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資金內(nèi)控自查報(bào)告
在日常生活和工作中，我們都不可避免地要接觸到報(bào)告，多數(shù)報(bào)告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的。那么你真正懂得怎么寫好報(bào)告嗎？下面是小編精心整理的資金內(nèi)控自查報(bào)告，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
資金內(nèi)控自查報(bào)告1
(一)目標(biāo)控制法
目標(biāo)控制是一種事前控制方法，指一個(gè)單位內(nèi)部的管理工作應(yīng)遵循控制目標(biāo)，分期對(duì)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)銷售、財(cái)務(wù)、成本等方面制訂切實(shí)可行的計(jì)劃，并對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行控制的方法。目標(biāo)是指所要達(dá)到的境地和標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制目標(biāo)不僅是管理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、實(shí)施內(nèi)部控制所要達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)，也是監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的重要依據(jù)。 、
實(shí)行目標(biāo)性控制，就是要使一個(gè)單位的活動(dòng)不僅要達(dá)到近期目標(biāo)，而且逐步實(shí)現(xiàn)其創(chuàng)建目標(biāo)。首先要確定目標(biāo)，并提出達(dá)到目標(biāo)的具體措施，這樣更有助于達(dá)到預(yù)期目的;其次不僅要對(duì)計(jì)劃指標(biāo)的執(zhí)行情況控制，而且對(duì)于組織管理活動(dòng)中的每一道環(huán)節(jié)都要施以監(jiān)督，做到層層把關(guān);再次要連續(xù)不斷地對(duì)所取得的成果進(jìn)行測(cè)查，將實(shí)際同計(jì)劃目標(biāo)進(jìn)行比較，及時(shí)揭示實(shí)際與目標(biāo)之間的差異及其原因進(jìn)行定性、定量分析和做出客觀的評(píng)估，并把結(jié)論反饋給有關(guān)的管理人員，以便修改原定的計(jì)劃或采取有效的補(bǔ)救措施。
目標(biāo)控制的內(nèi)容很多，以制造業(yè)為例，應(yīng)著重對(duì)財(cái)務(wù)成本、財(cái)務(wù)成果等方面進(jìn)行目標(biāo)控制。在財(cái)務(wù)方面的控制目標(biāo)有目標(biāo)銷售額、目標(biāo)利潤(rùn)額、流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)計(jì)劃天數(shù)等;成本方面的控制目標(biāo)有原材料消耗定額、工資定額(或工時(shí)定額)、產(chǎn)品計(jì)劃單位成本、期間費(fèi)用預(yù)算等;在財(cái)務(wù)成果方面的控制目標(biāo)有毛利、利潤(rùn)總額、凈利等。
總之，為了搞好目標(biāo)控制，必須做到以下幾點(diǎn)：確定目標(biāo)、健全目標(biāo)體系、保持各種目標(biāo)的一致性、建立有效的獎(jiǎng)勵(lì)制度、建立完善的反饋系統(tǒng)。
(二)組織控制法
機(jī)構(gòu)設(shè)置以后，必須要進(jìn)行職責(zé)的劃分，并明確規(guī)定每一層次、每二..機(jī)構(gòu)的任務(wù)和應(yīng)負(fù)的職責(zé)，還要規(guī)定相互配合與制約的方法，這就是所指的組織控制方法。組織控制法，也是一種事前控制方法，是建立授權(quán)控制、實(shí)施程序與牽制控制的基礎(chǔ)，也是決定內(nèi)部控制是否有效的關(guān)鍵。
職能實(shí)行分離，確保專業(yè)、職業(yè)和技術(shù)的專門化，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理控制所要求的職能獨(dú)立，以利于工作效率的提高。只要有可能，單位的業(yè)務(wù)包括交易的發(fā)生在內(nèi)，工作人員的經(jīng)營(yíng)，特別是資財(cái)保管與控制以及會(huì)計(jì)分管等職責(zé)均應(yīng)分離。職責(zé)和范圍應(yīng)有明確規(guī)定，并為每個(gè)職工所知曉，以保證誰(shuí)都不能包攬一項(xiàng)交易的始終或所有重要環(huán)節(jié)，以減少差錯(cuò)、浪費(fèi)或未察覺的不法行為的危險(xiǎn)性。如授權(quán)、批準(zhǔn)和記錄交易、資財(cái)?shù)暮灠l(fā)和接受、款項(xiàng)支付、檢查或?qū)徲?jì)
經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)等重要責(zé)任，應(yīng)有計(jì)劃地授予若干部門或個(gè)人一，以保證檢查和結(jié)算的有效進(jìn)行。內(nèi)部控制措施應(yīng)與業(yè)務(wù)流程融為一體，以保證在不增加費(fèi)用或設(shè)立新的職位或新的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的情況下，在現(xiàn)有的職工中進(jìn)行職責(zé)分配和分離，以提高可靠性，并避免滋長(zhǎng)官僚主義。在小單位中，如無(wú)法用劃分責(zé)任來(lái)實(shí)現(xiàn)完全的控制，則可采取經(jīng)常進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)等其他措施來(lái)加以控制。
在實(shí)施組織控制時(shí)，應(yīng)遵循以下原則：①分清職責(zé)，杜絕一個(gè)部門或者個(gè)人控制交易的全過程;②每個(gè)執(zhí)行部門都有權(quán)采取果斷的決策行動(dòng)來(lái)切實(shí)履行職責(zé);③明確規(guī)定個(gè)人職責(zé)，防止逃避責(zé)任、超越職權(quán)、文過飾非和推卸責(zé)任的事情發(fā)生;④負(fù)責(zé)分配職責(zé)和權(quán)力的主管人員，要進(jìn)行追蹤檢查，考核下級(jí)是否切實(shí)執(zhí)行命令;⑤被授權(quán)者應(yīng)按規(guī)定期限經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，如無(wú)特殊情況，上級(jí)一般不予檢查，因此要求職工具有識(shí)別異�，F(xiàn)象的能力;短)每個(gè)工作人員應(yīng)向上級(jí)匯報(bào)其履行職責(zé)和所取得成果的情況;⑦應(yīng)該確認(rèn)單位有關(guān)授權(quán)法規(guī)的要求;⑧機(jī)構(gòu)應(yīng)具有彈性及可塑性，以便適應(yīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、方針和目標(biāo)的變化，⑨職能、責(zé)任和職權(quán)的分配，應(yīng)避免重疊、重復(fù)和沖突;⑩應(yīng)避免職權(quán)分工過細(xì)，而導(dǎo)致行動(dòng)遲緩、職務(wù)虛設(shè)和效率低下，力求精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)。
(三)授權(quán)控法
所謂授權(quán)控制法，是指各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理，必須由被批準(zhǔn)和被授權(quán)人去執(zhí)行，也就是說(shuō)單位的各級(jí)人員必須獲得批準(zhǔn)或授權(quán)，才能執(zhí)行正常的或特殊的業(yè)務(wù)。授權(quán)控制同樣是一種事前控制方法。內(nèi)部控制要求進(jìn)行交易和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，要有授權(quán)批準(zhǔn)制度，以確立完善的工作程序。授權(quán)控制的基本技巧：
1.進(jìn)行授權(quán)控制
要求單位內(nèi)部要有授權(quán)環(huán)節(jié)和明確各環(huán)節(jié)的授權(quán)者。一個(gè)組織的根本大權(quán)在其領(lǐng)導(dǎo)和其管理班子成員，管理當(dāng)局應(yīng)依次將職權(quán)授予具體人員或部門。
2.授權(quán)級(jí)別應(yīng)與授權(quán)者地位相適應(yīng)
如低層次主管人員只能進(jìn)行提議、批準(zhǔn)和執(zhí)行日常工作，做較小的經(jīng)營(yíng)和交易方面的授權(quán);高層次主管人員可以進(jìn)行重大的非同尋常的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和交易事項(xiàng)方面的授權(quán)。除特別重要的或巨額的交易進(jìn)行特殊授權(quán)外，單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)以書面形式授予下屬官員以批準(zhǔn)和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的權(quán)力。
3.要求被授權(quán)人應(yīng)該是稱職的人員.對(duì)于不勝任的人不得授權(quán)
授權(quán)控制其實(shí)質(zhì)是人事控制，更側(cè)重于對(duì)職工使用方面的控制�？傮w要求是：根據(jù)管理人員及廣大職工的資歷、能力、經(jīng)驗(yàn)分配其適當(dāng)?shù)墓ぷ鳎环峙浣o力所不能及的任務(wù)，不授予力所不能及的職位或權(quán)力。
4.嚴(yán)格要求各級(jí)人員按所授的權(quán)限辦事
不得隨意超越權(quán)限。如拒不執(zhí)行應(yīng)提出適當(dāng)?shù)睦碛桑霞?jí)領(lǐng)導(dǎo)或部門主要負(fù)責(zé)人不能越俎代庖，不要統(tǒng)攬下屬工作。
5.無(wú)論采取什么樣的授權(quán)、批準(zhǔn)形式.都應(yīng)有文件記錄。用書面授權(quán)為主，方便以后查考。
6.注意“一般授權(quán)”和“特定授權(quán)”區(qū)別對(duì)待
“一般授權(quán)”是指對(duì)正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的授權(quán)，也即規(guī)定處理正常性業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)。這種授權(quán)是在涉及鑒別一般條件時(shí)遇到的，它是一種經(jīng)常性的、連續(xù)性的授權(quán)。例如，授權(quán)給采購(gòu)人員可在一定金額范圍內(nèi)購(gòu)買常用材料，如果他超限額采購(gòu)或采購(gòu)不常用的材料，他也就逾越了權(quán)限，必須得到“特定授權(quán)”，否則不得辦理。
“特定授權(quán)”是指對(duì)非正常業(yè)務(wù)處理的授權(quán)。這種授權(quán)是給予嚴(yán)格條件與所涉及的特殊個(gè)人的授權(quán)，是在遇到特殊情況，超過了一般條件才使用。因此，它是無(wú)連續(xù)性授權(quán)或?yàn)橐淮涡允跈?quán)，一旦業(yè)務(wù)完成，授權(quán)也就自行撤銷。
例如，某一組織要削價(jià)銷售不屬于一般銷售范圍的一大批呆滯材料，這就需要組織領(lǐng)導(dǎo)特別批準(zhǔn)授權(quán)才能進(jìn)行處理，如嚴(yán)格規(guī)定削價(jià)幅度、處理對(duì)象和數(shù)量等。
(四)程序控法(也叫標(biāo)準(zhǔn)化控制)
它是對(duì)重復(fù)出現(xiàn)的業(yè)務(wù)，按客觀要求，規(guī)定其處理的標(biāo)準(zhǔn)化程序作為行動(dòng)的準(zhǔn)則。進(jìn)行程序控制，有助于單位按規(guī)范處理同類業(yè)務(wù)，有科學(xué)的程序、標(biāo)準(zhǔn)可依，避免業(yè)務(wù)工作無(wú)章可循或有章不循，避免職責(zé)不清等;有利于及時(shí)處理業(yè)務(wù)和提高工作效率;有利于減少差錯(cuò)，有利于暴露或查明差錯(cuò);有利于追究有關(guān)責(zé)任人的應(yīng)負(fù)責(zé)任;有利于及時(shí)地處理和解決問題等。
實(shí)行程序控制，需要將單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理過程，用文字的說(shuō)明方式或用流程圖的方式表示出來(lái)，以形成制度頒發(fā)執(zhí)行。如制定現(xiàn)金管理制度，材料采購(gòu)、核算、領(lǐng)用辦法，固定資產(chǎn)管理辦法，產(chǎn)品成本計(jì)算規(guī)程及各種業(yè)務(wù)操作方法，等等。
程序控制也是典型的事前控制方法，它不僅要求按照牽制的原則進(jìn)行程序設(shè)置，而且要求所有的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)都要建立切實(shí)可行的辦理程序。任何業(yè)務(wù)的處理程序都要與單位的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配置相吻合;任何業(yè)務(wù)程序都要有助于制約錯(cuò)誤和弊端;同時(shí)，還要注意程序的經(jīng)濟(jì)性與有效性，既不能繁瑣與重復(fù)，也不能過于簡(jiǎn)單或存在漏洞。
(五)職務(wù)分離控制
程序控制法的關(guān)鍵是實(shí)行職務(wù)分離控制，是將一些不相容的職務(wù)由幾個(gè)人分別辦理的一種控制。例如，在一個(gè)組織經(jīng)營(yíng)過程中，把經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分為不同環(huán)節(jié)，由業(yè)務(wù)部門員工簽訂合同并辦理采購(gòu)或銷售業(yè)務(wù);財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)收付款項(xiàng)并記錄發(fā)生的業(yè)務(wù);倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)保管財(cái)產(chǎn)物資等。
職務(wù)分離控制法一般包括以下五方面內(nèi)容：
(1)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)職務(wù)與執(zhí)行職務(wù)實(shí)行分管。如審批支付貨款的人員不能同時(shí)擔(dān)任出納，有權(quán)審批材料的人員不能同時(shí)擔(dān)任倉(cāng)庫(kù)保管員。
(2)貨幣資金出納職務(wù)與總分類賬記錄職務(wù)實(shí)行分管。出納員只處理貨幣資金的收支及保管，記現(xiàn)金出納備查賬，而現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬和總分類賬，應(yīng)由其他人員登記，以便相互制約，杜絕舞弊，如果出納人員兼管現(xiàn)金、銀行存款日記賬，則總分類賬必須由別人登記，并要對(duì)日記賬進(jìn)行經(jīng)常性的檢查。
(3)物資的保管職務(wù)與物資的記賬職務(wù)分管。如倉(cāng)庫(kù)的保管人員不能擔(dān)任材料明細(xì)賬的工作，否則就會(huì)偽造賬目、進(jìn)行貪污舞弊，不能做到“賬實(shí)相符”。
(4)財(cái)物保管職務(wù)與財(cái)物、賬實(shí)核對(duì)職務(wù)實(shí)行分管。如財(cái)產(chǎn)清查的`賬實(shí)核對(duì)工作不能由財(cái)產(chǎn)保管者擔(dān)任，銀行存款調(diào)節(jié)表的核對(duì)不能由銀行日記賬經(jīng)手人擔(dān)任。
(5)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)行者與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬職務(wù)應(yīng)實(shí)行分管。如會(huì)計(jì)部門與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)部門分別設(shè)置，采購(gòu)員、售貨員不能兼任記賬工作：
(六)檢查控制法
檢查控制法是指對(duì)內(nèi)部控制制度貫徹、執(zhí)行情況所進(jìn)行韻監(jiān)督檢查方法。
各單位在執(zhí)行內(nèi)部控制制度中，要認(rèn)真做好檢查工作，具體包括對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，寫出檢查報(bào)告;對(duì)各方面經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的缺陷提出改進(jìn)意見;對(duì)執(zhí)行內(nèi)部控制檢查工作的人員根據(jù)工作績(jī)效實(shí)行獎(jiǎng)懲等。其目的是保證內(nèi)部控制功能的充分發(fā)揮，促成既定政策的貫徹和管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
任何組織的領(lǐng)導(dǎo)如果不實(shí)行嚴(yán)格的檢查監(jiān)督控制，就會(huì)陷入盲目輕信，就會(huì)放縱下屬玩忽職守或貽誤工作。因此，每個(gè)組織必須實(shí)行專業(yè)檢查和自我檢查等制度，具體包括：
(1)建立內(nèi)部檢查或內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，實(shí)行專業(yè)檢查;
(2)內(nèi)部檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門之外，直屬單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo);
(3)內(nèi)部檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)事先制訂檢查監(jiān)督計(jì)劃、工作程序，報(bào)請(qǐng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施;
(4)內(nèi)部檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格檢查和如實(shí)報(bào)告檢查結(jié)果，要確保報(bào)告的客觀性和可靠性;
(5)內(nèi)部檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)檢查中發(fā)現(xiàn)的偏差，建議領(lǐng)導(dǎo)采取糾正措施，并監(jiān)督有關(guān)部門及時(shí)改進(jìn)工作。
(七)風(fēng)險(xiǎn)控制法
任何組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中都可能面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，如何避免或降低風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益，是組織內(nèi)部控制的重要方法之一。風(fēng)險(xiǎn)控制法就是在組織內(nèi)部各種控制活動(dòng)中認(rèn)真分析可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，研究風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系，避免風(fēng)險(xiǎn)或減少風(fēng)險(xiǎn)的途徑或措施;或者在一定風(fēng)險(xiǎn)存在的基礎(chǔ)上，如何防范風(fēng)險(xiǎn)并提高經(jīng)濟(jì)效益。
風(fēng)險(xiǎn)控制法的要求是：樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，針對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)處理系統(tǒng)，通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等制度，最終達(dá)到抵御風(fēng)險(xiǎn)和降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。
(八)預(yù)算控制法
預(yù)算是計(jì)劃的量化表述形式，即以貨幣的形式將組織決策目標(biāo)所涉及的經(jīng)濟(jì)資源具體地、系統(tǒng)地反映出來(lái)。預(yù)算控制法，是指各單位事先確定各經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的預(yù)算指標(biāo)，要求單位內(nèi)部各部門和人員嚴(yán)格執(zhí)行，最終按照預(yù)算指標(biāo)對(duì)照實(shí)際完成指標(biāo)情況作為績(jī)效考核的依據(jù)。
預(yù)算控制的具體要求是：首先，預(yù)算控制應(yīng)包括組織的各項(xiàng)活動(dòng)。各單位要以組織的總體目標(biāo)為前提，以銷售預(yù)算為起點(diǎn)，依次對(duì)生產(chǎn)、成本、現(xiàn)金收支等各方面進(jìn)行預(yù)測(cè)，并在此基礎(chǔ)上編制最終的現(xiàn)金預(yù)算表、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表等。其次，預(yù)算控制應(yīng)是全過程的控制。在編制全面預(yù)算的同時(shí)，還應(yīng)加強(qiáng)各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)管理，明確預(yù)算項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，及時(shí)分析和控制預(yù)算差異，采取改進(jìn)措施，確保預(yù)算的執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過程中，預(yù)算內(nèi)資金實(shí)行責(zé)任人限額審批，限額以上資金實(shí)行集體審批。嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算的資金支出。
(九)內(nèi)部控制法
內(nèi)部控制方法還有多種分類形式，如經(jīng)營(yíng)控制，包括制訂計(jì)劃、編制預(yù)算、建立會(huì)計(jì)和信息系統(tǒng)、制定證明文件、授權(quán)、制定政策和程序、建立秩序等控制。人事控制，包括招聘和選擇合適的員工、定向培訓(xùn)和發(fā)展、監(jiān)督等控制。定期檢查，包括對(duì)員工的檢查、對(duì)經(jīng)營(yíng)和項(xiàng)目的內(nèi)部檢查、外部檢查和同行業(yè)檢查等控制，還有設(shè)備和設(shè)施的控制。
內(nèi)部控制功能具體體現(xiàn)在積極獲取各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中出現(xiàn)的偏差信息，積極采取有力措施，限制偏差積累，即將實(shí)際績(jī)效與計(jì)劃目標(biāo)加以比較，發(fā)現(xiàn)潛在的和現(xiàn)實(shí)的錯(cuò)誤或問題并進(jìn)行處理，有利于確保組織實(shí)現(xiàn)預(yù)計(jì)的目標(biāo)。內(nèi)部控制的一般模式是：應(yīng)具體規(guī)定和明確闡述應(yīng)予實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)或目的;根據(jù)目標(biāo)或目的規(guī)定并闡述計(jì)劃和程序;將實(shí)際績(jī)效與目標(biāo)計(jì)劃比較;抽查和分析差異及例外事項(xiàng);向管理部門反映比較、分析的結(jié)果;采取必要的改進(jìn)措施，或者修訂計(jì)劃目標(biāo)，或者采取補(bǔ)救措施，如比較結(jié)果未發(fā)現(xiàn)任何差異，原制度無(wú)須加以修訂，照常繼續(xù)執(zhí)行。任何事項(xiàng)的內(nèi)部控制制度都是一個(gè)連續(xù)不斷的動(dòng)態(tài)過程，既無(wú)起點(diǎn)，也無(wú)終點(diǎn)，專為監(jiān)測(cè)現(xiàn)存狀況，評(píng)估“是”與“應(yīng)該是”之間的區(qū)別，必要時(shí)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)節(jié)�？刂颇繕�(biāo)是控制工作得以開展的前提，是檢查和衡量實(shí)際工作的依據(jù)和尺度。如果沒有控制目標(biāo)，便無(wú)法衡量實(shí)際工作，控制也就失去了目的性。標(biāo)準(zhǔn)是一種作為規(guī)范而建立起來(lái)的測(cè)量標(biāo)尺或尺度。控制標(biāo)準(zhǔn)是控制目標(biāo)的表現(xiàn)形式，是測(cè)定實(shí)際工作績(jī)效的基礎(chǔ)。對(duì)照控制標(biāo)準(zhǔn)，管理人員可以對(duì)工作績(jī)效好壞做出判斷。沒有一套完整的控制標(biāo)準(zhǔn)，衡量績(jī)效和糾正偏差就會(huì)失去客觀的依據(jù)。因此，制定控制標(biāo)準(zhǔn)是控制工作的起點(diǎn)。
資金內(nèi)控自查報(bào)告2
20xx年，農(nóng)行榆林分行高度重視內(nèi)控合規(guī)工作，大力推行合規(guī)理念，使全行廣大干部員工逐步認(rèn)識(shí)到良好的合規(guī)文化是農(nóng)業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)治久安和可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)和根本保證，全行上下逐步形成了“抓合規(guī)，強(qiáng)基礎(chǔ)、控風(fēng)險(xiǎn)、促發(fā)展”的良好工作氛圍，連續(xù)四年被評(píng)為內(nèi)控管理一類行，轄屬支行內(nèi)控管理一類行占比達(dá)到89%。
一、深入開展合規(guī)文化建設(shè)。
該行制定了合規(guī)文化建設(shè)規(guī)劃，深入推進(jìn)“六位一體”合規(guī)文化長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，確定目標(biāo)和任務(wù)，并分解落實(shí)到各支行、各部門、各崗位。落實(shí)合規(guī)教育“四個(gè)必講”、合規(guī)承諾書等措施，增強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)的針對(duì)性、實(shí)效性和可操作性。發(fā)揮合規(guī)文化建設(shè)的平臺(tái)作用，將合規(guī)文化貫穿于經(jīng)營(yíng)管理全過程，全員主動(dòng)自覺合規(guī)意識(shí)逐步增強(qiáng)。
二、扎實(shí)推進(jìn)基礎(chǔ)管理提升年活動(dòng)。
制定了信貸、運(yùn)營(yíng)、財(cái)會(huì)、信息科技、人員管理五個(gè)方面精細(xì)化管理方案，進(jìn)一步明確工作任務(wù)，完善管理手段，細(xì)化措施，強(qiáng)化執(zhí)行，不斷推進(jìn)基礎(chǔ)管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和流程化建設(shè)，切實(shí)提升精細(xì)化管理成效。
三、持續(xù)開展案件風(fēng)險(xiǎn)排查。
該行始終把案件風(fēng)險(xiǎn)排查作為案件防控的重要手段和內(nèi)控合規(guī)管理工作的重要抓手，嚴(yán)格按照實(shí)施方案，先后組織開展了四次案件風(fēng)險(xiǎn)排查，始終保持案防高壓態(tài)勢(shì)，收到了良好的防控和警示效果。
四、完善監(jiān)督檢查措施。
該行將各部門盡職履責(zé)情況納入對(duì)部門的'內(nèi)控考核體系，統(tǒng)籌整合了各部門檢查監(jiān)督需求，將專項(xiàng)檢查與日常檢查、現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查、業(yè)務(wù)檢查與行為排查有機(jī)結(jié)合起來(lái)，統(tǒng)一制定了年度檢查計(jì)劃，統(tǒng)籌監(jiān)督檢查資源，建立常態(tài)化、滾動(dòng)式合規(guī)檢查機(jī)制，形成了監(jiān)督檢查合力，提升了監(jiān)督檢查效能。
五、做好各類問題的整改。
該行通過內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)（ICCS系統(tǒng)），狠抓各類問題的整改，對(duì)內(nèi)外部檢查和審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類問題，做到行為糾正到位、風(fēng)險(xiǎn)控制到位、責(zé)任追究到位，同時(shí)將整改工作納入內(nèi)控評(píng)價(jià)及綜合績(jī)效考評(píng)。全年各類檢查存在問題的整改率達(dá)到99%。
六、不斷增強(qiáng)案件防控能力。
認(rèn)真落實(shí)防范案件責(zé)任制，逐級(jí)簽訂防范案件責(zé)任書，將案件防控工作責(zé)任層層細(xì)化分解到各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部和員工，保證了全行案件防控各項(xiàng)工作措施的落實(shí)。深入開展案件查防，落實(shí)行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)行抓點(diǎn)防控案件工作，持續(xù)開展案件專項(xiàng)治理活動(dòng)和重點(diǎn)行巡查，強(qiáng)化警示教育，全轄案件防控工作不斷增強(qiáng)。
七、有效提高法律保障水平。
認(rèn)真開展法律法規(guī)知識(shí)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，加強(qiáng)法律隊(duì)伍建設(shè)，規(guī)范訴訟案件和合同管理，強(qiáng)化法律審查，為依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和有效防范風(fēng)險(xiǎn)提供了有力保障。
資金內(nèi)控自查報(bào)告3
按照總行關(guān)于“合規(guī)文化和內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”活動(dòng)的安排，進(jìn)一步促進(jìn)完善內(nèi)部控制體系建設(shè)提高內(nèi)控管理水平，保證內(nèi)控評(píng)價(jià)工作高效率、高質(zhì)量地展開。我認(rèn)真做好自己日常的自查自糾工作。
一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。
為把20xx年度內(nèi)控評(píng)價(jià)的各項(xiàng)工作落實(shí)到位，迅速成立了我行內(nèi)控評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組。我行在加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)的同時(shí)，還強(qiáng)化了各部室、網(wǎng)點(diǎn)的責(zé)任落實(shí)，內(nèi)控評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組具體負(fù)責(zé)、組織、協(xié)調(diào)支行內(nèi)控評(píng)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)和工作，全行統(tǒng)一認(rèn)識(shí)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一進(jìn)度，統(tǒng)籌安排和調(diào)度各部室、網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)控評(píng)價(jià)工作落實(shí)到位，確保內(nèi)控評(píng)價(jià)自評(píng)工作的順利進(jìn)行。
二、加強(qiáng)內(nèi)評(píng)文件資料的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，正確理解和掌握各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)要點(diǎn)、評(píng)價(jià)依據(jù)及評(píng)價(jià)方法。
認(rèn)真學(xué)習(xí)我行內(nèi)控制度的相關(guān)文件。吃透精神，熟練掌握評(píng)價(jià)方法，提高自評(píng)工作質(zhì)量。
三、加強(qiáng)和完善內(nèi)控評(píng)價(jià)自評(píng)工作的基礎(chǔ)管理，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控評(píng)價(jià)日常管理行為的制度化。
內(nèi)控評(píng)價(jià)的.目的不僅僅是促進(jìn)內(nèi)控管理制度、措施的完善，更重要的是將內(nèi)控評(píng)價(jià)過程中形成并完善了的各項(xiàng)內(nèi)控管理行為制度化，真正在各級(jí)、各部門日常的管理中自覺執(zhí)行到位。該行針對(duì)評(píng)價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制中存在的缺陷或問題，在充分彌補(bǔ)完善和整改的基礎(chǔ)上，對(duì)相關(guān)日常操作規(guī)程和管理考核實(shí)施細(xì)則等進(jìn)行了修改和補(bǔ)充，力求結(jié)合執(zhí)行力建設(shè)實(shí)現(xiàn)內(nèi)控評(píng)價(jià)日常管理行為的制度化。
四、加強(qiáng)評(píng)價(jià)工作的信息交流和溝通，充分發(fā)揮職能部門的作用。
根據(jù)各部門的狀況不同，進(jìn)行內(nèi)控評(píng)價(jià)的內(nèi)容和方式方法也不相同。為保證支行自評(píng)工作的質(zhì)量和進(jìn)度，作為支行牽頭的綜合崗充分發(fā)揮職能部門的積極作用，在認(rèn)真、學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)和掌握上級(jí)行精神和要求的基礎(chǔ)上，吸收借鑒其他行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，在支行部室、網(wǎng)點(diǎn)之間加強(qiáng)評(píng)價(jià)工作的信息交流和溝通，上下聯(lián)動(dòng)、協(xié)調(diào)一致，使各項(xiàng)自評(píng)工作高質(zhì)量按時(shí)完成。
通過內(nèi)控評(píng)價(jià)自評(píng)工作，我充分認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)內(nèi)控管理的重要性，正在不斷完善內(nèi)部控制體系建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)控管理執(zhí)行行為，提高管理水平，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。
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