行政事業(yè)單位內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告范文

　　隨著個(gè)人的素質(zhì)不斷提高，接觸并使用報(bào)告的人越來(lái)越多，通常情況下，報(bào)告的內(nèi)容含量大、篇幅較長(zhǎng)。相信很多朋友都對(duì)寫(xiě)報(bào)告感到非�？鄲腊�，下面是小編為大家收集的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　行政事業(yè)單位內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 篇1

　　根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和單位《內(nèi)部控制實(shí)施辦法》有關(guān)規(guī)定，我們組織開(kāi)展了對(duì)單位各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下：

　　一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)組織情況

　　（一）工作機(jī)制。

　　本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)科具體組織實(shí)施的。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（內(nèi)控辦）專(zhuān)門(mén)從事此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)。

　�。ǘ�）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍

　　1、本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：?jiǎn)挝粚用骘L(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。

　�、賳挝粚用骘L(fēng)險(xiǎn)

　　主要包括以下三個(gè)方面：

　　組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門(mén)職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；

　　經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn)：單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；

　　人力資源風(fēng)險(xiǎn)：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

　�、跇I(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。

　　本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄈ�）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的程序和方法

　　1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序。

　　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組先研究制定了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作計(jì)劃，明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開(kāi)了由直屬單位及各科室的.負(fù)責(zé)人參加的動(dòng)員會(huì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)做出了動(dòng)員和安排，要求直屬單位及各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組匯報(bào)自查情況；再次，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)直屬單位及各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵單位（科室）和自查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)少的單位（科室）進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對(duì)其他單位（科室）也進(jìn)行了快速檢查；最后，根據(jù)直屬單位和各科室的自查情況、現(xiàn)場(chǎng)檢查的工作底稿及收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，組織編寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

　　2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。

　　本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，采用了風(fēng)險(xiǎn)清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法以及小組討論和訪(fǎng)談等方法以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素

　�。ㄒ唬﹩挝粚用骘L(fēng)險(xiǎn)因素。

　　單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒(méi)有定期輪崗。

　�。ǘ�）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)因素

　　1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門(mén)，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠；

　　2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺(tái)帳，不符合財(cái)務(wù)管理要求；

　　3、單位支出事項(xiàng)未嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求；

　　4、單位在部分資產(chǎn)采購(gòu)時(shí)未嚴(yán)格按規(guī)定填寫(xiě)政府采購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度；

　　5、單位未按規(guī)定定期對(duì)的貨幣資金、固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤(pán)點(diǎn)，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度。

　　三、風(fēng)險(xiǎn)分析

　　1、單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平。

　　根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表對(duì)單位各個(gè)層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分評(píng)價(jià)，單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平為25.98（風(fēng)險(xiǎn)最高100分），屬于偏低水平。

　　2、重要和重大風(fēng)險(xiǎn)因素

　　風(fēng)險(xiǎn)分析是針對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，分析其產(chǎn)生原因、發(fā)生的可能性及影響后果等。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果應(yīng)進(jìn)行衡量，需要有計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的依據(jù)。

　　管理者在分析風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)點(diǎn)及影響后果的嚴(yán)重程度。同時(shí)還要關(guān)注發(fā)生概率低而影響后果嚴(yán)重，或影響小而發(fā)生概率高的風(fēng)險(xiǎn)。以便采取有效控制措施。

　　3、風(fēng)險(xiǎn)影響程度是指事件發(fā)生對(duì)單位所造成的廣度與深度也確定為五個(gè)級(jí)次，分別為極低、低、中、高、極高，依次對(duì)應(yīng)1、2、3、4、5分。

　　評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，是在識(shí)別分析風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)確定的“風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)”對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)排序。將風(fēng)險(xiǎn)分為高（紅色）、中（黃色）、低（淺灰色）三類(lèi)。

　　4、通過(guò)對(duì)本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)梳理分析，形成了幾大類(lèi)經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)。

　　四、關(guān)于應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的利用

　　1、嚴(yán)格落實(shí)關(guān)鍵崗位人員輪崗制度。

　　2、財(cái)務(wù)科根據(jù)同級(jí)財(cái)政部門(mén)批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門(mén)提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門(mén)進(jìn)行分解，并下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門(mén)。

　　2、票據(jù)專(zhuān)管員嚴(yán)格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺(tái)帳。

　　3、加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)的審查，嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。

　　行政事業(yè)單位內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 篇2

　　文化事業(yè)不斷進(jìn)步，文化產(chǎn)業(yè)穩(wěn)步推進(jìn)，群眾文化生活得到豐富，文化基本權(quán)益得到保障。通過(guò)立足基層，貼近群眾，不斷更新工作思路，轉(zhuǎn)變作風(fēng)，爭(zhēng)資金跑項(xiàng)目，以文化基礎(chǔ)建設(shè)、人才隊(duì)伍培養(yǎng)、文化品牌打造、拓展文化產(chǎn)業(yè)為重點(diǎn)，各項(xiàng)規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)基本實(shí)現(xiàn)時(shí)間過(guò)半任務(wù)過(guò)半，部分目標(biāo)任務(wù)提前完成�，F(xiàn)將規(guī)劃執(zhí)行情況報(bào)告如下：

　　一、公共文化服務(wù)體系基本建設(shè)有序進(jìn)行

　�。ㄒ唬�“兩館一中心一臺(tái)”繼續(xù)完善

　　以市文化館、圖書(shū)館、文體中心、廣播電視臺(tái)為龍頭的我市市級(jí)公共文化服務(wù)體系格局已經(jīng)形成，發(fā)揮了“兩館一中心一臺(tái)”群文活動(dòng)、培養(yǎng)文化人才，全民健身、培養(yǎng)體育人才，思想宣傳媒體導(dǎo)向的作用。引領(lǐng)、輻射和帶動(dòng)全市文化、體育、廣播影視、新聞出版事業(yè)豐富多彩、快速協(xié)調(diào)發(fā)展。

　　（二）“六大工程”有序推進(jìn)

　　1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站工程：18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站全面建成，并以實(shí)現(xiàn)全面免費(fèi)開(kāi)放。兩年半來(lái)投入1137萬(wàn)元重點(diǎn)完善了設(shè)施配套，加強(qiáng)了文化管理人員和文化隊(duì)伍骨干的輔導(dǎo)和培訓(xùn)，充分發(fā)揮了管理服務(wù)作用。

　　2、農(nóng)家書(shū)屋工程：年實(shí)現(xiàn)農(nóng)家書(shū)屋在全市183個(gè)行政村的全覆蓋，提前完成了183個(gè)行政村的規(guī)劃任務(wù)。年至今新建社區(qū)書(shū)屋25個(gè)，時(shí)間過(guò)半任務(wù)過(guò)半。

　　3、農(nóng)民體育健身工程：年至今新建農(nóng)民體育健身工程32個(gè)，完成規(guī)劃任務(wù)90個(gè)的36%，新建全民健身路徑67條，完成規(guī)劃任務(wù)10條的670%。

　　4、廣播“村村響”和“戶(hù)戶(hù)通”工程：繼續(xù)加大“村村響”和“戶(hù)戶(hù)通”建設(shè)力度，年至今新建廣播“村村響”101個(gè)，完成規(guī)劃任務(wù)104個(gè)的98%。實(shí)施“戶(hù)戶(hù)通”28600戶(hù)，完成規(guī)劃任務(wù)43000戶(hù)的67%。

　　5、農(nóng)村電影放映“2131”工程：繼續(xù)實(shí)施農(nóng)村公益電影放映，確保了183個(gè)行政村一月一場(chǎng)公益電影放映。年至今公益電影放映6537.4場(chǎng)，完成年規(guī)劃任務(wù)5490場(chǎng)的119%。

　�。ㄈ�）“一個(gè)體系”逐步完善

　　1、城市文體活動(dòng)廣場(chǎng)建設(shè)：馬木河文化休閑公園、城北文化廣場(chǎng)相繼建成，進(jìn)一步滿(mǎn)足了城市居民戶(hù)外文化活動(dòng)需求。

　　2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)文體活動(dòng)廣場(chǎng)（含小型劇場(chǎng)）建設(shè)：先后有3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)建成3個(gè)文體活動(dòng)廣場(chǎng)。不斷滿(mǎn)足鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民朋友日益增長(zhǎng)精神文化需求。

　�。ㄋ模�“五個(gè)品牌”爭(zhēng)創(chuàng)效果明顯

　　1、文學(xué)精品品牌。認(rèn)真組織、協(xié)調(diào)文學(xué)藝術(shù)協(xié)會(huì)、全市文學(xué)藝術(shù)工作者和業(yè)余愛(ài)好者積極參與文學(xué)藝術(shù)創(chuàng)造；通過(guò)評(píng)比、賽事、展覽、研討等活動(dòng)來(lái)調(diào)動(dòng)、支持、鼓勵(lì)、保護(hù)文學(xué)藝術(shù)創(chuàng)作者積極性；年以來(lái)先后獲得國(guó)家級(jí)獎(jiǎng)項(xiàng)5個(gè)，省級(jí)獎(jiǎng)項(xiàng)5個(gè)。我市表彰優(yōu)秀文藝作品10件，表彰金額6.3萬(wàn)元。

　　2、特色文化品牌。重點(diǎn)打造農(nóng)村文化、社區(qū)文化、企業(yè)文化、校園文化，穩(wěn)定和壯大社區(qū)、企業(yè)、校園、村（社）常規(guī)文藝隊(duì)伍和文藝骨干。年以來(lái)新建各類(lèi)常規(guī)文藝隊(duì)伍10支。重點(diǎn)宣傳了籍軍旅作家陳道斌。打造了鄉(xiāng)土農(nóng)民畫(huà)家馬世明，本土油畫(huà)家羅布等文藝骨干。

　　3、日常文化活動(dòng)品牌。以單位、社團(tuán)為基礎(chǔ)，城鄉(xiāng)文化公共服務(wù)設(shè)施為載體，群眾喜聞樂(lè)見(jiàn)的文化活動(dòng)為重點(diǎn)內(nèi)容，先后舉辦了保保節(jié)、飛翔節(jié)、龍獅燈比賽、農(nóng)村村級(jí)社區(qū)文藝調(diào)研、迎春長(zhǎng)跑、全民健身日等450場(chǎng)次的文體活動(dòng)，把重大節(jié)慶活動(dòng)、慶典活動(dòng)和常規(guī)性文體活動(dòng)辦得更加豐富多彩。

　　4、保保節(jié)之鄉(xiāng)品牌。一是堅(jiān)持開(kāi)展保保節(jié)民俗特色文化活動(dòng)，開(kāi)發(fā)利用這一省級(jí)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)，二是啟動(dòng)了保保節(jié)爭(zhēng)創(chuàng)國(guó)家級(jí)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的工作、以進(jìn)一步加強(qiáng)保護(hù)利用，三是已發(fā)掘、挖掘、收集我市的非物質(zhì)文化遺產(chǎn)12項(xiàng)，報(bào)市政府審批公布。

　　5、三星堆文化品牌。圍繞三星堆文化，不斷挖掘其文化內(nèi)涵，刊發(fā)三星堆文學(xué)雜志6期，先后舉辦歌曲、舞蹈、書(shū)畫(huà)、攝影等比賽展覽15場(chǎng)次，推動(dòng)了文藝創(chuàng)作。

　�。ㄎ澹�“一支隊(duì)伍”建設(shè)得到加強(qiáng)

　　培育和發(fā)展城鄉(xiāng)業(yè)余文體演出隊(duì)、社會(huì)文體社團(tuán)、義務(wù)管理員、體育輔導(dǎo)員、文化新聞市場(chǎng)社會(huì)義務(wù)監(jiān)督員等，建設(shè)一支市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村（社區(qū)）三級(jí)網(wǎng)絡(luò)人才并服務(wù)于群眾的專(zhuān)兼職文體新服務(wù)隊(duì)伍。市文聯(lián)年3月成功換屆，各專(zhuān)業(yè)協(xié)會(huì)積極開(kāi)展活動(dòng)，我局先后舉辦了各類(lèi)文化人才培訓(xùn)10期，各類(lèi)體育人才培訓(xùn)12期，文化新聞市場(chǎng)培訓(xùn)18期。

　　繼續(xù)實(shí)施奧運(yùn)爭(zhēng)光計(jì)劃、苗子計(jì)劃，實(shí)行體教結(jié)合，抓好抓實(shí)業(yè)余訓(xùn)練，培養(yǎng)一批新生代的體育后備人才，兩年多來(lái)，我市培養(yǎng)的運(yùn)動(dòng)員獲得省級(jí)賽事銀牌2枚，銅牌3枚，級(jí)賽事金牌15枚，銀牌11枚，銅牌13枚。

　　二、文化產(chǎn)業(yè)穩(wěn)步推進(jìn)，文化消費(fèi)多樣性日益形成

　�。ㄒ唬┮晕幕�、體育、廣播影視、新聞出版為重點(diǎn)內(nèi)容的文化、體育、廣播影視、新聞出版產(chǎn)業(yè)得到發(fā)展，鼓勵(lì)社會(huì)資本在政策范圍內(nèi)以各種形式興辦實(shí)體，兩年多來(lái)，新建文化娛樂(lè)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)戶(hù)30家，興建包裝印刷企業(yè)15家。逐步形成形成以公有制為主體，多種所有制共同發(fā)展的文化、體育、廣播影視、新聞出版產(chǎn)業(yè)格局，推動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

　　（二）以文體中心為全市體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點(diǎn)，爭(zhēng)取資金、項(xiàng)目，多渠道投資興建體育設(shè)施，探索社會(huì)資金投入、人才參與、開(kāi)發(fā)服務(wù)項(xiàng)目和服務(wù)管理，構(gòu)建基本公共服務(wù)項(xiàng)目為主體、部分項(xiàng)目成本消費(fèi)產(chǎn)業(yè)服務(wù)模式。發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)作用，網(wǎng)球協(xié)會(huì)、乒乓球協(xié)會(huì)、籃球協(xié)會(huì)先后進(jìn)入文體中心開(kāi)發(fā)服務(wù)項(xiàng)目，以成本消費(fèi)模式服務(wù)運(yùn)行。兩年多來(lái)體彩銷(xiāo)售達(dá)到4700余萬(wàn)元，名列市各縣市區(qū)前茅。

　�。ㄈ�）以電視臺(tái)、廣電網(wǎng)絡(luò)分公司為廣電產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)，加大技術(shù)改造，提供高清畫(huà)面，提升了服務(wù)質(zhì)量，吸引更多的`服務(wù)對(duì)象，增加了收視群體。

　　（四）兩年多來(lái)，文化、體育、廣播影視、新聞出版服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展速度與全市固定資產(chǎn)投資年均增長(zhǎng)協(xié)調(diào)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)文化體育、廣播影視、新聞出版、文化娛樂(lè)及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)固定資產(chǎn)投資達(dá)1.4億元，實(shí)現(xiàn)規(guī)劃任務(wù)（2.56億元）的55%。

　　三、問(wèn)題、原因及措施

　　主要問(wèn)題，公共文化服務(wù)體系的建設(shè)和發(fā)展與人民群眾的需求之間存在較大差距。當(dāng)前主要表現(xiàn)在村級(jí)、社區(qū)對(duì)體育健身路徑、農(nóng)民健身工程需求量的增加。

　　原因分析，一是各級(jí)黨委政府對(duì)關(guān)注民生，惠及民生的認(rèn)識(shí)有所提高。二是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展人民群眾關(guān)注自身健康的意識(shí)增強(qiáng)。三是通過(guò)“十一五”和災(zāi)后重建普遍具備了建設(shè)場(chǎng)地的硬件條件。四是地方財(cái)政投入存在不均衡的現(xiàn)象。五是社會(huì)力量參與建設(shè)不多。

　　措施對(duì)策，一是市鄉(xiāng)財(cái)政加大投入，是形成加快這一民生工程建設(shè)的主要途徑。二是主管部門(mén)繼續(xù)加大與上級(jí)部門(mén)的聯(lián)系溝通，爭(zhēng)取更多的項(xiàng)目資金，是加快這一民生工程建設(shè)的重要方式。三是各級(jí)各部門(mén)廣泛動(dòng)員社會(huì)力量參與建設(shè)，構(gòu)建加快這一民生工程建設(shè)的新型模式。

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