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上市公司每年度需例行發(fā)布公告匯總
各上市公司每年所發(fā)布的公告雖然數(shù)量眾多、種類繁雜,但其構(gòu)成其實有規(guī)律可循。為便于大家開展工作對上市公司每年度需例行發(fā)布的公告進行了匯總,并對涉及募集資金存放或使用、持續(xù)督導期、業(yè)績承諾等特殊事項時的年度例行公告進行了梳理。
一、內(nèi)部審核流程
中信證券風險控制部內(nèi)設(shè)內(nèi)核小組,承擔公司投行項目(以下簡稱項目)
的內(nèi)部審核工作。內(nèi)核小組下設(shè)內(nèi)核工作小組,作為日常執(zhí)行機構(gòu)負責公司投行 項目的內(nèi)部審核工作,并直接對公司內(nèi)核小組負責。公司內(nèi)部審核具體流程如下: 保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報告
1、項目現(xiàn)場審核
公司投行項目組在項目立項后,須依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定及時把項目進展情況
通報內(nèi)核小組。內(nèi)核小組將按照項目所處階段以及項目組的預約對項目進行現(xiàn)場 審核。
2、項目發(fā)行申報預約及受理
內(nèi)核小組對公司投行項目申報實行預約申報制度。項目組將項目申報材料
報送內(nèi)核小組,內(nèi)核小組業(yè)務(wù)秘書將按照內(nèi)核工作流程及相關(guān)規(guī)定對申報材料的 齊備性、完整性和有效性進行核對。對符合要求的申報材料,內(nèi)核小組將對項目 組出具受理單;對不符合要求的申報材料,內(nèi)核小組將要求項目組按照內(nèi)核規(guī)定 補充或更換材料直至滿足申報要求。
3、項目申報材料審核
內(nèi)核小組在受理項目申報材料之后,將指派專職審核人員對項目申請文件 進行初審,并向項目組出具審核反饋意見。
4、項目內(nèi)核會議
內(nèi)核小組將根據(jù)項目進度及預約不定期召集內(nèi)核會議審議項目發(fā)行申報申
請。審核人員將把項目審核過程中發(fā)現(xiàn)的主要問題形成書面的內(nèi)核會議審核情況 報告,在內(nèi)核會上報告給各位參會委員,同時要求保薦代表人和項目組對問題及 其解決措施或落實情況進行解釋和說明。在對項目主要問題進行充分討論的基礎(chǔ) 上,由全體內(nèi)核委員投票表決決定項目申請文件是否可以上報證監(jiān)會。
5、會后事項
內(nèi)核會后,內(nèi)核小組將向項目組出具內(nèi)核會反饋意見,并由項目組進行答
復。項目申報材料報送證監(jiān)會后,項目組還須將證監(jiān)會歷次書面及口頭反饋意見 答復及時報送內(nèi)核小組審核。
6、持續(xù)督導
內(nèi)核小組將對持續(xù)督導期間項目組報送給監(jiān)管機關(guān)的文件進行審核,并關(guān)
注保薦代表人在此期間履行持續(xù)督導義務(wù)的情況并可以對重點或異常情況進行 核查。
保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報告
二、項目立項審核主要過程
。ㄒ唬┎块T預立項
20xx 年7 月1 日,企業(yè)發(fā)展融資部行政負責人陳軍及劉景泉、高毅輝、張
寧、文富勝經(jīng)過討論研究決定,同意廣東威創(chuàng)視訊科技股份有限公司首次公開發(fā) 行項目預立項,并按規(guī)定履行公司立項程序。
。ǘ┕玖㈨
立項申請時間: 20xx 年7 月2 日
立項評估決策機構(gòu)成員: 徐剛、葛小波、馬堯、陳軍
立項評估決策時間: 20xx 年7 月16 日
立項意見同意廣東威創(chuàng)視訊科技股份有限公司首次公開
發(fā)行項目立項
三、項目執(zhí)行主要過程
(一)項目執(zhí)行人員及進場工作時間
除保薦代表人和項目協(xié)辦人參與項目外,項目執(zhí)行成員還有姚浩、劉順明、 劉昊嘉、李好勝、張宇。項目組于20xx 年5 月開始進場工作,盡職調(diào)查工作貫 穿于整個項目執(zhí)行過程。
。ǘ┍M職調(diào)查主要過程
1、盡職調(diào)查的主要方式
(1)向發(fā)行人及相關(guān)主體下發(fā)了盡職調(diào)查文件清單
盡職調(diào)查文件清單根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準則》、《公開發(fā)行證券的公司 信息披露內(nèi)容與格式準則第1 號—招股說明書(2006 年修訂)》、《公開發(fā)行證券
公司信息披露編報規(guī)則第5 號—證券公司招股說明書內(nèi)容與格式特別規(guī)定》、《證 券公司監(jiān)督管理條例》等相關(guān)規(guī)定制作,列出本保薦機構(gòu)作為發(fā)行人本次發(fā)行及 上市的保薦人和主承銷商所需了解的問題,形成盡職調(diào)查文件清單。 保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報告
。2)向發(fā)行人及相關(guān)主體進行盡職調(diào)查培訓和解答相關(guān)問題
文件清單下發(fā)后,為提高盡職調(diào)查效率,本公司現(xiàn)場執(zhí)行人員向發(fā)行人及相 關(guān)主體的指定盡職調(diào)查聯(lián)系人進行盡職調(diào)查培訓,并在調(diào)查過程中指定專門人員 負責解答有關(guān)的疑問。
(3)審閱盡職調(diào)查搜集的文件和其他證券服務(wù)機構(gòu)的相關(guān)文件
收集到發(fā)行人提供的資料后,按照目錄進行整理和審閱,審閱的文件與盡職 調(diào)查清單目錄相一致,包括發(fā)行人歷史沿革,發(fā)行人股東,發(fā)行人的各項法律資 格、登記及備案,發(fā)行人的對外股權(quán)投資,知識產(chǎn)權(quán),發(fā)行人主要財產(chǎn)(土地、 房產(chǎn)、設(shè)備)、業(yè)務(wù)與技術(shù)情況,高級管理人員與核心技術(shù)人員,勞動關(guān)系及人 力資源,法人治理及內(nèi)部控制,同業(yè)競爭及關(guān)聯(lián)交易,財務(wù)與會計,稅務(wù),業(yè)務(wù) 發(fā)展目標,募集資金運用,環(huán)境保護,重大合同,債權(quán)債務(wù)和擔保,訴訟、仲裁 及行政處罰等方面內(nèi)容。
(4)資料分析
分析取得的資料,記錄各類異常和疑點,初步確定下一步的核查重點;針對 重點問題,制定進一步的核查計劃。
。5)現(xiàn)場參觀了解發(fā)行人的研發(fā)、生產(chǎn)等方面的經(jīng)營情況
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