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我國融資租賃行業(yè)的信用風(fēng)險防范論文
我國融資租賃業(yè)務(wù)最早出現(xiàn)于20世紀(jì)80年代，當(dāng)時我國處于計劃經(jīng)濟(jì)時代，隨著經(jīng)濟(jì)體制不斷改革，融資租賃行業(yè)的發(fā)展也越來越迅速，行業(yè)發(fā)展變得越來越規(guī)范。由于我國的融資租賃行業(yè)起步時間比較晚，加上對于融資租賃行業(yè)的市場規(guī)范不夠嚴(yán)格，相關(guān)的法律法規(guī)還不夠完善，導(dǎo)致融資租賃行業(yè)發(fā)展過程中的風(fēng)險較大。信用風(fēng)險是融資租賃行業(yè)發(fā)展過程中的主要風(fēng)險，指的是由于承租人或者擔(dān)保債務(wù)人無法履約導(dǎo)致的出租人的資金受到威脅，不能收回的風(fēng)險。信用風(fēng)險是影響融資租賃行業(yè)發(fā)展的重要因素，在融資租賃行業(yè)發(fā)展過程中必須要正確認(rèn)識信用風(fēng)險，加強對風(fēng)險的防范，從而促進(jìn)融資租賃行業(yè)的快速發(fā)展。
一、融資租賃行業(yè)信用風(fēng)險的特征
融資租賃行業(yè)是我國金融領(lǐng)域中的一個重要組成部分。從行業(yè)經(jīng)營的角度來看，我國的融資租賃行業(yè)發(fā)展十分迅速，全國經(jīng)濟(jì)形勢變好，企業(yè)的發(fā)展十分迅速，為融資租賃行業(yè)提供了基礎(chǔ)。由于市場需求較大，我國融資租賃業(yè)的企業(yè)數(shù)量、注冊資金以及業(yè)務(wù)量都不斷增加。從行業(yè)分布的角度來講，我國融資租賃業(yè)務(wù)的分布呈現(xiàn)明顯的地域性，在東部地區(qū)融資租賃業(yè)務(wù)較多。但是從近年來融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢來看，東部和中部地區(qū)的融資租賃業(yè)務(wù)量有所下降，而西部和東北地區(qū)的融資租賃業(yè)務(wù)量有所增加。說明我國西部和東北地區(qū)的經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，對資金的需求量較大。
�。ㄒ唬┬袠I(yè)成熟度較低，缺少全面完善的法律及監(jiān)管體系
由于我國融資租賃行業(yè)的起步時間相對較晚，發(fā)展時間較短，因此在行業(yè)發(fā)展過程中還沒有形成成熟的經(jīng)驗和模式。當(dāng)前，我國融資租賃行業(yè)對各個行業(yè)的覆蓋面不夠，市場的滲透率也比較低，融資租賃業(yè)務(wù)在某些行業(yè)中比較集中，但有的行業(yè)完全沒有覆蓋�？傮w來說，當(dāng)前融資租賃行業(yè)還處于起步階段。同時，我國的融資租賃行業(yè)缺乏完善的法律法規(guī)。缺乏政策的引導(dǎo)以及行業(yè)內(nèi)部的統(tǒng)一監(jiān)管，現(xiàn)有的法律法規(guī)也不能體現(xiàn)出行業(yè)發(fā)展的特點，無法解決融資租賃行業(yè)中的各種業(yè)務(wù)糾紛以及經(jīng)營過程中遇到的法律問題。此外，在融資租賃行業(yè)發(fā)展過程中，行業(yè)的監(jiān)管比較分散，沒有形成凝聚力，在融資租賃行業(yè)的市場準(zhǔn)入制度、業(yè)務(wù)拓展以及業(yè)務(wù)監(jiān)管過程中存在一些漏洞。
�。ǘ┳赓U行業(yè)對經(jīng)濟(jì)周期以及行業(yè)景氣度沖擊的敏感度較高
融資租賃行業(yè)是對各種實體經(jīng)濟(jì)部門服務(wù)的，其客戶涉及多個行業(yè)。從宏觀角度來講，由于融資租賃行業(yè)的涉及面比較廣泛，該行業(yè)受到市場的沖擊和影響也比較大。因為宏觀經(jīng)濟(jì)條件對很多行業(yè)產(chǎn)生的沖擊都比較大，使得企業(yè)的經(jīng)濟(jì)形勢、財務(wù)狀況等都發(fā)生了改變，而企業(yè)作為承租人，其收益狀況的改變也會對融資租賃企業(yè)產(chǎn)生極大的影響。由此可見，融資租賃行業(yè)的發(fā)展受市場環(huán)境的影響比較深刻。與銀行相比較而言，融資租賃企業(yè)對于市場環(huán)境、經(jīng)濟(jì)周期的敏感度更高。
�。ㄈ┤谫Y租賃行業(yè)的風(fēng)險較高
高收益與高風(fēng)險是相互關(guān)聯(lián)的。任何一個行業(yè)，其收益水平越高，則在經(jīng)營發(fā)展過程中產(chǎn)生的風(fēng)險也會越高。對于融資租賃行業(yè)而言，其風(fēng)險也比銀行業(yè)的風(fēng)險要高。由于融資租賃行業(yè)涉及的行業(yè)是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的所有行業(yè)，而且整個業(yè)務(wù)開展中牽涉的經(jīng)濟(jì)活動較多，出租人和承租人之間的利益關(guān)系復(fù)雜，融資租賃業(yè)務(wù)將雙方的利益聯(lián)系起來，產(chǎn)生的風(fēng)險更大、更復(fù)雜。如何能夠?qū)⑷谫Y租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制到最低，是當(dāng)前融資租賃行業(yè)發(fā)展過程中的重點研究內(nèi)容。
二、我國融資租賃業(yè)務(wù)信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因
（一）信息不對稱
信用風(fēng)險是融資租賃行業(yè)中的常見風(fēng)險之一。在融資租賃過程中，由于出租方與承租方之間的信息不對稱，很容易導(dǎo)致信用風(fēng)險�？傮w來說，承租人的信息優(yōu)勢更強一些。出租人相對處于信息弱勢地位，對于承租方的經(jīng)營方式、財務(wù)狀況、信譽度、市場競爭力等各方面的信息不夠了解，從而使得出租人在出租過程中面臨的風(fēng)險增大。在實際的融資租賃過程中，往往會出現(xiàn)承租人為了獲得相應(yīng)的資金或者物品，提供虛假財務(wù)報表等信息。由于出租方對這些信息的了解不夠全面，在信息上存在不對等的情況，從而使得出租方面臨的風(fēng)險較大。
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隨著我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的快速發(fā)展，信用在市場貿(mào)易和經(jīng)濟(jì)活動中的地位越來越高，而且整個市場經(jīng)濟(jì)過程對信用的需求量也逐漸增加。但由于我國還沒有建立健全的信用管理體系，在融資租賃發(fā)展過程中相應(yīng)的法律法規(guī)也不夠健全，在開展融資租賃業(yè)務(wù)之前，資信調(diào)查和資信服務(wù)機構(gòu)的作用也不夠明顯，導(dǎo)致融資租賃行業(yè)中沒有形成良好的信用秩序、信用環(huán)境。當(dāng)承租人出現(xiàn)違約情況時，得到的約束和懲罰不夠，導(dǎo)致承租人還可能出現(xiàn)再次違約情況，對出租方造成極大的影響。
�。ㄈ┏鲎馊孙L(fēng)險控制體系不健全
出租方在開展融資租賃業(yè)務(wù)時，必須要建立健全的風(fēng)險控制體系，從源頭上盡量減少風(fēng)險，加強對風(fēng)險的控制。當(dāng)前，很多融資租賃企業(yè)的風(fēng)險控制手段比較落后，在企業(yè)內(nèi)部沒有形成科學(xué)的管理體制以及內(nèi)部控制機制，導(dǎo)致融資租賃業(yè)務(wù)信用風(fēng)險加重。另外，在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，我國很多融資租賃對業(yè)務(wù)開展的重視程度很高，忽視了風(fēng)險的控制，即使在評估承租方信用時，也主要是集中于承租方的財務(wù)方面，對于一些其他的潛在的風(fēng)險沒有做好分析。而有的承租企業(yè)可能會在財務(wù)信息上造假，從而使得出租方接受到的信息不夠真實、全面，極大地影響了出租方的利益。
三、我國融資租賃信用風(fēng)險的防控策略
融資租賃信用風(fēng)險是阻礙行業(yè)發(fā)展的重要原因。在融資租賃行業(yè)發(fā)展過程中，為了實現(xiàn)信用風(fēng)險的防范，應(yīng)從以下幾個方面著手。
�。ㄒ唬┨岣呷谫Y租賃企業(yè)的風(fēng)險防范意識
風(fēng)險意識是開展風(fēng)險防控的基礎(chǔ)，融資租賃企業(yè)想要實現(xiàn)對信用風(fēng)險的有效防控，首先要樹立起良好的風(fēng)險防范意識，重視信用風(fēng)險管理在企業(yè)發(fā)展過程中的重要作用。例如，在開展融資租賃業(yè)務(wù)時，必須要做好多方調(diào)查，為業(yè)務(wù)的開展提供更多充分的依據(jù)。比如，要調(diào)查分析承租企業(yè)的信譽情況、多年來的盈利狀況、在市場環(huán)境中的競爭力等，并要做好整個融資租賃項目的可行性分析，預(yù)估融資租賃項目可能對企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)效益，計算整個業(yè)務(wù)開展過程中企業(yè)需要消耗的成本、資金等，最終進(jìn)行綜合之后決定是否要開展該項目。在融資租賃業(yè)務(wù)開展過程中，為了有效降低信用風(fēng)險，也可以要求承租方提供相應(yīng)的抵押物或者保證金，并且可以建立擔(dān)保人制度，讓擔(dān)保人為整個租賃過程擔(dān)保，減少融資租賃企業(yè)的風(fēng)險。
�。ǘ┘訌娙谫Y租賃企業(yè)內(nèi)部控制
內(nèi)部控制是提高融資租賃企業(yè)風(fēng)險防范能力的重要途徑。內(nèi)部控制機制的建設(shè)是一個持續(xù)性、系統(tǒng)性工程，當(dāng)前很多融資租賃企業(yè)的內(nèi)部控制制度不夠完善，應(yīng)從幾個方面著手。第一，明確企業(yè)內(nèi)部人員的職責(zé)。在融資租賃企業(yè)發(fā)展過程中，要明確企業(yè)內(nèi)部所有工作人員的職責(zé)，強化責(zé)任和管理，做好明確分工，將風(fēng)險控制落實到每一個崗位、每一個員工身上，促進(jìn)信用風(fēng)險控制工作能夠順利開展。第二，規(guī)范融資租賃業(yè)務(wù)流程。在融資租賃業(yè)務(wù)開展過程中，由于一些不規(guī)范的行為可能會導(dǎo)致信用風(fēng)險，為了減少融資租賃信用風(fēng)險，可以根據(jù)企業(yè)的特點以及企業(yè)的主要客戶群體的特點，規(guī)范融資租賃業(yè)務(wù)程序，從而使得融資租賃業(yè)務(wù)的開展有章可循，減少不規(guī)范操作帶來的風(fēng)險。例如，在開展融資租賃業(yè)務(wù)之前，要做好承租方的全面審查，簽訂完整的合同，規(guī)定雙方的權(quán)利義務(wù)；在業(yè)務(wù)進(jìn)行過程中，要定期分析承租方的經(jīng)營狀況、盈利狀況等，做好風(fēng)險應(yīng)對方案的設(shè)計；按照合同規(guī)定獲得相應(yīng)的收益，著重分析繳納收益延遲的現(xiàn)象，并排除這些問題。
�。ㄈ┙⒔∪谫Y租賃信用風(fēng)險防范制度
在融資租賃信用風(fēng)險防范過程中，應(yīng)建立完善的風(fēng)險控制制度，減少風(fēng)險危害。第一，加強信用保險制度的建設(shè)。在國外的融資租賃行業(yè)中，一般會采取一些保險政策或融資租賃信用保險方案，支持融資租賃行業(yè)，減少風(fēng)險。對此，我國也可以建立相應(yīng)的信用保險制度，為出租人的信用風(fēng)險管理和控制提供支持。第二，建立行業(yè)協(xié)會，開展風(fēng)險防控。在融資租賃行業(yè)發(fā)展過程中，可以建立行業(yè)協(xié)會，將多個融資租賃企業(yè)集合起來進(jìn)行綜合管理，并且能夠在各個融資租賃企業(yè)之間進(jìn)行信息共享，便于融資租賃企業(yè)分析行業(yè)風(fēng)險，并積極做好應(yīng)對。例如，我國融資租賃行業(yè)發(fā)展過程中，中國外商投資企業(yè)協(xié)會租賃委員會是比較有影響力的行業(yè)協(xié)會，但是其作用范圍有限，我國可以著手加強一個全國統(tǒng)一的融資租賃行業(yè)協(xié)會的建立，實現(xiàn)對融資租賃行業(yè)的有效監(jiān)管。第三，健全法律法規(guī)體系。在融資租賃行業(yè)發(fā)展過程中，法律法規(guī)不夠完善是導(dǎo)致風(fēng)險的重要原因。在未來的發(fā)展過程中，還應(yīng)進(jìn)一步加強融資租賃行業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)的建設(shè)，約束和控制承租人的行為，從而減少信用風(fēng)險的產(chǎn)生。
四、結(jié)語
融資租賃行業(yè)的發(fā)展，為融資租賃企業(yè)帶來的收益越來越多，但風(fēng)險和收益成正比，在企業(yè)發(fā)展過程中的風(fēng)險也越來越高，尤其是信用風(fēng)險，成為制約融資租賃企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。當(dāng)前，融資租賃行業(yè)中的信用風(fēng)險防范比較薄弱，為了進(jìn)一步控制風(fēng)險，必須要積極完善融資租賃企業(yè)的內(nèi)部控制度，在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)形成強烈的風(fēng)險防范和控制意識，引導(dǎo)員工規(guī)范融資租賃行業(yè)的業(yè)務(wù)流程。同時，要加強融資租賃行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的建立，加強法律法規(guī)的健全與完善，為融資租賃行業(yè)的發(fā)展提供支持和保障。
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