工單位，并下發(fā)任務(wù)書。施工單位在開工前，必須提出工程預(yù)算和施工圖紙報(bào)局審批。

　�。�2）開工后，根據(jù)上級(jí)預(yù)撥進(jìn)度款，結(jié)合施工單位實(shí)際進(jìn)度，對(duì)施工單位進(jìn)行進(jìn)度撥款。撥款前由施工單位填好進(jìn)度表，由工程部門簽字、財(cái)務(wù)部門簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可付款，手續(xù)不全者，出納一律杜絕支付。

　　（3）工程竣工后，施工單位辦理工程結(jié)算時(shí)提交竣工資料，由局驗(yàn)收合格方能辦理竣工結(jié)算手續(xù)，并同時(shí)辦理有關(guān)管理費(fèi)，工程結(jié)余等上繳手續(xù)。

　　六、專用資金管理

　　具有專門用途的資金必須按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，實(shí)行按一定標(biāo)準(zhǔn)和比例計(jì)提，然后專款專用，以收抵支，略有節(jié)余的原則。

　　1、職工福利基金：根據(jù)財(cái)政統(tǒng)一規(guī)定，按每月工資總額的2、5%計(jì)提。主要用于職工困難補(bǔ)助費(fèi)、慰問病號(hào)等。慰問病號(hào)一次不超過200元，上級(jí)部門控制在300元以內(nèi)，由單位領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，黨群具體組織看望，不得多次看望，重復(fù)報(bào)銷。

　　2、工會(huì)經(jīng)費(fèi)：按照上級(jí)要求，各單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)要設(shè)專帳，單獨(dú)核算。計(jì)提比例按工資總額的2%計(jì)提，上交局40%，單位留用60%，由各級(jí)工會(huì)組織控制使用。

　　3、職工教育經(jīng)費(fèi)：

　　按工資總額的1、5%計(jì)提，主要用于干部職工學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù)，繼續(xù)教育，由各單位控制使用。

　　七、費(fèi)用管理

　　經(jīng)費(fèi)開支必須遵守財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持“厲行節(jié)約，嚴(yán)格支出”的原則，首先確保人員經(jīng)費(fèi)，優(yōu)先安排好水、電、通訊和交通等各項(xiàng)開支，對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行專項(xiàng)專用。具體規(guī)定如下：

　　1、公務(wù)費(fèi)：（包括：辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、交通費(fèi)）按局辦制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　2、招待費(fèi)、旅游費(fèi)：按局紀(jì)委制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　3、差旅費(fèi)：（因公出差：含住宿費(fèi)、長途補(bǔ)助、交通補(bǔ)貼）按照東財(cái)[1996]40號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。

　　4、一次性撫恤費(fèi)：按武人[20xx]42號(hào)文件執(zhí)行。

　　5、喪葬費(fèi)：按武人[20xx]2號(hào)文件執(zhí)行。

　　6、遺屬生活困難補(bǔ)助費(fèi)：按武人[20xx]17號(hào)文件執(zhí)行。

　　7、探親路費(fèi)：按鄂人[1994]50號(hào)文件執(zhí)行。

　　8、獨(dú)生子女費(fèi)、書抄費(fèi)：在9年義務(wù)教育期間按報(bào)銷發(fā)票中書抄費(fèi)的全額父母雙方各報(bào)一半；計(jì)劃內(nèi)二胎，在9年義務(wù)教育期間按報(bào)銷發(fā)票中書抄費(fèi)全額的80%父母雙方各報(bào)一半。

　　9、獨(dú)生子女托幼費(fèi)：獨(dú)生子女托幼費(fèi)按每月50元標(biāo)準(zhǔn)，憑發(fā)票父母雙方各報(bào)一半；計(jì)劃內(nèi)二胎按每月50元標(biāo)準(zhǔn)的80%父母雙方各報(bào)一半。

　　以上辦法各基層單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)情況，可參照?qǐng)?zhí)行也可以從嚴(yán)執(zhí)行。

　　以上管理辦法，要求全局干部職工及財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守，模范執(zhí)行。如該辦法與上級(jí)規(guī)定有抵觸的，以上級(jí)法規(guī)政策為準(zhǔn)。

會(huì)計(jì)管理制度11

　　一、負(fù)責(zé)機(jī)房衛(wèi)生，做好防火防盜工作。

　　二、負(fù)責(zé)機(jī)房設(shè)備臺(tái)帳登記工作。

　　三、負(fù)責(zé)收發(fā)電子郵件，及時(shí)交財(cái)政所長及相關(guān)人員批閱。

　　四、負(fù)責(zé)本鎮(zhèn)信息設(shè)備及信息網(wǎng)絡(luò)管理，及時(shí)殺毒或重裝操作系統(tǒng)，保證信息網(wǎng)絡(luò)暢通。收集整理有關(guān)系統(tǒng)使用中的.新問題、新需求。

　　五、負(fù)責(zé)相關(guān)軟件的升級(jí)工作，確保系統(tǒng)為最新版本。

　　六、負(fù)責(zé)相關(guān)文檔備份。

　　七、負(fù)責(zé)財(cái)政補(bǔ)貼系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務(wù)操作。核對(duì)好惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。

　　八、負(fù)責(zé)惠農(nóng)補(bǔ)貼新開戶存折及時(shí)發(fā)放到位。

　　九、負(fù)責(zé)惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放資料的整理歸檔。

　　十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

會(huì)計(jì)管理制度12

　　1、資金審批制度

　　縣委辦公室有關(guān)財(cái)務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費(fèi)，均由主任一支筆簽批。

　　正常辦公經(jīng)費(fèi)數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報(bào)主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請(qǐng)示主任同意后方可支付。

　　職工子女入托費(fèi)由分管財(cái)務(wù)副科長直接確定支付。

　　工作人員差旅費(fèi)由主任簽字支付。

　　2、主管會(huì)計(jì)和現(xiàn)金會(huì)計(jì)之間的業(yè)務(wù)責(zé)任

　　主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理總帳，分類明細(xì)帳，記帳憑證和各種報(bào)表。

　　現(xiàn)金會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負(fù)責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金。

　　兩個(gè)崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。

　　3、醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷制度

　　享受公費(fèi)醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費(fèi)收據(jù)和處方箋到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

　　4、車輛費(fèi)用報(bào)銷制度

　　車輛維修及更換易耗材料，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時(shí)報(bào)主任簽字支付；數(shù)額較大，須由分管主任請(qǐng)示主任同意后支付。道橋費(fèi)由隊(duì)長統(tǒng)計(jì)后由分管主任簽字并報(bào)主任簽字報(bào)銷，一次一結(jié)。

　　5、辦公用品管理制度

　　辦公用品實(shí)行統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，實(shí)行定點(diǎn)采購，享受最低價(jià)，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。

　　具體實(shí)施由行政科長統(tǒng)計(jì)，報(bào)主管主任確定，并與分管財(cái)務(wù)副科長一同購買，現(xiàn)金會(huì)計(jì)保管。如數(shù)額較大，須由分管主任報(bào)主任同意后實(shí)施。

　　出、入庫要嚴(yán)格履行登記手續(xù)，做到帳物相符；辦公用品不重復(fù)購置。

　　6、監(jiān)督和審計(jì)制度

　　要認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，及時(shí)糾正和制止各種違紀(jì)現(xiàn)象。要自覺接受審計(jì)部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和審計(jì)，反映情況要實(shí)，提供資料要準(zhǔn)。

　　對(duì)弄虛作假和嚴(yán)重失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任，問題嚴(yán)重的要交由司法機(jī)關(guān)處理。

　　財(cái)務(wù)管理制度一、為了規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)行為和會(huì)計(jì)工作秩序，發(fā)揮財(cái)務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，促進(jìn)醫(yī)院發(fā)展。依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)療單位實(shí)際情況，特制定本制度。

　　二、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理任務(wù)：依法組織收入，努力節(jié)約支出，正確安排和合理使用資金。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)安全。認(rèn)真編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算。積極推進(jìn)績效考核方法，完成目標(biāo)管理，做好財(cái)務(wù)監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)，參與經(jīng)濟(jì)決策，做好醫(yī)療收費(fèi)的管理工作。

　　三、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理范圍：預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、對(duì)外投資、貨幣資金等，以及財(cái)務(wù)分析和監(jiān)督檢查。

　　四、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理體制：實(shí)行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理"模式，醫(yī)院一切財(cái)務(wù)活動(dòng)在總院長的`領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理。醫(yī)院財(cái)務(wù)實(shí)行"計(jì)劃"為特征的總院長負(fù)責(zé)制。各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)的支付，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，執(zhí)行院長審批，即可辦理。屬預(yù)算外的，由醫(yī)院財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，經(jīng)醫(yī)院總院長審批或由總院長書面授權(quán)的執(zhí)行院長審批。

　　五、院長為醫(yī)院財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人，對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)負(fù)總責(zé)。執(zhí)行院長為各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人，對(duì)本單位的財(cái)務(wù)負(fù)總責(zé)。醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)主管人員由醫(yī)院任命，接受醫(yī)院財(cái)務(wù)部門的管理。

　　六、各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，定期上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析，服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。

　　七、醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理接受財(cái)政、審計(jì)、物價(jià)等部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。

會(huì)計(jì)管理制度13

　　第一部分：行政管理制度

　　一、例會(huì)管理制度

　　為做好每日工作布置和總結(jié)，及時(shí)糾正工作中發(fā)生的錯(cuò)誤，促進(jìn)各部配合，加強(qiáng)檢查，提高服務(wù)質(zhì)量，特建立例會(huì)制度如下:

　　每周經(jīng)理例會(huì)管理辦法

　　目的：加強(qiáng)每周經(jīng)理例會(huì)，提高會(huì)議效率。

　　第一條.部門領(lǐng)導(dǎo)干部例會(huì)定于每周五舉行一次，由總經(jīng)理主持，總經(jīng)理助

　　理、各部門主管級(jí)人員參加。

　　第二條.會(huì)議主要內(nèi)容為：

　　a. 總經(jīng)理傳達(dá)集團(tuán)公司有關(guān)文件以及酒店總經(jīng)理辦公室會(huì)議的精神。

　　b. 各部門主管匯報(bào)一周工作情況，以及需提請(qǐng)總經(jīng)理或其它部門協(xié)調(diào)解決的問題。

　　c. 由總經(jīng)理對(duì)本周各部門的工作進(jìn)行講評(píng)，提出下周工作的要點(diǎn)，并進(jìn)行布置和安排。

　　d. 其它需要解決的問題。

　　第三條.例會(huì)參加者在會(huì)上要暢所欲言各持己見，允許持有不同觀點(diǎn)和保留

　　意見，但會(huì)上一旦形成決議，無論個(gè)人同意與否，都應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　第四條.嚴(yán)守會(huì)議紀(jì)律，保守會(huì)議秘密，在會(huì)議決策未正式公布以前，不得

　　私自泄漏會(huì)議內(nèi)容，影響決議實(shí)施。

　　部門例會(huì)管理辦法

　　第一條.部門例會(huì)每日上午8：00準(zhǔn)時(shí)召開。

　　第二條.例會(huì)每日1-2次。

　　第三條.部門領(lǐng)班及組長有權(quán)根據(jù)工作需要加開臨時(shí)性例會(huì)布置重點(diǎn)會(huì)員接待工作。

　　第四條. 部門例會(huì)內(nèi)容及程序

　　a.檢查考勤及在崗情況。

　　b.檢查儀容儀表及工作精神狀態(tài)。

　　c.檢查服務(wù)及生產(chǎn)、銷售應(yīng)具備的技能知識(shí)情況:如菜單，酒單，主食單的熟悉

　　情況;崗位責(zé)任制、服務(wù)程序、注意事項(xiàng)等。

　　d.總結(jié)前一日工作， 提出問題并糾正，提出表揚(yáng)和批評(píng)。

　　e.布置當(dāng)日工作。

　　(1) 客情報(bào)告及分析。

　　(2) 人員分工和應(yīng)急調(diào)整。

　　(3) 注意事項(xiàng)及工作重點(diǎn)。

　　f.朗誦企業(yè)理念。

　　二、考勤管理制度

　　第一條.考勤記錄

　　1.各部門實(shí)行點(diǎn)名考勤，月底由部門主管將考勤表交到財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)打考勤的人不得徇私舞弊。

　　2.考勤表是財(cái)務(wù)部制定員工工資的重要依據(jù)。

　　第二條.考勤類別

　　1.遲到：凡超過上班時(shí)間5―30分鐘未到工作崗位者，視為遲到，將被扣罰5―30元。

　　2.早退：凡未向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)假，提前5―30分鐘離開工作崗位者，視為早退，將被扣罰5―30元。

　　3.曠工：凡屬下列情形之一者均按曠工處理。

　　(1)遲到、早退、一次時(shí)間超過30分鐘或當(dāng)日遲到、早退時(shí)間累計(jì)超過30分鐘者，按累計(jì)缺勤時(shí)間的2倍處理。超過2小時(shí)按曠工1天處理。

　　(2)未出具休假、事假證明者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

　　休假未經(jīng)批準(zhǔn)，逾期不返回工作單位者按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

　　(3)輪班、調(diào)班不服從安排，強(qiáng)行自由休假者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

　　(4)請(qǐng)假未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自離崗者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

　　(5)不服從工作安排，調(diào)動(dòng)未到崗者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

　　(6)不請(qǐng)假離崗者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。

　　(7)曠工采取3倍罰款辦法。

　　4.事假

　　員工因事請(qǐng)假，應(yīng)提前填寫請(qǐng)假條。事假實(shí)行無薪制度。

　　準(zhǔn)假權(quán)限：

　　(1)員工在8:00―17:00之間請(qǐng)假以小時(shí)為單位計(jì)算工資(如：外出辦事、

　　回家等)。

　　(2)請(qǐng)假2天以內(nèi)由部門主管批準(zhǔn)。

　　(3)請(qǐng)假3天(含3天)以上由部門主管簽字報(bào)總經(jīng)理審批。

　　(4)管理人員請(qǐng)假需報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　三、辦公用品管理辦法

　　目的:為了保障公司工作的正常進(jìn)行，規(guī)范管理和控制辦公用品的采購和使用，特制定辦公用品管理辦法如下：

　　第一條.辦公用品的范圍

　　1.按期發(fā)放類：稿紙本、筆類、記事本、膠水、曲別針、大頭針、訂書釘?shù)取?/p>

　　2.按須計(jì)劃類：打印機(jī)碳粉、墨盒、文件夾、檔案袋、印臺(tái)、印臺(tái)油、訂書器、電池、計(jì)算器、復(fù)寫紙、軟盤、支票夾等。

　　3.集中管理使用類：辦公設(shè)備耗材。

　　第二條.辦公用品的采購

　　根據(jù)各部門的申請(qǐng)，庫房結(jié)合辦公用品的使用情況，由保管員提出申購單，交主管會(huì)計(jì)審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　第三條.辦公用品的發(fā)放

　　1.員工入職時(shí)每人發(fā)放圓珠筆1支，筆芯以舊換新。

　　2.每個(gè)部門每月發(fā)放1本原稿紙。

　　3.部門負(fù)責(zé)人每人半年發(fā)放1本記事本，員工3個(gè)月發(fā)放1本記事本。

　　4.膠水和訂書釘、曲別針、大頭針等按需領(lǐng)用，不得浪費(fèi)。

　　5.辦公用打印紙、墨盒、碳粉等需節(jié)約使用，按需領(lǐng)用。

　　四、員工配發(fā)個(gè)人物品管理規(guī)定

　　第一條.公司根據(jù)員工不同崗位，發(fā)給不同崗位的制服.

　　第二條.公司為因崗位所需的員工提供行李、餐具等生活用品。

　　第三條.凡在公司工作的員工均發(fā)給員工號(hào)牌和《員工手冊(cè)》。

　　第四條.員工每人須交納服裝、行李保證金500元，在工資中逐月扣除。

　　第五條.員工離職市時(shí)須填寫離職單，將所有個(gè)人領(lǐng)用物品交齊后方可離職。

　　第六條.員工離職時(shí)必須將服裝、 床上用品等清洗干凈交回庫房。

　　五、員工食堂就餐管理制度

　　第一條.員工必須在員工食堂就餐，嚴(yán)禁在宿舍、走廊，辦公室等地就餐，違反1次罰款20元。

　　第二條.食堂操作間，除食堂工作人員外，其他閑散人員不得隨意進(jìn)入，違反1次罰款20元。

　　第三條.就餐要排隊(duì)打飯，不得擁擠、打鬧和大聲喧嘩，做到吃多少打多少，嚴(yán)防浪費(fèi)。

　　第四條.員工就餐時(shí)，要注意保持室內(nèi)衛(wèi)生，不隨地吐痰，不準(zhǔn)亂扔臟物，嚴(yán)禁在食堂內(nèi)吸煙。

　　第五條.就餐員工要養(yǎng)成愛護(hù)公物的習(xí)慣，不準(zhǔn)損壞餐具、餐桌和餐椅，損壞要按原價(jià)賠償。

　　第六條.如有倒飯現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰款50元。

　　六、員工宿舍管理制度

　　第一條.員工宿舍為員工休息場(chǎng)所，必須保持環(huán)境清潔。

　　第二條.員工實(shí)行輪流值日，對(duì)員工宿舍進(jìn)行日常清理。

　　第三條.在員工宿舍不得大聲喧嘩，違者罰款20元。

　　第四條.不得在員工宿舍不得使用大功率電器，和電爐子。

　　第五條.嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)亂寫亂畫，亂釘釘子，違者罰款20元。

　　第六條.嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)賭博、酗酒，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)視情節(jié)輕重罰款50-200元。

　　第七條.宿舍內(nèi)不得私藏管制刀具，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予罰款或開除。

　　第八條.男女員工不得混居一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將開除處理。

　　第九條.未經(jīng)他人同意不得翻動(dòng)他人物品，違者處20-50元罰款。

　　第十條.不得損壞宿舍內(nèi)備品，違者按價(jià)賠償。

　　第十一條.值日衛(wèi)生清理不干凈，將處20元罰款。

　　七、員工洗浴管理規(guī)定

　　第一條.員工淋浴時(shí)間為每周三，在康樂部淋浴室進(jìn)行。

　　第二條.洗澡的具體時(shí)間根據(jù)營業(yè)的時(shí)間詳細(xì)通知。

　　第三條.員工洗澡時(shí)自帶浴品。

　　第四條.員工洗浴結(jié)束后共同將浴室衛(wèi)生清理干凈。

　　八、關(guān)于對(duì)講機(jī)的使用規(guī)定

　　第一條.對(duì)講機(jī)作為酒店辦公用通信工具，只限在工作場(chǎng)所使用.

　　第二條.對(duì)講機(jī)只允許在接待服務(wù)過程中使用，不能做為個(gè)人聯(lián)絡(luò)使用.

　　第三條.使用對(duì)講機(jī)時(shí)必須用耳機(jī)，且音量要降到最低.

　　第四條.對(duì)講機(jī)必須妥善保管，保證使用通暢.

　　第五條.在工作交接時(shí)，必須將對(duì)講機(jī)、耳機(jī)上交庫房。

　　第六條.如因個(gè)人原因造成對(duì)講機(jī)破損或丟失，由使用人按價(jià)賠償。

　　第二部分：財(cái)務(wù)管理制度

　　目的:加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。

　　一、財(cái)務(wù)借款及核銷管理辦法

　　第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途， 由部門主管簽字，主管

　　會(huì)計(jì)審核，交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。

　　第二條.費(fèi)用發(fā)生后，持報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

　　第三條.報(bào)銷票據(jù)要提供合法報(bào)銷單據(jù)(特殊情況除外)。

　　第四條.提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結(jié)出金額合計(jì)，需要入庫的要附上入庫單。

　　第五條.報(bào)銷一律用碳素筆，寫明報(bào)銷日期并附審批人孫總的簽名。

　　第六條.財(cái)務(wù)部要對(duì)報(bào)銷單重新審核，確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付

　　款，并加蓋付訖章。

　　第七條.借款人因公借款辦事，要本著當(dāng)日借當(dāng)日?qǐng)?bào)的原則，特殊情況必須在

　　借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷。

　　二、會(huì)計(jì)核算管理辦法

　　第一條.會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法。

　　第二條.會(huì)計(jì)年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

　　第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報(bào)表均用中文。

　　第四條.會(huì)計(jì)科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合我公司的具體情況制定。

　　第五條.會(huì)計(jì)憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。

　　(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用支出證明單、

　　請(qǐng)購單、收款收據(jù)、借款單等。

　　(2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時(shí)由對(duì)方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。

　　(3) 會(huì)計(jì)憑證保管期限為十五年。

　　第六條.會(huì)計(jì)報(bào)表，依財(cái)政、稅務(wù)部門和集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部的要求及時(shí)填制申報(bào)。

　　三、成本核算管理辦法

　　第一條.營業(yè)成本的計(jì)算應(yīng)根據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的直接費(fèi)用如材料、物料、購進(jìn)時(shí)的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進(jìn)價(jià)中加計(jì)成本。

　　第二條.餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時(shí)預(yù)計(jì)出現(xiàn)的損耗量之價(jià)值加入產(chǎn)品成本中。

　　第三條.對(duì)運(yùn)動(dòng)場(chǎng)所購進(jìn)準(zhǔn)備出售的商品所支付的運(yùn)雜費(fèi)和包裝費(fèi)均應(yīng)在費(fèi)用項(xiàng)目列支，不得攤?cè)氤杀尽?/p>

　　第四條.客房部設(shè)備的損耗， 客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。

　　第五條.車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費(fèi)、過橋費(fèi)可作為成本核算。

　　第六條.各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營活動(dòng)中所耗用的水點(diǎn)氣、熱能以及員工的工資、福利費(fèi)應(yīng)做為營業(yè)費(fèi)用處理。

　　四、現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理辦法

　　第一條.庫存現(xiàn)金額在集團(tuán)財(cái)務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。

　　第二條.現(xiàn)金支付范圍：工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。

　　第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：

　　在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。

　　第四條.在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。

　　第五條.主管會(huì)計(jì)每天必須核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。

　　第六條.流動(dòng)資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營業(yè)活動(dòng)正常

　　需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。

　　第七條.要求各業(yè)務(wù)部門在編制計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。

　　第八條.超儲(chǔ)物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲(chǔ)備者外，原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料，以減少占用資金。

　　第九條.在符合國家政策和集團(tuán)財(cái)務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營，減少流動(dòng)資金的占用。

　　五、收取支票管理辦法

　　第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財(cái)務(wù)章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。

　　第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號(hào)碼、聯(lián)系電話。

　　第三條.支票有效期為十天。

　　第四條.最低起點(diǎn)為100元。

　　六、盤點(diǎn)管理制度

　　第一條.目的

　　為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，使盤點(diǎn)工作處理有章遵循，并加強(qiáng)管理人

　　員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。

　　第二條.盤點(diǎn)范圍

　　(一)存貨盤點(diǎn)：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材

　　料等。

　　(二)財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、 票據(jù)、有價(jià)證券。

　　(三)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點(diǎn)。

　　1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。

　　2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。

　　3、低值易耗品：購入的價(jià)值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等。

　　第三條.盤點(diǎn)方式、時(shí)間

　　(一)年中、年終盤點(diǎn)

　　1、存貨：由各管理部門、采購員會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)行全面

　　總清點(diǎn)一次，時(shí)間為：年中盤點(diǎn)時(shí)間是6月30日、31日;年終盤點(diǎn)時(shí)間是12月30日、31日。

　　2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)盤點(diǎn)。

　　3、財(cái)產(chǎn)：由各部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn)。

　　(二)月末盤點(diǎn)

　　每月末所有存貨，由各部門及財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次，時(shí)間為每月30日。

　　第四條.人員的指派與職責(zé)

　　(一)總盤人：由總經(jīng)理任命、負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)

　　行及異常事項(xiàng)的上報(bào)總經(jīng)理裁決。

　　(二)主盤人：由各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)和實(shí)施。

　　(三)盤點(diǎn)人：由各部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

　　(四)監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任。

　　(五)會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)，確實(shí)數(shù)據(jù)工作。

　　(六)協(xié)盤人：由各部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。

　　(七)特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)相同。

　　第五條.盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備事項(xiàng)

　　(一)盤點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”、盤點(diǎn)時(shí)間等，交總經(jīng)理審批后，公布實(shí)施。

　　(二)各部門將應(yīng)用于盤點(diǎn)的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備。

　　1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類。

　　2、現(xiàn)金、有價(jià)證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。

　　3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。

　　4、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊(cè)(一月一本)。

　　第六條.盤點(diǎn)實(shí)施要求

　　1、要求主盤人、盤點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人等嚴(yán)格按照盤點(diǎn)程序進(jìn)行， 不得徇私舞弊。

　　2、盤點(diǎn)時(shí)要力求物品的安全。

　　3、盤點(diǎn)結(jié)束時(shí)，要求盤點(diǎn)小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn)。

　　4、盤點(diǎn)結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部將盤點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié)，上報(bào)總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行存檔。

　　5、根據(jù)盤點(diǎn)情況，對(duì)盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。

　　七、出入庫管理辦法

　　第一條.出庫時(shí)間定為每星期一、三、五、日的下午三點(diǎn)至五點(diǎn)(特殊情況除外)。

　　第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。

　　第三條.內(nèi)部直撥單用于營業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品;而出庫單用于后勤部門(工程、保安、辦公室、配送)領(lǐng)用物品。

　　第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗(yàn)收手續(xù)即可。

　　第五條.固定資產(chǎn)購入驗(yàn)收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。

　　第六條.保管員要對(duì)入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。

　　八、固定資產(chǎn)管理辦法

　　第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機(jī)械設(shè)備、大小汽車的帳務(wù)管理和計(jì)提折舊等，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。實(shí)物管理按哪個(gè)部門使用，就由哪個(gè)部門管理的原則進(jìn)行分工。

　　第二條. 建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點(diǎn)。

　　第三條. 折舊年限：房屋15年、汽車20年、機(jī)械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。

　　第四條. 折舊計(jì)提方法采用使用年限法。

　　九、原材料及其他物品采購管理辦法

　　第一條.由廚師長、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會(huì)預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計(jì)劃，提出采買計(jì)劃。

　　第二條.將采購計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部審核。

　　第三條.由財(cái)務(wù)部填制請(qǐng)購單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由采購員。

　　第四條.采購員要負(fù)責(zé)將價(jià)格真實(shí)、準(zhǔn)確、清楚的記錄于請(qǐng)購單上。

　　第五條.采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗(yàn)收并簽字。

　　第六條.驗(yàn)收后采購員將簽字的請(qǐng)購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。

　　第七條.采購員持內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

　　第八條.其他物品的采購，由各部門提出申請(qǐng)采購計(jì)劃，交財(cái)務(wù)部保管員審核，主管會(huì)計(jì)簽字，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交給采購員采購。

　　十、保管員工作規(guī)范

　　第一條.負(fù)責(zé)記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。

　　第二條.定期做好物資、商品的盤點(diǎn)工作，做到帳、貨、卡三相符。

　　第三條.貨物入庫時(shí)，一定要真實(shí)、準(zhǔn)確的按照入庫單上所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫，確保準(zhǔn)確無誤。

　　第四條.出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。

　　第五條.每個(gè)工作日結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)將出入庫單記帳聯(lián)交財(cái)務(wù)部。

　　第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。

　　第七條.及時(shí)報(bào)告物資存儲(chǔ)情況，嚴(yán)禁先出庫后補(bǔ)手續(xù)的錯(cuò)誤做法。

　　十一、報(bào)損、報(bào)廢管理規(guī)定

　　第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去使用價(jià)值，需要做報(bào)損、報(bào)廢處理時(shí)，由保管員填報(bào)“商品、原材料霉壞、變質(zhì)報(bào)告表送交財(cái)務(wù)部。

　　第二條.經(jīng)主管會(huì)計(jì)審查提出處理意見后，報(bào)總經(jīng)理審批。

　　第三條.各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報(bào)廢、毀損要由主管會(huì)計(jì)提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財(cái)務(wù)部備案。

　　第五條. 報(bào)損、報(bào)廢的金額走營業(yè)外支出科目。

　　十二、內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定

　　第一條.認(rèn)真復(fù)核總臺(tái)收銀員的.營業(yè)日?qǐng)?bào)、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，以保

　　證收入準(zhǔn)確無誤。對(duì)己復(fù)核過的報(bào)表，必須簽名以示負(fù)責(zé)。

　　第二條.審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對(duì)應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡。

　　同時(shí)審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。

　　第三條.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理。

　　第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報(bào)銷單據(jù)在直撥單上的簽名。

　　第五條.每日及時(shí)核算成本，要求成本核算必須合理、準(zhǔn)確、并計(jì)算出每月成本利潤率。

　　第六條.要監(jiān)管倉庫的月末盤點(diǎn)，并按盤點(diǎn)表與保管帳核對(duì)，出現(xiàn)差異要及時(shí)查明原因，按規(guī)定報(bào)批。

　　十三、廚房成本的控制和管理

　　第一條. 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進(jìn)菜品總價(jià)

　　+廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價(jià)-期末盤點(diǎn)菜品總價(jià)=本期廚房的直接菜品成本。

　　第二條.廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個(gè)方面：

　　(1) 嚴(yán)格控制菜品出品率，確保投料準(zhǔn)確，廚房要有專人負(fù)責(zé)，投料后的

　　邊腳廢料并驗(yàn)明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。

　　(2) 采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗(yàn)明斤兩簽字后

　　方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負(fù)責(zé)管理，并且要對(duì)菜品進(jìn)行分級(jí)管理，對(duì)價(jià)值高、保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨(dú)保管。

　　(3) 對(duì)廚房的水、電、燃油的使用要本著節(jié)約光榮、 浪費(fèi)可恥的原則。

　　(4) 對(duì)調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn)，在確保菜品風(fēng)味的同時(shí)，節(jié)約

　　一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。

　　(5) 對(duì)廚房月末盤點(diǎn)時(shí)要做到斤兩準(zhǔn)確、價(jià)格合理，以確保本期營業(yè)成本

　　的準(zhǔn)確。

　　(6) 廚師長要對(duì)廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，又要確保營業(yè)需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動(dòng)資金占有量，達(dá)到降低本酒店經(jīng)營總成本的目的。

　　(7) 財(cái)務(wù)人員每天要對(duì)廚房出品率進(jìn)行抽查，以監(jiān)督廚師長的各項(xiàng)工作。

　　(8) 每個(gè)營業(yè)期終了，要對(duì)菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水

　　平進(jìn)行比較分析，找出差距和不足，以便進(jìn)一步提高酒店自身的利率水平。

　　(9) 梅園商務(wù)酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+燃油+

　　購入菜品成本+調(diào)料成本=菜品成本;其中水電、燃油占成本的12%，購入菜品成本占80%，調(diào)料占8%)。

　　第三部分：商務(wù)酒店部管理制度

　　一、餐飲客房部管理制度

　　值班管理規(guī)定

　　目的:為保證為客人提供周到細(xì)致的服務(wù)，餐飲客房部實(shí)行值班制度。

　　第一條.餐廳早餐值班7：00到崗，負(fù)責(zé)早餐的服務(wù)工作。

　　第二條.餐廳員工8：00上班后替換早餐值班員工吃早飯。

　　第三條.餐廳員工在午間員工餐時(shí)實(shí)行值班。

　　第四條.客房員工晚間在203房間值班，隨時(shí)為客人提供服務(wù)。

　　第五條.客房員工早餐、午餐、晚餐實(shí)行倒班，做到不空崗。

　　第六條.具體值班時(shí)間表，由領(lǐng)班負(fù)責(zé)安排。

　　關(guān)于私藏客人酒水、煙的處罰辦法

　　目的:為避免員工私留客人酒水、煙等而導(dǎo)致客人不滿、投訴現(xiàn)象發(fā)生;使剩余酒水物有所用，去向明確，特制定本處罰辦法，如下：

　　第一條.營業(yè)中、營業(yè)后所有未開啟酒水(包括白酒、果酒、飲料、啤酒等)必須主動(dòng)為客人退掉，并報(bào)告領(lǐng)班。

　　第二條.已開啟的剩余白酒按照酒水檔次進(jìn)行歸類由吧臺(tái)統(tǒng)一登記，保存使用。

　　第三條.對(duì)上述規(guī)定有違反者按以下條款執(zhí)行;

　�、偎搅艟扑�按售價(jià)進(jìn)行處罰。

　�、谒搅艨腿苏写�用煙按照售價(jià)的2倍進(jìn)行罰款。

　　關(guān)于剩菜的處理辦法

　　目的:為了將每餐的剩余菜品合理利用，規(guī)范處理方法，特別制定以下辦法。

　　第一條.清臺(tái)時(shí)必須將臺(tái)面餐巾紙、牙簽、煙頭等倒入垃圾桶內(nèi)，不能與菜品混裝。

　　第二條.在清臺(tái)時(shí)客人沒有動(dòng)的海鮮、菜肴可以轉(zhuǎn)入員工餐廳，供員工食用。

　　第三條.對(duì)臺(tái)面上的其他剩菜、如肉類、魚類、 骨頭類可單獨(dú)裝入方便袋內(nèi)，轉(zhuǎn)做狗食等。

　　第四條.菜品內(nèi)如果有辣椒必須將其挑揀出來。

　　第五條.任何人不得將剩菜等直接做為垃圾直接倒掉、違者罰款20元。

　　客人入住登記制度

　　第一條.客人住宿時(shí)需到總臺(tái)辦理入住手續(xù)。

　　第二條.客人辦理手續(xù)時(shí)需在入住登記表上填寫本人姓名、工作單位、身份證號(hào)碼、住宿時(shí)間等。

　　第三條.客人在總臺(tái)交完押金后、在總臺(tái)領(lǐng)取客房鑰匙。

　　第四條.標(biāo)準(zhǔn)客房押金500元/間，豪華房押金1000元/間。

　　布草管理規(guī)定

　　目的:為加強(qiáng)布草的使用與管理，使布草及時(shí)送洗，特別制定本制度。

　　第一條.客房布草、餐飲布草統(tǒng)一由客房部李曦管理。

　　第二條. 餐飲部每餐用過的布草及時(shí)到203更換，并由專人負(fù)責(zé)記錄。

　　第三條. 客房更換下的布草及時(shí)送到203更換，并由專人負(fù)責(zé)記錄。

　　第四條. 布草房每天負(fù)責(zé)將更換下的布草進(jìn)行登記，并交由司機(jī)送去清洗。

　　第五條. 對(duì)當(dāng)日不能及時(shí)送洗的情況下，必須將其晾干，在進(jìn)行裝袋。

　　第六條. 布草在送洗時(shí)須將客房布草與餐廳布草分裝，避免染色。

　　低值易耗品管理辦法

　　餐飲客房部在營業(yè)中，涉及的易耗品品種較多，為了達(dá)到節(jié)約降耗的目的，將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行控制：

　　第一條.餐廳清理衛(wèi)生和刷杯使用的洗滌劑用礦泉水瓶到庫房進(jìn)行出庫，每次使用時(shí)控制用量。

　　第二條.公用衛(wèi)生間使用的卷紙和插手紙根據(jù)使用情況進(jìn)行更換，無客人時(shí)將衛(wèi)生間門鎖上。

　　第三條.客房部在客人退房后將客人未用的浴液、發(fā)液、一次性牙刷、牙膏等收回進(jìn)行重新擺放。

　　第四條.員工禁止使用客用的紙巾、發(fā)液、浴液等。

　　第五條.對(duì)一次性臺(tái)布、筷子等用品嚴(yán)格限制使用。

　　第六條.對(duì)經(jīng)常無人住宿的房間，備品可以減量或不放。

　　客房工作標(biāo)準(zhǔn)

　　第一條. 凡是上崗的服務(wù)員，要求儀表整潔，儀容端莊，合乎俱樂部的要求。

　　第二條. 文明禮貌，語言規(guī)范，親切熱情，主動(dòng)迎賓。

　　第三條. 上班時(shí)禁止閑聊，大聲喧嘩，打瞌睡，吃零食，接打私人電話或辦其他私事。

　　第四條. 做好個(gè)人衛(wèi)生，制服干凈整齊，保持飽滿的精神面貌。

　　第五條. 要有良好的服務(wù)意識(shí)，按客房服務(wù)規(guī)程和質(zhì)量要求做好賓客迎送和客房的整理工作。

　　第六條. 服務(wù)員要掌握住客情況，確保住宿客人的人身財(cái)產(chǎn)安全。

　　第七條. 按客房清潔規(guī)程和質(zhì)量要求做好客房責(zé)任區(qū)的日常清潔工作. 責(zé)任區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生應(yīng)隨時(shí)清理，做到清潔衛(wèi)生無死角。

　　第八條. 按照家具擺放要求做好擺放，對(duì)損壞或需維修項(xiàng)目，要及時(shí)報(bào)告和維修，保證各種燈具的完好。

　　第九條. 客人退房時(shí)，要認(rèn)真清點(diǎn)客房內(nèi)各種物品，發(fā)現(xiàn)不足應(yīng)及時(shí)補(bǔ)齊。

　　第十條. 進(jìn)入有客人入住的房間，首先要輕敲門三次，在得到允許后方可進(jìn)入。

　　第十一條. 為客人服務(wù)要機(jī)敏勤快，及時(shí)提供各種服務(wù)，滿足客人的合理要求。

　　第十二條. 服務(wù)員在客人入住后，要隨時(shí)與各部門尤其是總臺(tái)取得聯(lián)系，掌握客人的活動(dòng)情況，避免跑單。

　　第十三條. 客人退房時(shí)要及時(shí)查房，發(fā)現(xiàn)有遺留或遺棄的物品要及時(shí)上交。

　　第十四條. 保持客房門把手，門鎖，門牌號(hào)的完好，整潔，無污跡.

　　第十五條. 嚴(yán)格控制客用供應(yīng)品，定期定額管理.

　　第十六條.服務(wù)員不得在客房內(nèi)使用各各種客用品或私自留宿他人。

　　第十七條.未經(jīng)總臺(tái)允許，服務(wù)員不得私串客房。

　　房間管理辦法

　　第一條.營業(yè)性房間

　　1. 除定時(shí)通風(fēng)外，平時(shí)必須鎖好門.

　　2. 招待用房的服務(wù)員必須按程序辦理，嚴(yán)禁無手續(xù)用房.

　　3. 值班鑰匙在服務(wù)員處保管，不得丟失。

　　第二條.有關(guān)管理規(guī)定

　　1. 認(rèn)真執(zhí)行衛(wèi)生清掃標(biāo)準(zhǔn)。

　　2. 對(duì)房間的設(shè)備，設(shè)施及各種物品必須認(rèn)真保管，妥善使用。

　　3. 服務(wù)人員不得在房間內(nèi)有下列行為：

　　(1) 閑談(2)看電視(3)睡覺，躺臥休息(經(jīng)理批準(zhǔn)除外)(4)其他與工作無關(guān)的活動(dòng)。

　　違反上述規(guī)定按員工手冊(cè)規(guī)定處理.

　　第三條.客房鑰匙的控制與管理

　　1. 電子鑰匙必須隨身攜帶。

　　2. 電子鑰匙除為客人開門和清理衛(wèi)生時(shí)使用，不得私自開門。

　　3. 鑰匙不得轉(zhuǎn)借他人，違者罰款50元。

　　4. 倒班時(shí)，應(yīng)先將鑰匙交給領(lǐng)班，安排專人接管。

　　5. 不能遺失鑰匙，開門給無關(guān)人員進(jìn)入房間，違者罰款50元。

　　房間小酒吧管理辦法

　　房間小酒吧是一種方便客人的服務(wù)設(shè)施，它包括酒水、軟飲料及果凍等小食品，軟飲料置放于冰箱內(nèi)，酒水、小食品等擺放在酒柜或展示架上，并且要配備酒杯、紙巾、干瓶器等。

　　服務(wù)員每天根據(jù)客人的耗用量填寫酒水單， 通知總服務(wù)臺(tái)收款入帳。每日客人退房后及時(shí)憑酒水單底聯(lián)到庫房補(bǔ)充。因工作過失造成走單的，當(dāng)班服務(wù)員負(fù)責(zé)賠償。

　　客房內(nèi)的酒水、飲料、小食品等每日檢查，出現(xiàn)缺、損壞、過期等現(xiàn)象由服務(wù)員負(fù)責(zé)賠償.

　　客人遺留物品處理規(guī)定

　　第一條. 在酒店范圍內(nèi)，員工無論在任何地方拾獲任何遺留物品都必須盡快交到總服務(wù)臺(tái)。

　　第二條.總臺(tái)在接到遺失物品后，需將其記錄在遺留物品登記簿上，要求填寫日期、拾獲地點(diǎn)、物品名稱、拾獲人姓名及部門等。

　　第三條.所有遺留物品必須鎖在儲(chǔ)存柜內(nèi)。存放時(shí)要將貴重物品與一般物品分開，貴重物品交由財(cái)務(wù)部儲(chǔ)存，一般物品由總臺(tái)員工分類鎖進(jìn)儲(chǔ)存柜內(nèi)。

　　第四條.遺留物品由部門主管通過查會(huì)員檔案等方式通知客人來酒店認(rèn)領(lǐng)。

　　第五條.員工拾到物品應(yīng)馬上填寫遺留物品登記表，一式兩份，一份交拾獲者，一份連同遺留物品一起存入柜內(nèi)，并將詳細(xì)情況記錄在遺留物品登記簿上，總臺(tái)須將每日拾到的物品情況匯報(bào)總經(jīng)理。

　　第六條.客人回來認(rèn)領(lǐng)時(shí)，需復(fù)述一次報(bào)失物品的內(nèi)容，遺失地點(diǎn)由銷售部核準(zhǔn)后如數(shù)交給客人，并請(qǐng)客人在登記簿上簽名，如是貴重物品還必須留下客人的身份證號(hào)和聯(lián)系地址。

　　二、康樂部管理制度

　　值班制度

　　目的:為保證為客人提供周到細(xì)致的服務(wù)，康樂部實(shí)行值班制度。

　　第一條.在員工午餐、晚餐時(shí)康樂1樓大廳必須有人值班。

　　第二條. 值班時(shí)必須接聽電話，有客人消費(fèi)時(shí)及時(shí)通知各崗位人員。

　　第三條. 晚上值班人員下班時(shí)必須檢查好水電器開關(guān)，確保關(guān)閉。

　　第四條. 值班人員必須做好安全防火工作。

　　第五條. 具體值班時(shí)間表，由領(lǐng)班負(fù)責(zé)安排。

　　設(shè)備設(shè)施管理規(guī)定

　　第一條.康樂部的各項(xiàng)設(shè)備設(shè)施，責(zé)任區(qū)服務(wù)員必須了解他的工作原理，和簡單故障排除方法。

　　第二條.康樂部員工在進(jìn)行操作電器設(shè)備時(shí)，必須按照操作規(guī)程進(jìn)行，注意安全。

　　第三條.客人在使用過程中，提醒客人注意操作規(guī)程，以保護(hù)設(shè)備。

　　第四條.對(duì)設(shè)備設(shè)施經(jīng)常進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。

　　第五條.康樂部對(duì)自己管轄區(qū)的設(shè)備必須按責(zé)任人簽定保管責(zé)任書。

　　洗滌客衣的管理規(guī)定

　　第一條.公司為會(huì)員提供有償清洗運(yùn)動(dòng)服、運(yùn)動(dòng)襪服務(wù)。

　　第二條.康樂部員工負(fù)責(zé)清洗工作。

　　第三條.清洗前仔細(xì)檢查運(yùn)動(dòng)服等是否有損壞，如有損壞及時(shí)通過銷售內(nèi)勤與會(huì)員溝通。

　　第四條.清洗的運(yùn)動(dòng)服等必須在會(huì)員下次消費(fèi)前熨燙平整，掛在更衣柜內(nèi)。

　　第五條.會(huì)員存放的其他物品如手巾、浴巾、澡巾等必須及時(shí)清洗，不得有異味。

　　低值易耗品管理辦法

　　目的：為加強(qiáng)低值易耗品的使用和管理，將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行控制：

　　第一條.各分部門使用的卷紙和面巾紙，員工禁止使用。

　　第二條.各分部門使用的洗滌劑等用礦泉水瓶到庫房出庫并做到節(jié)約使用。

　　第三條.清理衛(wèi)生用的鋼絲球、膠皮手套實(shí)行以舊換新(達(dá)到不能使用狀態(tài))。

　　第四條.乒乓球室服務(wù)員服務(wù)時(shí)，要適時(shí)幫助客人撿拾，避免客人踩壞乒乓球，減少損壞。

　　茶藝室茶葉管理辦法

　　第一條.所有出售的茶葉必須在保鮮柜中儲(chǔ)存。

　　第二條.茶葉的購入和銷售必須及時(shí)登記保管帳。

　　第三條.保鮮柜中禁止存放其他物品，以保證茶葉的純正味道。

　　第四條.茶葉采取少進(jìn)勤進(jìn)的原則，防止茶葉變質(zhì)。

　　第五條.對(duì)客人寄存的茶葉要貼上標(biāo)簽妥善保管。

　　桑拿房使用注意事項(xiàng)

　　第一條.使用桑拿房要提前20分鐘預(yù)熱。

　　第二條.桑拿房在加熱前必須將水均勻?yàn)⒃谑�頭上，不能干燒。

　　第三條.在使用前將木桶內(nèi)裝滿水，備用。

　　第四條.隨時(shí)注意桑拿房內(nèi)的溫度。

　　第五條.在使用結(jié)束后，注意關(guān)閉電源開關(guān)。

　　第六條.因服務(wù)員使用不當(dāng)，造成損壞由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

　　三、廚房部管理制度

　　廚房部規(guī)章制度

　　第一條.廚部員工應(yīng)關(guān)心本酒店榮譽(yù)、具有主人翁意識(shí)、愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，遵守公司各項(xiàng)管理?xiàng)l例，具有敬業(yè)精神和職業(yè)道德。

　　第二條.員工按照廚房部制定的作息時(shí)間按時(shí)上下班，不遲到早退、不擅離職守、不串崗離崗，值班時(shí)間視為上班時(shí)間，應(yīng)嚴(yán)格按值班制度執(zhí)行。

　　第三條.上班時(shí)間穿工衣、戴工帽、配帶工號(hào)牌，按正常操作程序進(jìn)行操作，愛護(hù)廚房設(shè)備和工具，節(jié)約用水、電、油、氣，做到無長明燈，無長流水。

　　第四條.上班時(shí)間一律不允許做與本職工作無關(guān)的私事(如抽煙、吃零食、接、打電話及會(huì)客)。嚴(yán)禁在廚房內(nèi)打架、嬉鬧、偷吃、偷拿，浪費(fèi)原材料。不在廚房部非工作區(qū)域內(nèi)逗留。

　　第五條.注意個(gè)人衛(wèi)生、不允許留長發(fā)、長指甲，工衣整潔、勤換。不允許穿拖鞋、涼鞋上崗，不許穿工作服在大廳內(nèi)逗留。

　　第六條.嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)不合格材料嚴(yán)禁加工和銷售，對(duì)因工作疏忽造成的食物中毒者追究當(dāng)事人責(zé)任。

　　第七條.廚房部員工應(yīng)服從管理人員安排和調(diào)動(dòng)，按時(shí)完成上級(jí)交待各項(xiàng)任務(wù)，不得無故拖延和終止工作。

　　第八條.公司規(guī)定的其它管理?xiàng)l例應(yīng)嚴(yán)格遵守。

　　廚房衛(wèi)生規(guī)章制度

　　第一條.個(gè)人衛(wèi)生

　　1.廚師必須每年參加體檢和食品衛(wèi)生知識(shí)的培訓(xùn)。

　　2.必須每天做好個(gè)人衛(wèi)生包干區(qū)域的清潔工作。

　　3.進(jìn)入廚房必須做到工裝鞋帽整潔。

　　4.嚴(yán)禁上崗時(shí)戴首飾、涂指甲油、工作場(chǎng)所嚴(yán)禁吸煙。

　　4. 女職工不準(zhǔn)長發(fā)披肩，男職工不準(zhǔn)留長發(fā)和胡須。

　　第二條.環(huán)境衛(wèi)生

　　1.保持地面無油膩、無水跡、無衛(wèi)生死角、無雜物。

　　2.保持瓷磚清潔光亮，勤擦門窗。

　　3.下班前應(yīng)將冰箱、爐灶、配菜臺(tái)、保潔櫥等清理干凈。

　　4.冰箱、保潔櫥、門等必須在下班時(shí)上鎖。

　　5.廚房、冰箱等設(shè)備損壞應(yīng)及時(shí)報(bào)修。

　　6.發(fā)現(xiàn)“四害”馬上滅蟲。

　　7.廚房必須做到每周大掃除1次。

　　第三條.冰箱衛(wèi)生

　　1.冰箱應(yīng)定人定崗，實(shí)行專人保管。

　　2.保持冰箱內(nèi)外清潔，每日擦洗一次。

　　3.每日檢查冰箱內(nèi)食品質(zhì)量，杜絕生熟混放，嚴(yán)禁疊盤、魚類、肉類、蔬類，相對(duì)分開，減少串味，必要時(shí)應(yīng)用保鮮膜。

　　第四條.食品衛(wèi)生

　　1.上班后由廚房切配清理隔日蔬菜，蔬菜不得有枯葉、霉斑、蟲蛀、腐爛、如衛(wèi)生不合格，要退回粗加工清洗。

　　2.干貨、炒貨、海貨、粉絲、調(diào)味品、罐頭等，要妥善儲(chǔ)藏，不得散放，落地。

　　3.保持食品新鮮，無異味，烹調(diào)時(shí)燒熟煮熟，現(xiàn)賣現(xiàn)燒，隔餐、隔夜和外來熟食品要回鍋加熱后再出售。

　　4.按政府有關(guān)規(guī)定，禁用不得銷售的食品。

　　第五條.餐具衛(wèi)生

　　1.切配器具要生熟分開，加工機(jī)械必須保持清潔。

　　2.熟食、熟菜裝盆、餐具不得缺口、破邊，必須清潔，經(jīng)消毒后，無水跡、油跡、灰跡、方能裝盆出菜。

　　3.不銹鋼器具必須保持本色，不潔餐具重洗。

　　第六條.切配衛(wèi)生

　　1.切配上下必須保持清潔、衛(wèi)生、整潔。

　　2.砧板清潔衛(wèi)生，用后豎放固定位置，每周清洗，定期消毒。

　　3.不銹鋼水斗內(nèi)外必須保持清潔，光亮。

　　4.遇有下水道不通或溢水要及時(shí)報(bào)修。

　　第七條.爐灶衛(wèi)生

　　1.灶臺(tái)保持不銹鋼本色，不得有油垢，結(jié)束后清洗干凈。

　　2.鍋具必須清潔，排放整齊。

　　3.爐灶瓷磚清潔、無油膩，爐灶排風(fēng)要定期清洗，不得有油垢。

　　4.各種調(diào)料罐、缸必須清潔衛(wèi)生并加蓋。

　　廚房日常安全工作制度

　　第一條.用火用電不離人，并做到先檢查后使用。不按要求用火用電的，每次罰款50元，造成事故和損失的責(zé)任自負(fù)。

　　第二條.換氣罐時(shí)做到無火源，不按要求操作的每次罰款50元。

　　第三條.刀具、刃具放置好，做到無事故隱患。

　　第四條.各種原料要放置穩(wěn)固，不按要求堆放的，造成損失由當(dāng)事人承擔(dān)。

　　第五條.熱湯、熱油盛裝不得超過8分滿，并放置穩(wěn)，端取時(shí)必須加墊隔熱。第六條.通道、過道必須隨時(shí)保持暢通無阻。

　　第七條.清潔設(shè)備時(shí)必須關(guān)機(jī)操作，違者每次罰款50元。

　　第八條.廚房禁止吸煙，地面發(fā)現(xiàn)煙頭1次罰款50元。

　　四、工程部管理制度

　　工用具管理制度

　　第一條.工程部所有的維修用工具、用具必須登記，實(shí)行統(tǒng)一管理。

　　第二條.工程部水暖工、電工所配備的工具為專用工具，禁止外借。

　　第三條.工具保管和使用不當(dāng)造成損壞或丟失由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。

　　報(bào)修管理規(guī)定

　　第一條.各部門報(bào)修項(xiàng)目必須填寫請(qǐng)修單， 一式兩份。

　　第二條.一份交給工程部，并由工程部簽字后另一份留存。

　　第三條.工程部接到維修單后立即安排維修，對(duì)不能維修的項(xiàng)目要寫清原因并上報(bào)。

　　第四條.維修完的項(xiàng)目要由請(qǐng)修人驗(yàn)收后，方可視為完成。

　　第五條.對(duì)各部門的報(bào)修項(xiàng)目不得耽擱，必須在4小時(shí)內(nèi)有結(jié)果。

　　配電箱的管理要求

　　第一條.按時(shí)檢查監(jiān)視儀表是否正常。

　　第二條.檢查空氣開關(guān)是否有異�，F(xiàn)象和響聲。

　　第三條.檢查各開關(guān)、旋紐是否處于正確位置。

　　第四條.做好防風(fēng)、防水、防火等工作。

　　第五條.做好臨時(shí)停電的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，停電后馬上斷開電閘，來電后再合上。

　　第六條.定期對(duì)配電箱進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。

　　第七條.配電箱由指定專人負(fù)責(zé)。

　　日常檢查制度

　　第一條. 工程部每日必須對(duì)營業(yè)區(qū)的水暖、電器設(shè)備等進(jìn)行檢查。

　　第二條. 每天必須對(duì)鍋爐房、泵房等重要場(chǎng)所進(jìn)行檢查。

　　第三條. 每天對(duì)大功率電器設(shè)備進(jìn)行檢查。

　　第四條. 遇大風(fēng)天、雨天要重點(diǎn)對(duì)配電箱、電源空氣開關(guān)等進(jìn)行檢查。

　　第五條. 對(duì)日常檢查發(fā)現(xiàn)的安全隱患及時(shí)匯報(bào)并妥善處理。

　　第六條. 工程部應(yīng)對(duì)公司內(nèi)所有設(shè)備設(shè)施進(jìn)行登記，建立定期檢查、保養(yǎng)、維修計(jì)劃。

　　五、銷售部管理制度

　　第一條.對(duì)會(huì)員登記表、會(huì)員入會(huì)合同等進(jìn)行存檔，實(shí)行編號(hào)管理。

　　第二條.對(duì)會(huì)員資料要做到絕對(duì)保密，確保會(huì)員消費(fèi)的安全。

　　第三條.對(duì)集團(tuán)下發(fā)的各類文件進(jìn)行登記管理。

　　第四條.酒店管理人員在查詢文件時(shí)要進(jìn)行登記。

　　第五條.對(duì)酒店內(nèi)部的所有文件、規(guī)章制度進(jìn)行登記管理。

　　第六條.酒店辦公需要發(fā)傳真實(shí)行登記制度，要填寫登記表。

　　第七條.對(duì)收到辦公傳真根據(jù)接收部門要及時(shí)進(jìn)行傳達(dá)。

　　第八條.對(duì)需要存檔的傳真件，要進(jìn)行登記。

　　第九條.發(fā)傳真時(shí)記清對(duì)方傳真號(hào)碼，防止撥錯(cuò)而浪費(fèi)電話費(fèi)用。

　　第十條.每天填寫日?qǐng)?bào)表，早8：00―8：10分例會(huì)報(bào)總經(jīng)理。

　　第十一條.每周填寫周報(bào)表，周一早8：00―8：30分例會(huì)報(bào)總經(jīng)理。

　　第十二條.每月填寫月報(bào)表，每月30日晚17：00―18：00例會(huì)報(bào)總經(jīng)理。

　　第十三條.重點(diǎn)目標(biāo)開發(fā)戰(zhàn)略表資料由銷售部統(tǒng)一保管，建立檔案。

　　六、商務(wù)酒店部關(guān)于質(zhì)量檢查的規(guī)定

　　為了保證公司高品質(zhì)的服務(wù)，為會(huì)員提供一個(gè)良好的環(huán)境，在商務(wù)酒店部在內(nèi)部管理上采取質(zhì)量檢查的辦法，辦法如下：

　　1.由康樂部領(lǐng)班、餐飲、客房部領(lǐng)班組成檢查小組。

　　2.每日在上10：00和下午4：00對(duì)營業(yè)區(qū)內(nèi)的環(huán)境衛(wèi)生進(jìn)行檢查。

　　3.其他時(shí)間為抽查時(shí)間。

　　4.在客人到來前對(duì)客人預(yù)定場(chǎng)所進(jìn)行重點(diǎn)檢查。(衛(wèi)生、準(zhǔn)備工作、員工儀表)

　　5.在客人到來后對(duì)場(chǎng)所和員工服務(wù)進(jìn)行跟蹤檢查。

　　檢查中發(fā)現(xiàn)問題處理辦法：

　　1.以個(gè)人為單位對(duì)衛(wèi)生、儀表、準(zhǔn)備工作進(jìn)行記載，按日累計(jì)。

　　2.衛(wèi)生3處不合格扣1分，連續(xù)扣分依次累加.

　　3.準(zhǔn)備工作不充分1次扣1分，連續(xù)扣分依次累加.

　　4.儀表檢查處罰辦法同員工手冊(cè)。

　　5.每周部門領(lǐng)班要上報(bào)1份本周檢查記錄匯總表。

　　6.每周副總經(jīng)理向總經(jīng)理上報(bào)1份檢查記錄。

會(huì)計(jì)管理制度14

　　第一章 總 則

　　第一條 為進(jìn)一步鞏固和擴(kuò)大農(nóng)村稅費(fèi)改革成果，完善和規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作。根據(jù)中華人民共和國《會(huì)計(jì)法》、國家財(cái)政部制定的《村合作經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)制度》、《村合作經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關(guān)方針、政策規(guī)定，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。

　　第二條 本制度適用于盱眙縣行政村(居委會(huì))和組等社區(qū)性合作經(jīng)濟(jì)組織。

　　第二章 會(huì)計(jì)委派代理

　　第三條 村會(huì)計(jì)實(shí)行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站(會(huì)計(jì)服務(wù)中心)統(tǒng)一委派代理，每位委派會(huì)計(jì)可兼職2～5個(gè)村會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，村級(jí)配備報(bào)帳員。委派會(huì)計(jì)由農(nóng)經(jīng)站財(cái)會(huì)人員兼任，農(nóng)經(jīng)站會(huì)計(jì)人員不足的，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務(wù)人員選送縣委農(nóng)工部培訓(xùn)，經(jīng)考試獲取會(huì)計(jì)證書后聘用。村報(bào)帳員享受村主要干部待遇。

　　第四條 委派會(huì)計(jì)實(shí)行持證上崗、輪崗制度，可與村委會(huì)換屆同步，每三年輪崗換村一次。

　　第五條 堅(jiān)持村級(jí)集體資金和財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不變的原則，實(shí)行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。

　　第六條 實(shí)行村級(jí)統(tǒng)一報(bào)帳、集中會(huì)審做帳制度。每月3—5日為村報(bào)帳員和總帳會(huì)計(jì)集中報(bào)帳會(huì)審做帳日。

　　第七條 財(cái)會(huì)人員的工作職責(zé)：

　　1、總帳會(huì)計(jì)工作職責(zé)：定期或不定期到派駐村審核檢查村級(jí)資金結(jié)算情況、票證使用情況和財(cái)務(wù)收支情況，審查監(jiān)督報(bào)帳員履行職責(zé)情況；及時(shí)記帳，編報(bào) 財(cái)務(wù)報(bào)表資料，并按月反饋、公布各村的財(cái)務(wù)活動(dòng)情況；組織好派駐村各類報(bào)表和統(tǒng)計(jì)資料的收集、匯總、編報(bào)工作；監(jiān)督財(cái)務(wù)支出，拒絕不合理、不合法的票據(jù)入帳；做好集體資源資產(chǎn)的清理登記、核算和管理工作；協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門做好其它工作。

　　2、報(bào)帳員工作職責(zé)：做好村內(nèi)日常業(yè)務(wù)工作，包括建立個(gè)體私營企業(yè)臺(tái)帳、農(nóng)民承擔(dān)稅費(fèi)方案、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣事項(xiàng)、農(nóng)戶上繳下?lián)芸铐?xiàng)結(jié)算等；按時(shí)核對(duì)、結(jié)報(bào)村組財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)和原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記帳憑證；協(xié)助總帳會(huì)計(jì)核對(duì)帳目，收集匯總、編制裝訂各類財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)表冊(cè)；正確使用和管理各類票據(jù)，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務(wù)，逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作；按時(shí)參與民主理財(cái)，負(fù)責(zé)村務(wù)公開工作。

　　第八條 村財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，必須經(jīng)審計(jì)后辦理交接手續(xù)，編制財(cái)務(wù)交接清單，由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站驗(yàn)印存檔；在未辦結(jié)移交手續(xù)前，會(huì)計(jì)人員不得離職。

　　第三章 收支管理

　　第九條 收入管理

　　l、列入村級(jí)核算管理的收入范圍：農(nóng)業(yè)稅附加、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)批準(zhǔn)的以資代勞資金、村內(nèi)一事一議籌資等款項(xiàng)；村組統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費(fèi)，如排灌油電費(fèi)、畜禽防疫費(fèi)、農(nóng)民合作醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等；集體資產(chǎn)和資源對(duì)外發(fā)包、租賃取得的各項(xiàng)收入：集體資產(chǎn)變價(jià)收入；回收債權(quán)收入；其他收入。

　　2、堅(jiān)持分類管理的原則：村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級(jí)農(nóng)業(yè)稅附力口、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理辦法，村級(jí)必須根據(jù)收入范圍和標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)組織收取，按時(shí)解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入?yún)嚕�存入各村專戶。每筆收入取得的當(dāng)天務(wù)必全額解繳入庫，禁止和杜絕村級(jí)坐收坐支或以白條抵庫；由村組為農(nóng)民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費(fèi)，必須嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)帳進(jìn)帳、單獨(dú)核算、專款專用制度。凡當(dāng)時(shí)籌款當(dāng)即使用的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由農(nóng)戶代表簽字證明，凡預(yù)籌資金必須及時(shí)解繳入庫，按村進(jìn)入農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專戶存儲(chǔ)，然后依據(jù)項(xiàng)目資金實(shí)收額撥付有關(guān)部門；農(nóng)業(yè)稅附力口、省對(duì)縣財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的15％、農(nóng)業(yè)稅的10％，統(tǒng)一實(shí)行村級(jí)“三項(xiàng)資金”專戶管理辦法，專戶設(shè)立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站，專項(xiàng)用于規(guī)定范圍的村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)開支。

　　3、村級(jí)核算收入范圍的資金，必須按標(biāo)準(zhǔn)組織清收，足額撥付到位，任何單位和個(gè)人不得擠占、挪用；嚴(yán)禁擅自立項(xiàng)或突破標(biāo)準(zhǔn)向農(nóng)戶額外籌款，不準(zhǔn)加重農(nóng)民負(fù)擔(dān)。

　　第十條 支出管理

　　1、村級(jí)各類資金的使用必須認(rèn)真制定并嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)決算計(jì)劃。年初本著量入為出、略有結(jié)余的原則，編制好年度資金使用計(jì)劃，并逐項(xiàng)細(xì)分安排，提交村民代表會(huì)議討論通過后，報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府備存監(jiān)督。年末要對(duì)資金

　　使用情況進(jìn)行分析和決算，確保計(jì)劃實(shí)施的有效性和收支不倒掛，杜絕新的不良債務(wù)發(fā)生。

　　2、堅(jiān)決壓縮村級(jí)非生產(chǎn)性支出。村干部(含委派會(huì)計(jì))平均工資報(bào)酬按所在村前3年人均純收入的`1．2～1．5倍測(cè)算，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn)，農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一核準(zhǔn)發(fā)放。村支部書記養(yǎng)老保險(xiǎn)和村干部獎(jiǎng)勵(lì)，按盱發(fā)[XX)10號(hào)文規(guī)定執(zhí)行，村級(jí)不得擅自發(fā)放獎(jiǎng)金和實(shí)物；村級(jí)招待費(fèi)實(shí)行總量包干、定額補(bǔ)貼的辦法。村年招待費(fèi)補(bǔ)貼為3000元，由村黨支部書記、村委會(huì)主任、報(bào)帳員、計(jì)生主任掌握安排，每年分夏秋兩季由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核，報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn)后領(lǐng)取。村定額招待費(fèi)補(bǔ)貼從村集體經(jīng)濟(jì)收入中列支，多支不補(bǔ)、結(jié)余歸己；村級(jí)電話費(fèi)實(shí)行定額補(bǔ)貼辦法，凡村級(jí)有固定電話的實(shí)行限額使用。村主要干部采取限額補(bǔ)貼的辦法，一般村黨支部書記月補(bǔ)50元，村委會(huì)主任月補(bǔ)40元，村會(huì)計(jì)、報(bào)帳員和計(jì)生主任月補(bǔ)各30元；村級(jí)(含聯(lián)組)報(bào)刊訂閱費(fèi)實(shí)行每年定量限額的辦法。總?cè)丝谠?000人以上的村限額1000元，總?cè)丝谠?500到XX人以內(nèi)的村限額1500元，總?cè)丝谠赬X人以上的村限額XX元；村其它辦公費(fèi)用實(shí)行每年總額控制，定項(xiàng)限額的使用辦法。每村每年辦公費(fèi)控制在XX元以內(nèi)，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一控制，安排使用；無集體經(jīng)濟(jì)收入的村，年度各項(xiàng)費(fèi)用總額不得突破村級(jí)“三項(xiàng)資金”的累計(jì)總額。

　　3、村組兩級(jí)勞務(wù)用工費(fèi)用不得由集體列帳開支，需動(dòng)用勞力，應(yīng)按戶勞力依次輪流派工，年終按工日調(diào)節(jié)平衡，或結(jié)轉(zhuǎn)下年度。

　　第四章 貨幣資金管理

　　第十一條 各村必須設(shè)立現(xiàn)金、存款日記帳，分別對(duì)本村貨幣資金進(jìn)行核算。報(bào)帳員必須及時(shí)、準(zhǔn)確地核算現(xiàn)金收入、支出和結(jié)存，做到日清月結(jié)，帳款相符；必須如實(shí)登記銀行存款日記帳，確保帳實(shí)相符�？値�會(huì)計(jì)與報(bào)帳員必須定期核對(duì)現(xiàn)金與存款帳戶，嚴(yán)禁公款私存和私設(shè)小金庫。

　　第十二條 各村庫存現(xiàn)金月末帳面余額不準(zhǔn)突破200元限額。

　　第十三條 各村用于零星開支的備付金限額200元以內(nèi)，實(shí)行領(lǐng)用、報(bào)結(jié)的管理辦法。 即：每月報(bào)帳員從總帳會(huì)計(jì)處預(yù)借，每月終了或用完，報(bào)帳員應(yīng)及時(shí)向總帳會(huì)計(jì)報(bào)結(jié)帳據(jù)，經(jīng)批準(zhǔn)后再行預(yù)借。零星款項(xiàng)以外的收支結(jié)算，由村出具手續(xù)，委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站辦理業(yè)務(wù)。

　　第十四條 各村不得擅自借款，確需借款的，要經(jīng)村民主理財(cái)、議事組和村民代表會(huì)討論通過，由村民委員會(huì)出具借款請(qǐng)示，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核，報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可借取。

　　第五章 票據(jù)使用管理

　　第十五條 村級(jí)使用的收入票據(jù)，嚴(yán)格按照“統(tǒng)一供應(yīng)，按月(季)繳驗(yàn)，票款一致，以舊換新”的原則管理，采取領(lǐng)銷、報(bào)結(jié)辦法，實(shí)行縣、鄉(xiāng)、村三級(jí)監(jiān)控。

　　第十六條 村級(jí)使用的收支票據(jù)，必須是省市統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)憑證，其它票據(jù)一律禁止使用，更不得以“白條”頂帳。

會(huì)計(jì)管理制度15

　　為了保證中老年書畫協(xié)會(huì)活動(dòng)的正常順利開展，根據(jù)“協(xié)會(huì)”章程等有關(guān)規(guī)定，對(duì)“協(xié)會(huì)”籌集的.經(jīng)費(fèi)，加強(qiáng)監(jiān)督、管理、合理按章使用。其具體制度如下：

　　一、書畫協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)開支的原則

　　勤儉節(jié)約、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、用得適當(dāng)、發(fā)揚(yáng)民主、會(huì)員滿意。實(shí)行經(jīng)費(fèi)開支由協(xié)會(huì)主管財(cái)務(wù)會(huì)長“一枝筆”審批。

　　二、書畫協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)開支范圍

　　1、年會(huì)總結(jié)支出；

　　2、協(xié)會(huì)與友鄰縣區(qū)交流支出；

　　3、重大節(jié)日或重大會(huì)議宣傳支出；

　　4、看望、慰問年滿70歲以上會(huì)員支出；

　　5、看望會(huì)員生病支出；

　　6、其它支出。

　　三、書畫協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)人員職責(zé)

　　1、根據(jù)協(xié)會(huì)會(huì)長的指示，負(fù)責(zé)編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，并執(zhí)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算；

　　2、遵守費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)；

　　3、在書畫協(xié)會(huì)預(yù)算開支范圍內(nèi)及時(shí)與區(qū)委組織部老干局銜接報(bào)銷有關(guān)事宜。

　　4、定期檢查、分析所用經(jīng)費(fèi)情況；

　　5、定期收好會(huì)員會(huì)費(fèi)，做到帳帳、帳物、帳款相符；

　　6、遵守、宣傳、維護(hù)國家財(cái)經(jīng)制度，財(cái)經(jīng)紀(jì)律，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。

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