如何辦理銀行開戶

辦理銀行開戶，主要是指企業(yè)成立之初開立驗資存款戶和開立基本存款戶。因為一旦企業(yè)開辦成功，開立基本存款戶后，才可以開立一般存款、臨時存款戶、專用存款戶等。本文主要介紹驗資存款戶和基本存款戶的開立方法。

一、開立驗資賬戶

成立一個企業(yè)，首先要有資本。企業(yè)接受外單位投入的資本，可以是實物財產(chǎn)，也可以是貨幣資金。當企業(yè)接受外單位投入貨幣資金時，企業(yè)應將收到的貨幣資金存入企業(yè)所在地具有對公業(yè)務的銀行網(wǎng)點，作為企業(yè)注冊資金(如果企業(yè)接受外單位投資時，有一部分投資為非貨幣性資金，銀行存款也可以是注冊資金的一部分)。

需要注意的是，企業(yè)開設驗資賬戶不需要交納任何費用。有一些銀行工作人員與會計師事務所勾結(jié)，在企業(yè)開設存款賬戶時，可能要求會計人員交納驗資費或要求企業(yè)答應與某中介機構(gòu)聯(lián)系驗資后辦理開戶手續(xù)，以便從中得到好處。

在實際工作中，驗資賬戶的開立都是臨時性質(zhì)并且只能開設一個驗資存款賬戶。根據(jù)<<人民幣銀行結(jié)算賬戶管理條例>>的規(guī)定，單位在驗資期間，其驗資存款賬戶只能存不能取,待驗資完成后提供有效的證明文件方可辦理正常業(yè)務,且驗資存款戶不用報人民銀行批誰。

因設立公司而開立驗資賬戶的單位必須提供的開戶資料是工商行政管理機關(guān)核發(fā)的《公司名稱預先核準通知書》原件及復印件、法人代表身份證原件及復印件、經(jīng)辦人員身份證原件及復印件、需匯劃繳存的資金等。

對因增資驗資而開立驗資賬戶的單位必須提供的開戶資料有：基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議、工商行政管理局核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本原件及復印件、法人代表身份證原件及復印件、經(jīng)辦人員身份證原件及復印件、需匯劃繳存的資金等。

開立驗資戶時，銀行支行應出具驗資用《銀行詢證函》或《存款證明》等文件時，要雙人經(jīng)辦，主辦會計審核，由銀行支行或信用社主任簽發(fā)，才能對外出具驗資用《銀行詢證函》或《存款證明》文件等證明資料。同時報市分行或聯(lián)社備案，報備時必須提供驗資用《銀行詢證函》或《存款證明》文件預備件(經(jīng)辦人、審核人、銀行或信用社主任簽字確認，但不加蓋印章)并附驗資賬戶在銀行或信用社的分戶賬明細和匯款(繳款)單復印件。

驗資不成功的，根據(jù)原匯款人提供的工商行政管理部門和會計師事務所共同出具的《驗資款退出通知書》及有關(guān)結(jié)算憑證將款項劃轉(zhuǎn)回原出資人賬戶，同時撤銷該驗資戶。若注冊驗資資金原以現(xiàn)金方式存入，原出資人需要提取現(xiàn)金的，必須出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金交款單原件或復印件及其有效的身份證件并簽收，確保原出資人收妥。

一般情況下，單位注冊驗資賬戶的最長使用期限為六個月。

如果工商部門不予批準成立的，由工商部門出具不予批準設立的證明，對于企業(yè)驗資存款戶中的驗資款項，原銀行應按原路轉(zhuǎn)回，既怎么劃來的款項就怎么再劃回。

當然，也有些地區(qū)在辦理企業(yè)驗資存款賬戶時，實行企業(yè)驗資專用賬戶制度。即對登記注冊的各類企業(yè)辦理注冊資金登記的貨幣資金，必須進入驗資專用賬戶。出資人在取得擬設企業(yè)名稱預先核準通知書后，將貨幣資金繳存至指定的賬戶，銀行出具“入資憑證”(現(xiàn)金繳款單或進賬單)，會計事務所據(jù)此憑證出具貨幣資金驗資報告;出資人持此報告辦理企業(yè)設立登記或增加注冊資本的變更登記。為了對驗資專戶實行有效監(jiān)督和管理，驗資專戶由工商局注冊分局管理，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。銀行的職責和義務是妥善保管出資人繳存的資金，及時出具入資憑證，辦理資金劃轉(zhuǎn)、退資手續(xù)，隨時為工商部門查證資金入戶情況提供相應服務。

二、開立基本賬戶

企業(yè)驗資存款戶驗資成功，工商行政管理部門批準成立的，由開戶單位提供開戶資料送交人行審批，人行審批合格的轉(zhuǎn)為基本存款戶;若開戶單位不在驗資銀行開立基本存款戶，應允許其在其他銀行開立基本存款戶后，開立企業(yè)應將其在原銀行驗資款轉(zhuǎn)入其在其他銀行開立的基本存款戶。或者，開戶單位不在原銀行開立基本存款戶,在其他銀行開立基本存款賬戶的，那么，原驗資行的驗資存款賬戶要申請為一般存款賬戶，企業(yè)要將驗資存款戶驗資款項轉(zhuǎn)為一般存款賬戶后，再將驗資款轉(zhuǎn)入其基本存款戶。

在企業(yè)屬地任一具有對公業(yè)務的銀行金融網(wǎng)點開設基本存款賬戶，或?qū)Ⅱ炠Y存款戶直接轉(zhuǎn)為基本存款賬戶時，企業(yè)應需提供如下相關(guān)資料：

1、開戶證明。即驗資時，由銀行支行出具的驗資用《銀行詢證函》或《存款證明》等文件;

2、企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照正本原件及復印件;

3、組織機構(gòu)代碼證正本原件及復印件;

4、法人代表身份證原件及復印件;

5、國地稅的稅務登記證原件及復印件;

6、蓋一套單位的印鑒卡(一式三份，由銀行提供)。 另外，預留的印鑒可以是公章(或財務專章)加上私章(或簽名)。私章主要是單位法人代表的章或出納人員的章，也可以是單位法人代表的章或出納人員的章。

7、開立單位銀行結(jié)算賬戶的申請書(一式三份，需加蓋單位公章、法人簽名);

8、法人(或負責人)授權(quán)委托證明書一份、代理人身份證復印件等;

9、銀行需提供的其他資料。

企業(yè)銀行存款基本賬戶的名稱，應按照營業(yè)執(zhí)照上的單位名稱設置。

一般情況下，一周(按規(guī)定為5個作日)后，會計人員即可到開戶行領(lǐng)取基本賬戶開戶許可證，以此購買現(xiàn)金支票。這時，基本存款賬戶就基本開立成功。

三、關(guān)于其他結(jié)算賬戶的開立

前述企業(yè)開立的基本存款賬戶，是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付而開立的銀行存款結(jié)算賬戶，是存款人的主要存款賬戶。其使用范圍包括：存款人日常經(jīng)營活動的資金收付，以及存款人的工資、獎金和現(xiàn)金的支取。

企業(yè)除了有基本存款賬戶外，還可能開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。

一般存款賬戶是企業(yè)或其他存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。該賬戶只能辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

企業(yè)申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和因向銀行借款而簽署的借款合同。存款人因其他結(jié)算需要的，還應出具有關(guān)證明。

開立一般存款賬戶，除需填制開戶申請書、協(xié)議書、客戶預留印鑒卡外，還要向金融機構(gòu)提供如下資料：

1、營業(yè)執(zhí)照正本原件及復印件一份;

2、組織機構(gòu)代碼證正本原件及復印件一份;

3、稅務登記證正本原件及復印件一份：

4、基本開戶許可證原件及復印件一份;

5、企業(yè)法人身份證原件及復印件一份;

6、企業(yè)公章、財務專用章及法人章;

7、存入新戶頭的現(xiàn)金。

以上復印件均用A4紙復印，由此可看出，開立一般存款賬戶所需提供的資料與開立基本存款賬戶基本相同，最明顯的是多了一個基本開戶許可證。這樣，再經(jīng)過金融機構(gòu)工作人員的處理，給出賬號，退給一份申請書、協(xié)議書及客戶預留印鑒卡，并返還所提供原件，一般存款賬戶便開立完畢。

專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。專用存款賬戶適用于基本建設資金，更新改造資金，財政預算外資金，糧、棉、油收購資金，住房基金等專項管理和使用的資金。凡存款人具有專門用途且需要進行專項管理的資金，均可開立專用存款賬戶。

單位開立專用存款賬戶時，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和相關(guān)證明文件。如，糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文;單位信用卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料;黨政工團設在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費，應出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。

本文前述驗資賬戶，就屬于臨時賬戶。如果企業(yè)有異地經(jīng)營活動，在異地設立臨時機構(gòu)，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構(gòu)的批文、營業(yè)執(zhí)照正本(或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本)，建筑企業(yè)還應提供安裝合同等資質(zhì)材料到臨時經(jīng)營所在地金融機構(gòu)申請開立臨時存款賬戶。臨時賬戶有效期2年。

四、開立銀行賬戶應注意的問題

1、企業(yè)一旦開立銀行賬戶，其驗資款項不得隨意抽出。實際工作中，一些企業(yè)成立之初，為了辦成一般納稅人，往往將企業(yè)的注冊資金籌成100萬元。因為，根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于加強新辦商貿(mào)企業(yè)增值稅征收管理有關(guān)問題的補充通知》(國稅發(fā)明電[2004]62號)的規(guī)定，對具有一定經(jīng)營規(guī)模，擁有固定經(jīng)營場所，有相應的經(jīng)營管理人員，有貨物購銷合同或書面意向，有明確的貨物購銷渠道(供貨企業(yè)證明)，預計年銷售額達到180萬元以上的新辦商貿(mào)批發(fā)企業(yè)，經(jīng)主管稅務機關(guān)審核，也可認定其為一般納稅人，實行輔導期一般納稅人管理。這樣，新辦商貿(mào)批發(fā)企業(yè)申請一般納稅人時，其年應稅銷售額可以預計。而企業(yè)申請認定一般納稅人注冊資金至少需要50萬元，經(jīng)濟發(fā)展較快地區(qū)至少100萬元，并且不可預計。所以，企業(yè)成立后，有可能將籌資款項采用各種方式抽逃，退出企業(yè)經(jīng)營范圍。企業(yè)一旦被舉報或在下年度工商行政管理部門年檢時，發(fā)現(xiàn)驗資單位抽逃資金，要撤消營業(yè)執(zhí)照。嚴重的，甚至要追究相關(guān)領(lǐng)導的責任。

2、開立驗資賬戶時，最好要考慮到最終把它直接轉(zhuǎn)為基本存款賬戶，這樣便于能更快、更及時地使用自己的資金，加速資金的周轉(zhuǎn)，同時也省去許多不必要的麻煩。

3、基本存款賬戶，顧名思義，也就是企業(yè)最基本的賬戶，企業(yè)只有開立了基本存款賬戶，才能開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶等(臨時驗資戶除外)，正常情況下，也只有基本存款賬戶才能提取現(xiàn)金。因此，選擇金融機構(gòu)開立基本存款賬戶也顯得尤為重要。一個業(yè)務規(guī)范、辦事效率高而又距離單位較近的金融機構(gòu)不失為首選，這樣既能提高資金的安全性、提高工作效率，又便于銀企合作。

4、預留的印鑒問題。預留的印鑒中，印章最好三枚俱全，出納員、記賬員和財務部門負責人分別保管，以便從企業(yè)成立之初，就形成遵守內(nèi)部牽制制度的氛圍，為建立

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